库存现金限额申请.docx

库存现金限额申请
16、库存现金超限额常见表现形式
单位库存现金数额，超开户银行核定的该单位基本存款账户的库存现金限额。定性依据
1.1988年9月12日中国人民银行印发的银发[1988]288号《现金管理暂行条例实施细则》第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽，但最多不得超过十五天的日常零星开支。
对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位的库存限额之内。
2.2001年12月29日中国人民银行下发的银发[2001]430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》大中城市银行开户的单位，可保留3天日常零星开支所需的现金量；在县及县以下银行开立账户的单位，可保留5天日常零星开支所需的现金量；边远地区和交通不便地区的开户单位，可保留10天以下日常零星开支所需的现金量。各开户银行可按以上标准，重新核定开立基本存款账户单位的库存现金限额，并监督开户单位认真执行。核定的库存限额如需调整，原则上一年调整一次。开户银行对开户单位超库存限额的部分要及时回笼。处理、处罚依据
1988年9月12日中国人民银行印发的银发[1988]288号《现金管理暂行条例实施细则》第二十条开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的百分之十到三十处罚；……
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