某租赁企业的账务处理文档.doc

某租赁公司的账务
1.某公司进错账
借：银行存款—**支行
贷：银行存款—**支行
2.收**公司租金（租赁发票+银行进账单）
借：银行存款—**支行
贷：预收账款—**公司
3.收**公司租金（汇兑凭证，无租赁发票）
借：银行存款—**支行
贷：其他应付款—**公司
4.**公司租金（租赁发票，无汇兑凭证）
借：其他应收款—**公司
贷：预收账款—**公司
5.方**代赵**还款
借：现金
银行存款—**支行
贷：其他应收款—赵**
6.缴*月份营业税金及附加
借：其他应付款—**税务所
贷：银行存款—**支行

7.缴*年度工会经费
借：其他应付款—工会经费
贷：银行存款—**支行
8.结转**年盈利
借：本年利润
贷：未分配利润
9.缴**年企业所得税
借：未分配利润
贷：银行存款—**支行
10.利息收入
借：银行存款—**支行
贷：财务费用—利息收入
11.购办公用品
借：管理费用—办公用品
贷：现金
12.*月份工资
借：管理费用—工资
贷：现金
13.计提*月份工会经费
借：管理费用—工会经费
贷：其他应付款—工会经费

14.结转本期预收账款
借：预收账款
贷：经营收入
15.计提本月税金
借：应交税金—营业税金及附加
贷：其他应付款—**税务所
16.结转本期应交税金
借：经营税金及附加
贷：应交税金
17.计提**公司应承担租赁成本
借：主营业务成本
贷：预提费用—**公司租金
18.结转本期成本
借：经营成本
贷：主营业务成本
19.缴**公司的租金
借：预提费用—**公司租金
贷: 银行存款—**支行
20.结转本期损益
借：经营收入
财务费用
贷：本年利润
21. 结转本期损益
借：本年利润
贷：经营成本
管理费用
经营税金及附加