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论建设项目评估与可行性研究的关系
（建设项目评估课程论文）

学校： 郑州大学
学院： 土木工程学院
专业： 土木工程专业
科目： 建设项目评估
姓名： 李松
学号： 20080420213
电话： [phone]

论建设项目评估与可行性研究的关系

为了说明建设项目评估与可行性研究的关系，我们先对项目评估和可行性研究的定义、作用、内容和步骤分别进行认识和分析。
一、项目评估
1.项目评估的含义
项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行，中介咨询机构等）对拟建投资项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益进行全面分析论证，并就该项目是否可行提出相应职业判断。
2. 项目评估的作用
（1） 为上级主管部门把关提供依据
拟建项目需要主管部门进行审批之后方能实施，主管部门只有进行项目评估之后才能进行决策（即是否批准该项目）。
（2） 为金融机构贷款决策提供依据
金融机构提供贷款一般坚持“三性”原则，即“效益性，安全性和流动性”。贷款申请者需提供项目的可行性研究报告，由金融机构组织评估或者委托有资质的咨询机构进行项目评估，然后根据项目评估的结果决定贷款与否。
（3） 为政府职能部门审批项目提供依据
在现行经济体制条件下，我国实行的是项目审批制度，一般的投资项目都要经过各级政府职能部门的审批才能实施。在审批项目之前，政府职能部门要对拟建项目进行评估，评估的结果将作为项目审批与否的主要依据。
3. 项目评估的内容
项目评估的目标是为投资决策提供科学的依据。不同类型的项目评估有不同的侧重点，但项目评估的一般内容应包括以下几个方面：
（1） 项目与企业概况评估
（2） 项目建设必要性评估
（3） 对项目建设和生产条件的评估
（4） 对工艺技术的评估
（5） 对项目效益的评估
（6） 对项目进行总体评估，确定结果
4. 项目评估的步骤
（1） 了解待评估项目的概况和基本信息，搜集数据资料和相关信息，明确评估目标，做好评估前的准本工作。
（2） 确定评估人员，成立评估小组，综合评估人员的审查意见，合理分工合作，编写评估报告提纲。
（3） 进行评估报告的编写准备工作，即对相关数据资料的详细整理与分析计算及审核。
（4） 编写评估报告初稿，进行不确定性分析，对项目进行总评价，并提出相应的问题和建议。
（5） 论证并修改项目评估报告的初稿，召开论证会，提出针对性的修改意见，然后在最后定稿。
二、 可行性研究
1. 可行性研究的定义
可行性研究是指对某工程项目在作出是否投资的决策之前，先对与该项目有关的技术、经济、社会、环境等所有方面进行调查研究，对项目各种可能的拟建方案认真地进行技术经济分析论证，研究项目在技术上的先进适宜适用性，在经济上的合理有利合算性和在建设上的可能性。对项目建成投产后的经济效益和社会效益等进行科学的预测和评价，据此提出该项目是否应该投资建设，以及选定最佳投资方案等结论性建议，为项目投资决策部门提供依据。
2. 可行性研究的作用
（1） 作为建设项目投资决策的依据
（2） 作为筹集资金和向银行申请贷款的依据
（3） 作为项目的科研实验、机构设置、职工培训、生产组织的依据
（4） 作为向当地政府部门、规划部门和环境保护部门申请建设执照的依据
（5） 作为该项目工程建设的基础资料
（6） 作为对该项目进行考核的依据
3. 可行性研究的基本内容
（1） 总论，即背景资料，项目概况，发展历史，项目建议书及相关审批文件等
（2） 产品的市场需求和拟建规模
（3） 资源，原材料，燃料及公用设施情况
（4） 建厂条件和厂址方案
（5） 项目工程技术方案
（6） 环境保护与劳动安全
（7） 企业组织，劳动定员和人员培训
（8） 项目施工计划和进度要求
（9） 投资估算和资金筹措
（10） 项目的经济评价
（11） 项目评价的结论与建议
4. 可行性研究的步骤
可行性研究的大致步骤包括以下几个方面：
（1） 签订委托协议
（2） 组建工作小组
（3） 制定工作计划
（4） 市场调查与预测
（5） 方案编制与优化
（6） 项目评价与报告编写
三、 项目评估与可行性研究的关系对比
通过对项目评估与可行性研究的定义、作用、内容和步骤的了解，认识和分析，下面，我们通过对比来讨论总结项目评估与可行性研究的关系。
项目评估与可行性研究都是分析和论证项目可行与否的工作，两者关系密切，有许多共同之处，同时也各有其自身特点。
1. 项目评估与可行性研究的共同点
