餐厅财务管理制度整理版.doc

XXX有限企业餐厅财务管理制度

为深入加强餐厅管理，健全餐厅制度，规范餐厅财务收支，现就餐厅财务管理中关于事项要求以下：
一、 餐厅财务管理总体要求
餐厅服务员工为宗旨，不以营利为目标，由综合部及财务部实施“联合管理，独立建账，成本核实”。
二、 餐厅财务人员管理要求及职责
1、 依照人事部核定，餐厅设置专职会计与出纳。
2、 会计出纳明确分工。相互监督 ，不得兼职。
3、 会计职责
(1)会计应设置总账及明细账并对其进行核实。
（2） 会计依法推行会计制度，对会计资料真实性进行监督
（3） 会计应妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。
（4） 会计需每个月25 号点盘烟酒及原材料库。 每个月 1 号前向餐厅管理者报送“财务报表。
（5） 会计应搞好成本核实，做到日清月结，帐物相符。
4出纳职责
（1） 出纳应设置现金日志账并对其进行核实。
（2） 出纳对餐厅充值业务和餐厅现金进行操作和管理
任何
人不得
开空白票
据
或是在空白纸上盖章
。

（
4
）出纳员收
取
现
金时须开具三
联
单
并
改
餐厅
印章
，如有
错误
要
作废
须三
联
齐
全。

（
5
）
付款时
，出纳依照会计
审
核
填
制凭证
和
餐厅管理部
门领导
确实
认付款
。

三
、
采购
管理要求

（3）出纳对餐厅印章需妥善保管，无特殊情况，通常不得携章外出， 1、全部采购原材料、烟酒或物品，采购当初须开具采购清单，并在当日内成报账手续。
2、 采购员对全部餐厅原材料及烟酒进行收发及验收工作，确保餐厅日常运作原材料和烟酒及时、安全供给到位。
3、 保管人对购进货物数量、单价、质量进行验收，并对购进货物开四联入库单，将采购员和保管人确认签字后入库单中财务联交与会计处入账。
4、 如在验收货物时发觉质量或数量问题不能入库。
四、物资管理要求
1、 任何人不私自把物资转借、挪用、租凭给他人，不私自向外出售食堂物品。
2、 对有意损坏各类设备、设施、餐具、厨具要照价赔偿，并视情节由堂主管提出处罚提议。罚款作为餐厅收入。
五、餐厅现金管理
1、 库存现金应有餐厅专用银行卡，如有大额现金及时存入银行。
2、 不能一个白条抵库，不能私设小金库 ，不得挪用现金和私自借给他人现金，如有遗漏、假币，所造成损失由当事人负责。
3、 由企业财务人员每七天一对餐厅出纳库存现金进行盘点，并对会计所做
餐厅账目进行审查，以确保与现金相符。
六、餐厅收入管理
餐厅收入主要起源与员工就餐餐费和招待业务费。
1、 餐厅向员工收取就餐卡餐费，实施月末预收并结转收入方法。暂将就餐卡上与额，挂“预收账款”结转为本月收入。
2、 招待业务费如未及时收回，挂“应收账款”转为本月收入。
七、餐厅支出管理
1、 餐厅支出时指，蔬菜支持、粮油支出、调料类支出、肉类支出和其余业务支出。
2、 餐厅支出管理程序
（1） 原材料及烟酒购入，必须按实际支付价格计价，并在购入时经验收过秤后开“入库单”入库，由会计计入关于账薄。
（2） 领取原材料或烟酒时，必须填写“出库单” 并由会计计入相关账薄。 八、餐厅财务收支结余及分配管理
1、 餐厅在正常情况下，应力争收支平。
2、 餐厅依照”餐厅财务报表”及时发觉问题，分析原因，消除亏损
3、 餐厅结余，应结转下期使用。用以填补今后亏损，不进行私分、发放福利。