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证券从业资格考试真题汇总

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一、单项选择题(以下各小题所给出4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确选项)
　　1.申请H股上市当企业有在相同管理层人员管理下连续3年营业统计，以往3年盈利共计5000万港元(最近1年利润不低于万港元，再之前两年利润之和不少于3000万港元)，而且市值(包含该企业全部上市和非上市证券)达成2亿港元时，发行人企业最少应该有(　　)名股东。
　　A.100
　　B.200
　　C.300
　　D.400
　　2.我国股份有限企业发行境内上市外资股通常采取(　　)方式。
　　A.网上竞价
　　B.网上竞价与网下配售结合
　　C.网上定价
　　D.配售
　　3.B股首次或增资发行需要报(　　)同意。
　　A.中国人民银行
　　B.交易所
　　C.中国证监会
　　D.财政部
　　4.H股发行方式是(　　)。
　　A.网上竞价
　　B.网下定价
　　C.配售
　　D.公开发行加国际配售
　　5.申请境外上市企业其净资产应不少于人民币(　　)亿元，过去1年税后利润应不少于人民币(　　)万元。
　　A.2、5000
　　B.3、6000
　　C.4、5000
　　D.4、6000
　　6.首次申请H股发行与上市时，申请人预期证券上市时由公众人士持有股份市值应最少为(　　)万港元。
　　A.3000
　　B.4000
　　C.5000
　　D.6000
　　7.申请H股发行与上市，必须确保不论何时公众人士持有股份应占发行人已发行股本最少(　　)。
　　A.20%
　　B.25%
　　C.30%
　　D.35%
　　8.若发行人拥有2种以上类别证券，则正在申请H股上市证券类别占发行人已发行股本总额百分比不得少于(　　)，上市时预期市值不得少于(　　)万港元。
　　A.10%、
　　B.15%、3000
　　C.10%、5000
　　D.15%、5000
　　9.正在申请H股上市时，发行人预期上市时市值将超出100亿港元，则公众人士持有证券总数必须占发行人已发行股本总额(　　)是能够接收。
　　A.8%
　　B.10%
　　C.13%
　　D.16%
　　10.外国投资者对上市企业进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得股份百分比不低于该企业已发行股份(　　)，但特殊行业有尤其要求或经相关主管部门同意除外。
　　A.50%
　　B.30%
　　C.20%
　　D.10%
二、多项选择题(以下各小题所给出4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确选项)
　　1.申请H股上市，发行人董事会下须设有(　　)。
　　A.审核委员会
　　B.筹款委员会
　　C.薪酬委员会
　　D.提名委员会
　　2.为了境内上市外资股发行与上市，在企业股份制改组时应遵照(　　)基本标准。
　　A.突出主营业务
　　B.防止同业竞争
　　C.保持较高利润总额
　　D.恪守相关法律法规
　　3.在企业发行境内上市外资股之前，中介机构应对发行人进行尽职调查，这些中介机构包括(　　)。
　　A.主承销商
　　B.国际协调人
　　C.律师
　　D.估值师
　　4.在企业发行境内上市外资股之前，中介机构对发行人进行尽职调查内容主要有(　　)。
　　A.企业与关联企业关系
　　B.产品技术特点及发展方向
　　C.国家补助情况
　　D.外汇风险
　　5.企业发行境内上市外资股聘请法律顾问主要职责是(　　)。
　　A.帮助企业起草企业章程
　　B.帮助企业完成股份制改组
　　C.提供与外资股发行关于法律咨询
　　D.起草与发行关于重大协议
　　6.企业发行境内上市外资股时资产评定主要方法有(　　)。
　　A.重置成本法
　　B.现行市价法
　　C.清算价格法
　　D.收益现值法
　　7.企业发行境内上市外资股时会计师事务所主要工作是(　　)。
　　A.对企业财务情况进行审计
　　B.判断企业实际资产价值
　　C.对股票价格进行预测
　　D.对企业盈利预测进行审核
　　8.申请发行B股，需要提交材料有(　　)。
