银行管理复习笔记.docx

第一章 银行业运行环境
　　一、货币政策
（一）货币政策目标
最终目标：①经济增加②充分就业③物价稳定④国际收支平衡

货币政策目标 操作目标：基础货币（高能货币）：①金融机构存入人行存款准备金②流通中现金③金融机构库存现金

中介目标：货币供给量
按流动性不一样可将货币供给量分为三个层次:
M0（流通中现金），M1（狭义货币），M2（广义货币）
M2-M1（准货币）
（二）货币政策工具
通常性政策工具：①存款准备金②再贷款与再贴现③公开市场业务

新型货币政策工具：①短期流动性调整工具（SLO）②常备借贷便利
货币政策工具 （SLF）：以抵押方式发放③中期借贷便利（MLF）：以质押方式发放④抵押补充贷款（PSL）：以质押方式发放

存款保险制度：最高偿付额：人民币50万元

（三）货币政策传导机制
提升：货币供给量降低

存款准备金
（其余情况不变条件下）
降低：货币供给量增加

提升：货币供给量降低

再贷款或再贴现利率

降低：货币供给量增加
　　二、财政政策

税收：①强制性②无偿性③固定性

公共支出：①购置性支出②转移性支出
财政政策工具

政府投资

国债

扩张性财政政策：主要伎俩为增加财政支出和降低税收，以达成扩大社会总需求目标。
紧缩性财政政策：主要伎俩为降低财政支出和增加税收，以达成降低和抑制社会总需求目标。

三、产业政策

产业结构政策（关键）：①主导产业选择②战略产业扶植
③衰退行业转型和转移④产业可连续发展
产业组织政策（关键）：①市场秩序②产业合理化③产业保护

产业政策

产业技术政策

产业布局政策
四、金融体系
（一）金融市场
概念：以金融工具为交易对象而形成资金供求关系总和。

货币市场（1年或1年以内）：①同业拆借市场②回购市场③票据市场（商业票据）
期限
资本市场（1年以上）：①中长久债券市场②股票市场

金融交易合约性质：①现货②期货③期权（期货市场发展和延
伸）

分类
一级（初级、发行）
市场功效
二级（次级、流通）

金融产品成交与定价方式：①公开②协议
金融市场功效：①货币资金融通（最主要、最基本）②优化资源配置③风险分散与风险管理④
经济调整⑤交易及定价⑥反应经济运行
（二）金融机构
政策性银行：①国家开发银行②中国进出口银行③中国农业发展银行

金融机构 商业银行

非银行金融机构：①证券类②保险类③其余
（三）金融工具

期限：①短期②长久

分类 融资方式：①直接：政府、企业发行债权等
②间接：银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等
投资者所拥有权利：①债权工具②股权工具③混合工具（可转换企业债权、证券投资基金等）

金融工具特点：①流动性②收益性③风险性
（四）货币和信用
货币制度发展：

信用：①商业信用②银行信用③消费信用
（五）综合化经营概述
综合化经营组织形式：①全能银行②银行母子企业③金融控股企业④经过代理协议实现综合
化经营（最大特色为银保合作）

综合化经营主要特点：①企业主体规模大实力强②显著集团化趋势③经营领域宽广，基本可
以提供金融全领域服务

我国综合化经营模式大致分类：①金融机构控股模式②银行控股模式③工商企业控股模式

第二章 监管体系
一、监管概括
（一）国际银行监管改革
《巴塞尔协议》改变：出台《巴塞尔协议III》

《有效银行监管关键》改变

国际银行监管改革

企业治理改革：出台最新版《加强企业治理标准》

金融稳定理事会成了和改革发展

（二）主要经济体银行监管改革

美国：①建立金融稳定监督委员会（FSOC）②扩充美
联储监管职能③扩大联邦存款保险企业（FDIC）
监管权④新设置金融消费者保护局（CFPB）⑤撤消了
储贷监管署（OTS）⑥制订并实施“沃尔克规则”
主要经济体 英国：①新设置了金融政策委员会（FPC）②新设置审
慎监管局③新成立金融行为管理局（FCA）④银行体制
改革（剔除了“栅栏标准”）
欧盟:成立①欧洲系统性风险委员会（ESRB）②欧洲银
行业监管局（EBA）③欧洲证券和市场监管局（ESMA）
④欧洲保险和养老金监管局（EIOPA）

