城镇职工基本医疗保险基金检查方案.docx

城镇职工基本医疗保险基金检查方案
一、前言
随着我国经济的不断发展，人民生活水平的逐步提高，对医疗保障的需求也越来越高。为了保障城镇职工的基本医疗保障权益，国家对城镇职工实行了基本医疗保险制度。城镇职工基本医疗保险基金是基本医疗保险制度的重要组成部分。为了确保城镇职工基本医疗保险基金的有效管理和使用，必须加强对基金的监督和审计。本文旨在制定城镇职工基本医疗保险基金检查方案，保障基金的合理使用和管理。
二、检查目的
为了确保城镇职工基本医疗保险基金的使用高效、规范和合理，本次检查的目的在于：
1. 检查城镇职工基本医疗保险基金资金的使用情况，确保基金的合理、规范使用；
2. 检查基金收入与支出的匹配情况，保证基金的收支平衡；
3. 对基金管理制度、账务核算、风险预防控制等情况进行审查，确保制度健全、透明、规范，防范基金管理风险；
4. 检查基金管理人员的工作情况，保证基金管理人员履行职责得当、权责分明、程序严谨。
三、检查程序
1. 确定检查对象
本次检查重点检查目标为城镇职工基本医疗保险基金管理中心和基金代理机构。
2. 确定检查内容
本次检查主要内容包括：基金收入支出情况、基金管理制度和规章制度执行情况、基金账务核算和审核情况、基金风险防范控制情况、基金管理人员的职责分工、操作流程等。
3. 调查取证
本次检查将采用审计、检查、调查、询问等多种方式，获取有关基金管理的资料。审计人员可以通过调阅基金管理员工作记录、会计账簿、业务文件等手段收集有关信息。
4. 形成报告
审计人员在检查过程中及时记录检查结果，以便形成检查报告。检查报告要客观、真实地反映检查的情况，详细列出问题和建议，并提出改进措施。
四、检查方法
1. 借助现代技术手段，如计算机辅助审计工具等来支持和帮助审计。
2. 采用多种核对环境，对证据进行交叉比对，确保审核的准确性。
3. 取证过程要注意证据的完整性、真实性和可靠性，防止出现漏洞。
4. 在对基金管理人员的调查过程中，要重点关注职责清晰、程序严谨、合规合法。
五、检查要点
1. 基金收入支出情况
了解基金收入的来源和赋税情况，确认基金的运营费用和使用情况，查验支出单据和相关凭证是否规范齐备。
2. 基金管理制度和规章制度执行情况
检查基金管理制度和规章制度是否健全、规范，确认制度执行的情况和记录。对制度存在的不足进行指出和改进建议。
3. 基金账务核算和审核情况
审核基金账务核算的准确性和完整性，确认账簿的存储和审计到位。检查账务审核程序的执行情况和记录。
4. 基金风险防范控制情况
对基金风险防范措施的完善程度进行认真审查。核查基金风险预警功能是否正常。评估管理人员的风险意识和处置能力。
5. 基金管理人员的职责分工、操作流程等
检查基金管理人员的职责分工、操作流程等内容是否合理、科学、规范。确认岗位职责、权责、权利权限是否清晰明确、程序是否严谨。
六、结论
基于对城镇职工基本医疗保险基金的检查和审核，确定其使用和管理情况，对基金的管理人员提出合理性和有效性的建议。检查报告就是检查结果的书面总结，要在不涉及个人隐私的情况下，对基金使用和管理的情况进行全面、客观、真实、准确的总结，有利于基金管理机构、基金管理人员、企业和人民政府合理使用和管理城镇职工基本医疗保险基金，促进基金的安全、高效和合理管理。