　　A.企业章程
　　B.招股说明书
　　C.资金利用可行性分析
　　D.发行方案
　　9.在盈利和市值方面符合以下(　　)条件股份有限企业能够申请H股发行与上市。
　　A.有相同管理层人员管理下连续3年营业统计，以往3年盈利共计6000万港元，市值1.5亿港元
　　B.有连续3年营业统计，上市时市值为25亿港元，最近1个经审计财政年度收入为5亿港元且前3个财政年度来自营运业务现金流入为1亿港元
　　C.有连续3年营业统计，上市时市值为40亿港元，最近1个经审计财政年度收入为5亿港元
　　D.企业管理层有5年所属业务和行业经验，上市时市值为40亿港元，最近1个经审计财政年度收入为5亿港元，6个月后董事长到期届满由他人接任
　　10.申请发行境内上市外资股以募集方式设置企业，应该符合(　　)。
　　A.所筹资金用途符合国家产业政策
　　B.发起人出资总额不少于1.5亿元人民币
　　C.发起人认购股本总额不少于拟发行股本总额35%
　　D.最近2年内连续盈利
三、判断题(判断以下各小题对错，正确填A，错误填B)
　　1.H股发行必须先取得地方政府或国务院关于主管部门同意和推荐，才能向中国证监会提出申请。(　　)
　　2.投资者并购境内企业设置外商投资企业，除另有要求外，审批机关应自收到要求报送全部文件之日起30日内，依法决定同意或不一样意。决定同意，由审批机关颁发同意证书。(　　)
　　3.假如发行人计划招募股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开出售，同时又在其余国家和地域进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。(　　)
　　4.最近3年内未受到境外监管机构重大处罚(包含其母企业)，是进行战略投资外国投资者必须具备条件之一。(　　)
　　5.境内企业、企业或自然人以其在境外正当设置或控制企业名义并购与其关于联关系境内企业，所设置外商投资企业能够享受外商投资企业待遇。(　　)
　　6.申请境外上市企业，按合理预期市盈率计算其筹资额不少于5000万美元。(　　)
　　7.首次申请H股发行与上市时，预期上市时市值须最少为2亿港元。(　　)
　　8.首次申请H股上市企业须确保上市后最少有1名执行董事常驻香港。(　　)
　　9.首次申请H股上市企业发行人董事会下审核委员会主席应该是独立非执行董事。(　　)
　　10.外国投资者并购境内企业设置外商投资企业，假如外国投资者出资百分比低于企业注册资本25%，投资者以现金出资，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。(　　)
参考答案及解析
　　一、单项选择题
　　1.C
　　[解析]按香港联交所最新修订《上市规则》要求，当企业满足上述条件时，申请上市发行人企业最少应有300名股东。
　　2.D
　　[解析]我国股份有限企业发行境内上市外资股通常采取配售方式。
　　3.C
　　[解析]企业首次或增资发行B股都要由中国证监会同意发行。
　　4.D
　　[解析]H股发行方式是公开发行加国际配售。
　　5.D
　　[解析]申请境外上市企业净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币。
　　6.C
　　[解析]新申请人预期证券上市时由公众人士持有股份市值须最少为5000万港元。
　　7.B
　　[解析]申请H股发行与上市，必须确保公众人士持有股份须占发行人已发行股本最少25%。
　　8.D
　　[解析]若发行人拥有超出一个类别证券，其上市时由公众人士持有证券总数必须占发行人已发行股本总额最少25%;但正在申请上市证券类别占发行人已发行股本总额百分比不得少于15%，上市时预期市值也不得少于5000万港元。
　　9.D
　　[解析]如发行人预期上市时市值超出100亿港元，则香港联交所在公众人士持有百分比上可酌情接纳一个介乎15%—15%之间百分比。
　　10.D
　　[解析]外国投资者对上市企业进行战略投资分期进行，首次投资完成后取得股份百分比不低于该企业已发行股份10%，但特殊行业有尤其要求或经相关主管部门同意除外;取得上市企业A股股份3年内不得转让。
二、多项选择题
　　1.ACD
　　[解析]按香港联交所最新修订《上市规则》要求，发行人董事会下须设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会。