（二）我国银行监管改革
现在我国正处于“三期叠加”：①增加速度换挡期②结果阵痛期③前期刺激政策消化期

商业银行风险监管指标一览表
序号
指标类别
指标名称
监管标准
1
资本充分率
关键一级资本充分率
最低要求5%，贮备资本2.5%，系统主要性银行附加资本1%
2
一级资本充分率
最低要求6%，贮备资本2.5%，系统主要性银行附加资本1%
3
资本充分率
最低要求8%，贮备资本2.5%，系统主要性银行附加资本1%
4
杠杆率
不低于4%
5
信用风险
不良资产率
小于2%
6
不良贷款率
小于5%
7
拨备覆盖率
不低于150%
8
拨贷比（贷款拨备率）
不低于2.5%
9
单一集团客户授信集中度
小于15%
10
单一客户贷款集中度
小于10%
11
全部关联度指标
小于50%
12
流动性风险
流动性百分比
大于等于25%
13
流动新覆盖率（LCR）
大于等于100%，5年过渡期
14
存贷比
小于等于75%
15
同业市场负债依存度
不得超出三分之一
16
月末存款偏离度
不得超出3%
17
市场风险
外汇总敞口头寸百分比
小于等于20%
18
操作风险
操作风险损失收入比
小于0.25%

（三）监管方法
1.非现场监管
作用：①提升监管时效性②降低监管成本③对被监管机构干扰程度小
基本程序：①制订监管计划②日常监测分析③风险评定④现场检验联动⑤监管评级⑥监管总结
2.现场检验
现场检验分类：①全方面检验②专题检验③后续检验④暂时检验⑤稽核检验
基本程序：①约谈外审人员②抽调内审人员③向其余银行业金融机构了解情况④相关调查权
3.现场检验主要作用: ①发觉和识别风险②保护和促进作用③评价和指导作用

（四）银行业法律体系
1.《银行业监督管理法》
银监会及其派出机构主要职能：①制订并公布监管规章、规则②实施行政许可（机构准入许可、业务准入许可、人员准入许可、股东变更审查）③非现场监管④现场检验⑤汇报和处置突发事件⑥对银行业自律组织指导、监督
2.《中国人民银行法》
职能：在国务院领导下，制订和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

中国人民银行监督管理权：①检验监督权（银行业金融机构监督职责主要由中国银监会行使）②提议检验监督权③在特定情况下检验监督权（银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险）
1984年以前，央行同时负担着央行、金融机构监管、办理工商信贷和储蓄业务职能。

3.《商业银行法》
商业银行经营标准
三性：①安全性②流动性③效益性，其中①>②>③
四自：①自主经营②自担风险③自负盈亏④自我约束

存款业务基本法律规则：①经营存款特许制②以正当正当方式吸收存款③依法保护存款人正当权益

商业银行接管：接管期限最长不得超出三年

商业银行终止：①解散②被撤消③被宣告破产（不论哪种方式在注销之前都必须经过清算）

4.《反洗钱法》

5.《民商事法律》
通常责任
确保
连带责任

主要确保方式
抵押（不转移财产占有）

动产质押
质押（转移财产占有）
权利质押

6.《刑法》
金融犯罪主要包含：①破坏金融管理秩序罪②金融诈骗罪

（四）行业自律规则
主要行业自律协会：①中国银行业协会②中国信托业协会③中国财务企业协会
行业自律协会职能：自律、维权、协调、服务

第三章 银行基础业务
一、负债业务
商业银行负债主要由存款和借款组成，其中存款是商业银行最主要资金起源。

个人存款（储蓄存款）：①活期②定时③其余
标准：“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”
通常采取积数计息法计息
人民币存款 单位存款：①单位活期②单位定时③单位
通知④单位协定⑤确保金
单位结算账户：①基本存款账户②通常存
款账户③专用存款账户④暂时存款账户
同业存款
存款

