借入款与借出款的解决.doc

借入款与借出款的操作方式

以A公司为主体，借款分别有两种情况：1、A公司向外人借入款，2、A公司向外人借出款。

在易图软件运筹帷幄版本中，暂时没有具体的借入款和借出款的功能，针对于这个版本来说，可以灵活使用的。
实例演示如下：
第一种情况：A公司向外借入款。因本公司经营暂时资金紧张，急需向外借款的情况。

（1）、登陆易图管理系统，在启用准备导航里：
1.1、在“会计科目”内容中，收入类下增加借款科目，比如：借款收入 ，操作如下图：

1.2、为了满足公司业务经常性调整业务帐款，顺便在会计科目里，增加一项“帐款调整” 业务项选择。如下图：

（2）、由于A公司要借入的款存放在农行银行上，那么先查看一下目前“银行金额”里的农行帐余额是6000元，若打款后，方便审核或核对。如下图：

（3）、在“入库导航”里，有一项叫“钱相关业务操作”，选中“其它收入”打开收入单，“客商”选择借款的客户名称（一般是公司或朋友，此教程选择上海周波为实例）：上海周波；现金银行选中：农行；经手人：龙江强；会计科目选中：借款收入；收入金额：20000元，并在备注栏注时情况即可。如下图：

（4）、为了确认，我们开了收入单，金额有没有增加在存在的银行上。那么，我们再来查看一下现金银行里的“农行”合计余额已经变成：26000元了。此时，就说明借入的款已经到软件帐上显示了。如下图：

（5）、既然A公司从客商（上海周波）借来的款是两万，那么，在管理系统也要体现A公司还欠款客商（上海周波）两万块的金额。然后，我们再开1张业务单叫“应收增加”单，把欠的金额体现在客商（上海周波）的应收应付帐款上。

操作：在“入库导航”里，有一项“调帐相关的业务”， 打开“应付增加单”，“客商”选择借款的客户名称：上海周波；现金银行选中：农行；经手人：龙江强；会计科目选中：借款收入；帐款金额是：20000元，并在备注栏注时情况即可。如下图：

（6）、当“应付增加单”保存过账后，在“统计分析”导航里，打开客户“应收应付”查询，在‘关键字’框用模糊查询，客户（上海周波）应付帐款上增加了20000元金额，综合应收款应收是负20000元。如下1张长图折两张：

（7）、当A公司资金周转开了，就准备向客商（上海周波）还款了。

7．1、首先，还款流程操作也要在会计科目里体现，那么先在会计科目里增加一个业务项，如：“还款支出”项。如下图：

7．2、在“菜单”导航---银行及调帐----支付单，或者是“入库导航”里的付款单，都可以打开“付款单”进行操作。如下图：

7．3、打开付款单后，就把欠款的金额付给客商。
系统操作：打开付款单，客商选择：上海周波；付款人：龙江强；付款银行是选择：现金（此教程选中现金付款，若您不是用现金付款，就对付款的银行帐号选择）；付款金额是：20000元，保存单据，审核无误，过帐单据。如下图：

7．4、付款成功后，会欠款情况进行重新结算一下，输入结算金额，点击保存结算即可。

简单结论：借入款的演示说明，在“会计科目”里增加业务项，主要是为了借入款能增加到现金银行帐上，并可以查询借入款过程的明细分析。比如：在“统计分析”导航里的资金汇总单、资金明细分析单、会计科目汇款总单、会计科目明细单查询记录。然后，为了体现客户的“应收应付”帐款，再开“应付增加单”，并可以在客商的“应收应付”单和 “往来对帐”单查询核对。

第二种情况：A公司向外借出款。公司因在业务往来中，有时有必要帮助客户或员工暂时解决资金短缺情况。

2．1、在“会计科目”内容中，支出类下增加借款科目，比如：员工借款或同行借款等等，操作如下图：

2．2、由B员工（职员：刘伟华）生活开支资金短缺特向A公司借款（一般简称：员工预支款），比如：B职员向A公司借入款是三千元。而借款是从现金帐借出，那么，就在“客商信息”里把这个职员名字增加到进去。

操作步骤：在“入库导航”里，有一项叫“钱相关业务操作”，选中“其它支入”打开支付单，“客商”选择借款的员工名字：刘伟华；现金银行选中：现金；经手人：龙江强；会计科目选中：员工借款；支入金额：3000元，并在备注栏注时情况即可。如下图：

当支付单过帐后，在统计分析导航里，资金汇总单上现金帐少了借出的金额，资金明细分析单同时也体现支出借出的金额，以及收入分析单也体现该记录。如下资金明细分析单图：

这样，员工借款或者是客户有借款，都是按照这个方式操作的，等员工或客户有了款，还款给公司时，公司开1张收款单即可。