企业内部控制流程合同控制模板.docx

企业内部控制步骤—协议协议
13．1 协议与审批控制
13．1．1 协议管理步骤
1．协议管理步骤与风险控制图
协议协议管理步骤与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
归口管理部门
法律顾问
承接部门
相关部门
外部单位
假如协议条款未合适推行或监控不妥而造成违约损失或因协议纠纷处理不妥, 可能造成企业权益受损
假如协议信息安全方法不妥, 可能造成商业
假如协议未经合适审核或超越授权审批, 可能会产生重大差错或舞弊、 欺诈行为而造成损失或因协议内容不完整、 权利义务不明确或未签署书面协议而造成企业资产或股东权益遭受损失

权限外
审批

2
进行协议
立案
确定问题关键程度, 提出
处理问题参考意见
权限内
权限外
审批
下发协议相关管理制度
开始

权限内
审批

推行协议
处理问题
出现问题
接下页
签署协议
进行业务协议谈判
起草协议
发生协议
业务

1
审核

签署协议
处理问题

D1

D2

D3
协议管理步骤与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
归口管理部门
法律顾问
承接部门
相关部门
外部单位
秘密泄露或因协议不进行检验, 造成协议承接部门不按相关制度开展协议管理, 进而可能造成协议实施或签署违法、 违规

3
结束
进行协议定时或不定时检验
进行协议定时统计归集
进行协议文件资料保留

汇总提交
协议资料文件
接上页

D3
2．协议管理步骤控制表
协议管理步骤控制
控制事项
具体描述及说明
阶段
控制
D1
1．财务部对协议中相关付款条款进行审核, 并提出审核意见
D2
2．协议签署后, 协议承接部门将协议交归口管理部门进行编号、 立案
D3
3．归口管理部门作为协议专门管理部门, 需要对各类协议文件和资料进行编号和合适保留, 以备参考
相关规范
应建
规范
1 协议管理岗位责任制度
1 协议归口管理制度
1 协议分级管理制度
参考
规范
1《中国协议法》
1《内部会计控制规范——基础规范（试行）》
文件资料
1 协议承接部门签署协议文本
责任部门
及责任人
1 协议归口管理部门、 协议承接部门、 财务部
1 总经理、 法律顾问、 归口管理部门人员、 承接部门人员、 财务部人员
13．1．2 协议谈判步骤
1．协议谈判步骤与风险控制图
协议谈判步骤与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
法律顾问
承接部门
相关部门
假如不对协议谈判资料进行立刻存档立案, 可能造成资料丢失、 遗漏等, 从而给企业带来损失
协议谈判方案假如未经规范审核、 审批或超越权限审批, 可能会产生重大差错而造成企业遭受损失
协议谈判人员假如选择不妥可能造成谈判失败, 进而增加企业谈判损失或因协议谈判目标不明确, 可能造成谈判结果损坏企业利益, 进而可能增加企业损失

2
审批

审核

3
否
结束
资料存档
实施谈判结果
达成谈判目标
进行谈判
编制《协议谈判方案》
搜集协议谈判信息和资料
确定协议谈判参与人员
确定协议谈判目标
1
停止合作或
另行谈判
是
同谈判方协商确定谈判事项
开始

提供帮助
参与谈判

D1

D2

D3

2．协议谈判步骤控制表
协议谈判步骤控制
控制事项
具体描述及说明
阶段
控制
D1
1．对于关键协议或法律关系复杂协议, 应该指定法律、 技术、 财会、 审计等专业人员参与谈判, 必需时能够聘用外部教授参与
D2
2．总经理能够依据协议谈判事项种类, 授权相关人员推行审批权限
D3
3．承接部门在此次谈判未能达成谈判目标时, 能够选择停止同现有谈判对象合作, 另寻合作伙伴或经过调整谈判策略与现有谈判对象另择时间进行谈判
相关规范
应建
规范
1 协议管理岗位责任制度
1 协议分级管理制度
参考
规范
1《中国协议法》
文件资料
1《协议谈判方案》
责任部门
及责任人
1 协议承接部门、 财务部、 审计部门等
1 总经理、 法律顾问、 承接部门人员、 其她相关部门人员

13．2 协议签订登记控制
13．2．1 协议签署步骤
1．协议签署步骤与风险控制图
协议签署步骤与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
承接部门
相关部门
外部单位
假如未签署书面协议, 可能造成企业资产或股东权益遭受损失
假如协议信息安全方法不妥, 可能造成商业秘密泄露或因未对协议谈判资料进行立刻存档立案而造成资料丢失、 遗漏等, 给企业带来损失

否
签字盖章
约定协议签署方法
结束
是
约定协议签署方法
确定签署时间
先行签字盖章
寄送对方签字盖章
现场签署
当场签字盖章
当场签字
盖章
2
1
开始

协议审批经过

送交协议正本、 副本和相关审核资料

接收协议档案副本和相关审核资料并归档
4
保管正本
3

D1

D2

2．协议签署步骤控制表
协议签署步骤控制
控制事项
具体描述及说明
阶段
控制
D1
1．对协议先行签字盖章, 应该由含有审批权限或含有被授权资格人推行签字盖章手续, 不对未经编号或缺乏协议审核、 报签文件以及代签而缺乏授权委托书协议用印
2．进行当场签字盖章协议签署方法, 多用于协议比较关键情况; 正式签订协议, 除即时清结外, 应该采取书面形式, 包含协议书、 补充条款、 公文信件、 数据电文等
D2
3．保管协议正本通常为协议归口管理部门
4．保管协议副本和其她相关审核资料部门通常为企业档案管理部门
相关规范
应建
规范
1 协议章管理制度
1 协议保密制度
1 档案管理要求
参考
规范
1《中国协议法》
文件资料
1《××协议》
责任部门
及责任人
1 协议承接部门、 归口管理部门、 档案管理部门
1 总经理、 承接部门人员、 归口管理部门人员、 档案管理部门人员

13．2．2 协议登记步骤
1．协议登记步骤与风险控制图
协议登记步骤与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
承接部门
相关部门
外部单位
假如未对协议登记资料进行立刻存档立案, 可能造成资料丢失、 遗漏等, 给企业带来损失
协议应登记而未登记, 可能造成企业未来业务运作受到影响, 进而带来损失

开始

否
协议审批经过

2
1
是
准备登记
资料
明确登记
要求
需要登记
签署
协议

结束
资料存档

否
是
给予登记
符合登记要求

D1

D2

2．协议登记步骤控制表
协议登记步骤控制
控制事项
具体描述及说明
阶段
控制
D1
1．协议承接部门对于需要登记协议, 应经过查阅相关法律法规明确登记具体要求, 包含登记时间、 登记需携带资料等
D2
2．协议承接部门依据协议登记要求准备登记材料, 包含向相关部门搜集相关材料, 查阅相关文件盖章用印是否规范等, 并应将登记材料独立存档保管, 以备登记时用
相关规范
应建
规范
1 协议章管理制度
1 档案管理要求
参考
规范
1《中国协议法》
文件资料
1《××协议》
责任部门
及责任人
1 协议承接部门、 归口管理部门、 档案管理部门
1 总经理、 承接部门人员、 档案管理部门人员