外汇储蓄
外币存款
单位外汇
现在我国银行创办外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元

短期（期限在一年或一年以下） 主要包含：①同业拆借②证券回购③向中央银行借款
连带责任

借款

长久（期限在一年以上） 通常采取发行金融债券形式

二、资产业务
商业银行资产业务主要由是指贷款和投资，其中贷款是商业银行最主要资产，也是其最主要资金利用。

企业贷款：①机构客户贷款②企业贷款
按借款人性质划分 ③小企业贷款
个人贷款：①个人消费②个人住房③个
人经营
短期：1年以内（含）
按借款期限划分 中期：1年以上（不含1年）5年以下
（不含5年）
长久（5年以上）
信用贷款
按贷款方式划分
担保贷款：①确保②抵押③质押
表内贷款
按在资产负责表上反应划分
表外贷款
贷款 自营

按贷款资金起源、经营模式划分 委托：只收取手续费、不承
担贷款风险、不代垫资金
人民币 特定
按贷款币种划分
外币

固定利率
按贷款利率是否改变
浮动利率

一次还清
按偿还方式划分
分期偿还

投资：商业银行投资业务实际上是“买卖政府债券、金融债券”以及其余监管要求债券。

名义收益率（票面收益率）：票面利息/面值X100%

持有期收益率：（出售价格-购置价格+利息）/购置价格X100%
债券投资收益

即期收益率：票面利息/购置价格X100%

到期收益率：公式参考教材

债券风险：①信用风险（违约风险）②利率风险③购置力风险（通货膨胀风险）④流动性风险

三、银行其余业务 票据：①银行本票②银行
国内 汇票③支票④商业汇票
非票据：①汇兑②托收承
支付结算 付③委托收款
支付结算标准： 汇款（顺汇法）
① 恪守信用、履约付款 国际 托收（逆汇法）
② 谁钱进谁帐、由谁支配 信用证（逆汇法）
③ 银行不垫款

代理：①代收代付②代理银行③代理证券④代理保险
⑤其余代理

发卡
债券投资收益 信用卡
收单
现在世界上主要信用卡：①维萨卡（VISA）②万事达
卡（MastCard）③大莱卡（DinersClub）④JCB卡
（JapanCreditBureau）⑤运通卡（American Express）
⑥中国银联卡

理财业务
特点：①运作资金为客户委托资金②客户是理财业务
风险主要负担者③是“轻资本业务”④是金融知识密
集型业务
同业业务：①同业拆借②同业存款③同业借款④同业
代付⑤买入返售（卖出回购）⑥同业投资
第四章 银行经营管理与创新
一、市场营销

市场定位 主要包含：①产品定位②银行形象定位
步骤：

客户管理 主要方式：①建立客户追踪制度②扩大销售③维护访问
市场营销
即期收益率：票面利息/购置价格X100%

产品开发 主要方法：①效仿法（广泛使用）②交叉组正当③创新
法（取得并保持市场领先地位根本道路）

市场营销 营销策略：①低成本②产品差异③专业化④大众营
⑤单一营销⑥情感营销⑦分层营销⑧交叉营销
促销策略：①广告②人员促销③公共宣传和公共关系④销售促进

监管要求 展业三标准：①了解你客户②了解你业务③尽职
调查

二、绩效考评
银行绩效考评指标通常包含以下五大类：①合规经营类②风险管理类③经营效益类④发展转型类⑤社会责任类

经济增加值（EVA）是商业银行现在考评体系中关键指标，公式为：
经济增加值=风险调整后利-经济资本占用X资本预期回报率

三、财务管理

财产管理：①固定资产②地址易耗品

财务管理 银行内部资金管理

银行损益管理

四、金融创新
互联网金融主要特征：①成本低、效率高②以客户为中心，尊重客户体验③促进金融业务综合化④风险复杂化，网络风险将难以掌控

第五章 非银行金融机构和业务

一、金额资产管理企业
我国四大金额资产管理企业：①中国东方资产管理企业②中国长城资产管理企业③中国华融资产管理企业④中国信达资产管理企业
关键业务：不良资产业务
对不良资产主要操作步骤：①收购②管理③处置