　　2.ABCD
　　[解析]为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案通常应该遵照以下基本标准：(1)突出主营业务。(2)防止同业竞争，降低关联交易。(3)保持较高利润总额与资产利润率。(4)防止出现可能影响境外募股与上市法律障碍。(5)明确股份有限企业与各关联企业经济关系。
　　3.ABCD
　　[解析]尽职调查参加者通常是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。
　　4.ABCD
　　[解析]调查主要内容有：关于拟募股企业发展历史与背景;企业发展战略;拟募股企业与关联企业关系和结构;产品类别及市场拥有率分析;技术产品开发、销售、市场推广及售后服务;董事、管理阶层及员工;产品技术特点及发展方向;外汇风险;同业竞争与关联交易;生产程序、企业管理与质量控制;原材料购进渠道、采购政策、订货程序;与供给商合作情况;国家补助情况;财务资料及业绩;中国加入世界贸易组织对企业影响;企业知识产权、物业和各类财产权利详细情况;企业未来发展和募集资金用途等等，几乎与企业发展相关内容都要进行调查，包括范围非常广。
　　5.BCD
　　[解析]法律顾问主要职责是：向企业提供关于企业重组、外资股发行等方面法律咨询，帮助企业完成股份制改组，起草与发行关于重大协议;调查、搜集企业各方面资料。
　　6.ABD
　　[解析]评定方法主要有重置成本法、现行市价法和收益现值法。
　　7.AD
　　[解析]会计师事务所任务主要有两项：一是对企业财务情况进行审计，并出具会计师汇报(审计汇报);二是对企业盈利预测进行审核。
　　8.ABCD
　　[解析]发行B股申请材料主要包含：(1)省级人民政府或国务院关于部门出具推荐文件;(2)同意设置股份有限企业文件;(3)发行授权文件;(4)企业章程;(5)招股说明书;(6)资金利用可行性分析;(7)发行方案;(8)企业改制方案及原企业关于财务资料;(9)定向募集企业申请发行B股还须提交文件;(10)发行申请材料附件。
　　9.BC
　　[解析]A条件下市值应不少于2亿港元才行，故市值1.5亿港元不符合要求;D条件下还应确保管理层及拥有权最近1年连续不变，才能豁免连续3年营业统计要求，故6个月后董事长到期届满由他人接任不符合要求。
　　10.ABC
　　[解析]以募集方式设置企业，申请发行境内上市外资股，应该符合以下条件：(1)所筹资金用途符合国家产业政策。(2)符合国家关于固定资产投资立项要求。(3)符合国家关于利用外资要求。(4)发起人认购股本总额不少于企业拟发行股本总额35%。(5)发起人出资总额不少于1.5亿元人民币。(6)拟向社会发行股份达企业股份总数25%以上。(7)在最近3年内没有重大违法行为。(8)改组设置企业原有企业，在最近3年内连续盈利。
三、判断题
　　1.A
　　[解析]略
　　2.A
　　[解析]略
　　3.B
　　[解析]假如发行人拟在公开发行股同时还准备向一定机构投资者或专业投资者进行配售，则应该准备符合外资股上市地要求招股章程，同时准备适合配售或私募信息备忘录。所以应分别准备中国香港招股章程、美国招股章程和国际配售信息备忘录3种招股书。
　　4.B
　　[解析]应为最近3年内未受到境内和境外监管机构重大处罚(包含其母企业)。
　　5.B
　　[解析]按要求这么情况不能享受外商投资企业待遇。但该境外企业认购境内企业增资，或者该境外企业向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本百分比达成25%以上除外。
　　6.A
　　[解析]略
　　7.A
　　[解析]略
　　8.B
　　[解析]企业上市后须确保最少有两名执行董事常驻香港。
　　9.A
　　[解析]略
　　10.B
　　[解析]依照《外国投资者并购境内企业暂行要求》第9条要求，外国投资者并购境内企业设置外商投资企业，外国投资者出资百分比低于25%，投资者以现金出资应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清;投资者以实物、工业产权等出资，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。