（1） 两者均处于项目投资的前期，都是在投资决策前为项目实施所进行的技术经济分析论证工作，都是前期工作中不可缺少的重要准备工作阶段，是关系到项目的生命力在未来市场的竞争能力的重要步骤，是决定项目投资成败的重要环节。
（2） 两者都是投资项目决策前的技术经济分析，其目的均是实现项目投资决策的科学化、民主化和规范化，减少投资风险和避免投资决策失误，促使项目投资效益的提高。
（3） 可行性研究和项目评估无论从经济评价指标计算的基本原理、分析对象、分析依据，还是分析内容都是相同的。同一个投资项目，从经济评价的角度看，项目评估和可行性研究计算评价指标的基本原理都是通过比较计算期的所费和所得，计算一系列技术经济指标，得出可行与否的结论；分析的对象都是项目；分析的依据是相同的，都是国家的有关规定和有关部门为拟建项目下达的审批文件；所分析的内容均包括建设必要性，市场条件，资源条件，工程技术，经济效益等部分。
（4） 为拟建项目进行评估和开展的可行性研究的最终工作目标是一致的，都是通过分析论证，判断项目的可行与否，实现投资决策的科学化、程序化和民主化，提高投资效益，是资源得到最佳配置。两者的要求也是相同的，都是在调查研究的基础上进行分析和预测，得出公正客观的结论。
2. 项目评估与可行性研究的主要区别
（1） 所起的作用不同
虽然两者都是进行投资决策的重要依据，但可行性研究是投资者进行投资决策和政府职能部门审批项目的重要依据，项目评估则是政府职能部门及上级主管部门审批项目和金融机构确定贷款与否的重要依据。两者不可能也无法相互替代。
（2） 行为主体不同
在我国，可行性研究通常是由投资主体及其主管部门主持和实施，或委托给有资格的工程咨询公司和设计单位等中介机构去执行，所委托单位的工作主要体现投资者的意见和建设目的，是为决策部门和投资主体服务的，并对项目业主负责。而项目评估则是由决策机构和贷款决策机构组织实施的或委托专门的咨询机构及有关专家进行评估，是为国家和地方政府及贷款机构服务的，体现的是国家和地区发展规划的目标，并对投资和贷款的决策机构负责。
（3） 立足点不同
可行性研究主要是从企业自身的角度出发，侧重于产品市场预测，对项目建设的必要性、建设条件、技术可行性和财务效益的合理性进行研究分析，估量项目的盈利能力并决定取舍，着重项目投资的微观效益。项目评估站在国家和地区发展的立场上，担负着宏观调控的职能，以可行性研究报告为基础，综合考察可行性研究报告的社会经济整体效益，侧重于项目投资的宏观效益。
（4） 所处的阶段不同
虽然两者都处在建设项目的前期，都是前期工作，但是，可行性研究在前，项目评估在后，这一工作顺序是不能颠倒的。可行性研究是投资决策的重要环节，但仅有这一环节是不够的，还必须在此基础上进行项目评估。项目评估人员要充分利用可行性研究的成果，进行周密的调查研究和分析论证，独立的提出决策性建议。
（5） 报告编写的内容格式及成果形式不同
可行性研究报告主要包括总论、产品市场预测、建设规模分析、建设条件和技术方案论证、项目经济效益分析评价和结论与建议等十个方面的内容，报告中还应附有研究工作依据、市场调查报告、厂址选择报告、资源信息报告、环境影响报告和贷款意向书等技术性和政策性文件。而项目评估报告则主要是从项目建设的必要性、建设与生产条件、技术方案、经济效益和项目总评估等五个方面进行评估，对可行性研究报告全部内容的可靠性进行全面的审核。
四、 结论
通过对比我们可以对项目评估与可行性研究的关系进行如下总结：项目评估和可行性研究都是为决策提供依据的，都是为了实现决策的科学化、经济化、效益化。可行性研究是业主和投资主体建设和投资项目的依据，项目评估是主管部门和政府职能部门审批项目的依据，都是为项目的实施和实现服务的。可行性研究和项目评估都是为了提高投资决策的水平，提高经济效益，避免决策失误。在时间先后上，可行性研究在前，项目评估在后，顺序不可颠倒。可行性研究是项目投资决策的基础，也是项目评估的重要前提和基础工作，项目评估则是可行性研究的延续、深化和再研究，它以可行性研究为基础和依据，但它的职能高于可行性研究，可行性研究只是满足了业主、建设方和投资方的意愿和要求，而项目评估的结果如果是肯定的，那么它不仅仅是满足了评估主体（国家和地区职能部门以及贷款机构）的意愿和要求，也同样满足了业主、建设方和投资方得意愿和要求，可参考性更强。两者不可能也无法相互替代，缺一不可，共同为投资决策提供可靠的理论依据。
五、主要参考文献
[1] 关罡.工程经济学.郑州：郑州大学出版社，2007
[2] 陆参.工程建设项目可行性研究实务手册.北京：中国电力出版社，2006
[3] 王勇，方志达.项目可行性研究与评估.北京：中国建筑工业出版社，2004