二、信托企业

当事人：①委托人②受托人③受益人

目标：信托目标具备正当性
信托要素

信托行为：设置信托应该采取书面形式

信托财产：①不能没有信托财产②信托财产必须是确定③信托财产是委托人正当全部④能够用作信托财产财产，博阿凯正当财产权利

信托业务禁止性要求：①利用受托人地位谋取不妥利益②将信托财产挪用于非信托目标用途③承诺信托财产不受损失或者确保最低收益④以信托财产提供担保

信托企业开展固有业务要求：信托企业不得开展除同业拆入业务以外其余负债业务，且同业拆入余额不得超出其净资产20%。中国银监会另有要求除外。信托企业能够开展对外担保业务，但对外担保余额不得超出其净资产50%。

三、企业集团财务企业
中国第一家财务企业：东风汽车工业财务企业

负债业务：①吸收组员单位存款②同业负债：a.同业拆入：财务企业拆入资金最长久限为7日，拆入资金余额不得超出实收资本100%b.卖出回购③发行金额债券

四、金额租赁企业
融资租赁：①直接融资租赁②转租赁③售后回租④联合租赁
资产业务
固定收益类证券投资

负债业务：①接收承租人租赁确保金②吸收股东3个月以上定时存款③同业拆入：金额租赁企业拆入资金最长久限为3个月，拆入资金余额不得超出实收资本100%④向金融机构借款⑤境外借款⑥发行金融债券

五、汽车金融企业
购车贷款要求：①自用车贷款金额不得超出汽车价格80%②商用车贷款金额不得超出汽车价格70%③二手车贷款金额不得超出汽车价格50%
贷款期限通常为1~3年，最长不超出5年。

负债业务：①接收汽车经销商采购车辆贷款确保金和承租人汽车租赁确保金②吸收股东3个月以上定时存款③同业拆入：汽车金融企业拆入资金最长久限为3个月，拆入资金余额不得超出实收资本100%④向金融机构借款⑤发行金融债券

六、消费金融企业
定义：指经中国银监会同意，在中华人民共和国境内设置，不吸收公众存款，以小额、流动、分散为标准，为中国境内居民个人提供以消费为目标贷款非银行金融机构。

消费金融企业向个人发放消费贷款不应超出客户风险承受能力且借款人贷款余额最高不得超出人民币20万元。

基本功效定位：面向中低收入群体，提供除住房和汽车之外消费金融业务，以“无抵押、无担保”、“小、快、灵”为特色经营模式，提供便捷小额消费信贷服务。

负债业务: ①接收股东境内子企业及境内股东存款②同业拆借：消费金融企业拆入资金最长久限为3个月，拆入资金余额不得超出实收资本100%③向金融机构借款④发行金融债券

七、货币经济企业
货币经纪企业只能向金融机构提供关于外汇、货币市场产品、衍生品等交易经纪服务，不允许从事自营交易，不允许向自然人提供经纪服务，也不允许商业银行向货币经纪企业投资。

第六章 内控、合规和审计

一、内部控制
内部控制发展阶段：

内部环境：①组织架构②人力资源③企业文化④规章制度

风险评定：①目标设定②风险识别③风险分析④风险应对

内控基本要素 控制活动：①不相容职务分离控制②授权审批控制③会计系统控制④运行控制⑤绩效考评控制

信息与沟通

内部监督
内部控制三道防线：

二、合规管理
合规风险：指商业银行因没有恪遵法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失风险。

合规管理最终目标：合规。

合规管理流程：

合规文化实现：①树立“合规从高层做起”理念②树立“主动合规”理念③树立
“合规人人有责”理念④树立“合规创造价值”理念⑤树立“有效互动”理念：“有效互动”包含内部互动和外部互动

