会计电算化报表公式的编制.doc

会计电算化——实务题
收付转凭证的分类原则：
1.借贷方都没有现金或银行存款的是转帐凭证
2.只要贷方有现金或银行存款的是付款凭证
3.只有借方有现金或银行存款的是收款凭证（贷方不能有现金或银行存款）

资产负债表：

（一）资产类 
 资产项目
年初数 
期末数 
 一般项目
J_QCYE（科目，1）表示借方期初余额 
 J_QMYE（科目）表示借方期末余额
 特殊项目： 坏账准备、累计折旧等
D_QCYE（科目，1）表示贷方期初余额 
 D_QMYE(科目）表示贷方期末余额
 货币资金：现金+银行存款+其他货币资金=101+102+109
 =J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1)
  =J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)
是固定资产或固定资产原价的，都应作在固定资产原价项目中，找固定资产科目

（二）负债及所有者权益类
 负债及所有者权益项目
年初数 
期末数 
 一般项目
 D_QCYE（科目，1）表示贷方期初余额
D_QMYE（科目）表示贷方期末余额 
 只有资产负债表的年初数需要选择月份，其他都不要，并将月份前的空格删除。 

损 益 表：

 项目
本月数 
本年累计数 
 收入类
 DFE（科目）表示贷方发生额
DLJE（科目）表示贷方累计发生额 
 支出类（如成本、费用、税金、支出等）
 JFE（科目）表示借方发生额
 JLJE（科目）表示借方累计发生额
 其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出
 DFE(511)-JFE(512)
DLJE(511)-JLJE(512) 
 产品销售利润
 =C5-C6-C7-C8
=D5-D6-D7-D8 
 营业利润
 =C9+C10-C11-C12
=D9+D10-D11-D12