三、内外部审计
内部审计发展阶段：
现场审计（最传统、最主要）：a.全方面审计（3年为一个周期）b.专题审计c.离任审计

非现场审计

内部审计主要
工作方法 现场走访：a.内部分行走访b.监管机构走访

自行查核
外部审计定义：指独立于政府机关和企事业单位以外国家审计机构所进行审计，以及独立执行业务会计师事务所接收委托进行审计。

银监会提倡“三管一提升”：管法人、管风险、管内控、提升透明度。

第七章 银行风险管理
一、全方面风险管理框架
当代金融理论三大支柱：①时间价值②资产定价③风险管理

风险本质是一个不确定性。

全方面风险管理模式：①全球风险管理体系②全方面风险管理范围③全程风险管理过程④全新风险管理方法⑤全员风险管理文化

信用风险（违约风险） 利率风险：①重新定价②收益率③基准
④期权性
汇率风险
市场风险
特点：数据充分、易于计量 股票价格风险
具备显著系统性风险特征
商品价格风险
人员原因
内部流程
操作风险（包含法律风险） 系统缺点
外部事件

流动性风险（被视为一个多维风险）：①流动性覆盖率不低于100%②流
流动性比率不低于25%
商业银行
风险主
要类型
政治风险
国家风险 经济风险
社会风险
特征：①发生在国际金融活动中，在同一个国家范围内不存在国家风险
②政府、商业银行、企业、个人都可能遭受国家风险带来损失
声誉风险（被视作一个多维风险）：商业银行通存将声誉风险看做是对
其经济价值最大威胁
法律风险：是一个特殊操作风险

战略风险（被视作一个多维风险）：①战略目标缺乏整体兼容性②实施战略目标而制订经营战略存在缺点③实现目标所需要资源匮乏④战略实施过程质量难确保
商业银行风险管理主要策略和方法：①风险分散②风险对冲③风险转移：a.保险转移b.非保险转移④风险躲避⑤风险赔偿

二、信用风险管理
贷款受托支付：单笔金额超出项目总投资5%或超出500万元人民币固定资产贷款资金支付和单笔超出1000万元流动资金贷款资金支付，应采取贷款人受托支付方式。

限额管理：①对同一借款人贷款余额与商业银行资本余额百分比不得超出10%②对单一集团客户贷款不应超出其资本余额15%

信用风险计量主要发展阶段：

基于内部评级违约概率模型：①违约：a.债务人对银行实质性信贷债务逾期90日以上。b银行认定，除非采取变现抵（质）押等追索方法，债务人可能无法全额偿还对银行债务。②违约概率：借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中较高者。③违约损失率：LGD=1-回收率

贷款分类：①正常②关注③次级④可疑⑤损失

三、操作风险管理
操作风险包含法律风险，但不包含战略风险和声誉风险。

操作风险缓释伎俩：①连续经营方案②商业保险：保险缓释最高不超出操作风险监管资本要求20%③业务外包

四、声誉风险管理
重大声誉风险发生后12小时内向中国银监会或其派出机构汇报关于情况。

第八章 银行业消费者权益保护和社会责任
一、银行业消费者权益保护概述
银行对消费者主要义务：①恪守相关法律②交易信息公开③妥善处理客户交易请求④交易有凭有据⑤保护消费者信息⑥妥善处理投诉

二、银行业消费者权益保护实施
基本标准：①依法合规②老实守信③公开透明④文明规范

主要内容：①为消费者提供规范服务②推行信息披露要求③做好消费者信息管理④开展消费者金融知识教育⑤完善消费者投诉管理

投诉路径：①银行业分支机构接访或营业网点现场受理消费者
投诉②客户服务中心受理消费者投诉③经过新闻媒体、网络、信
访以及关于部门、人大、政协部门、金融监管机构转办消费者投
诉
银行业消费者 投诉分类：①通常性②重大
投诉处理

投诉处理基本要求：①建立投