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银行信用缺失的风险

在社会信用体系中，银行信用是支柱和主体信用，是连接国家信用和

企业信用、个人信用的桥梁，在整个社会信用体系的建设中，具有先

导和推动的作用。可以说，银行信用的正常化，是整个社会信用健全

完善的重要标志，也是构筑强健金融体系的基石。

银行信用的缺失在一定程度上破坏了金融市场的有序性、公正性和竞

争性，给金融发展环境造成许多不利影响。目前，银行界逐步从"存

贷款"管理转移到以"风险管理"为主线的管理体系，并且开始引进

国际一流银行全面风险管理的理念、方法与技术。作为银行业面临的

首要风险，信用风险引起了银行业的高度重视。然而，在具体信用风

险管理工作中，信用风险管理不仅是技术、方法、规程和手段，更重

要的是培育一种信用文化，是使大家在同一种文化的背景下有统一的

认知、统一的行为模式。信用文化背景的建立比信用风险规章制度的

建立更难，但比规章制度更有效。我国的银行业在建章建制上不比国

际同行差，缺少的是理解、支持并最终贯彻执行的信用环境、信用文

化。可以说，分析银行信用缺失的现状、原因，对建立银行信用体系

十分有益。

银行信用缺失的表现

１．银行服务的承诺与实际工作存在较大差距。近年来，随着竞争的

加剧，商业银行纷纷做出诸如"一流的服务、一流的效率、一流的质

量"的承诺。但实际上，由于一些金融机构缺乏现代金融服务意识和

信贷营销理念，某些基层网点人员服务意识较差，致使银行实际工作

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与服务承诺之间出现了较大落差。

２．规范和稳健经营意识比较淡薄。少数金融机构为了逃避审计、财

税及人民银行的监管，人为伪造、变更会计凭证和账簿，人为调整会

计报表，虚报或瞒报经营业绩。个别金融机构为表现政绩，提供的各

类资产负债数据失实。这些情况的出现，使原本信息不对称的金融机

构诚信缺损，并且蕴涵了极大的道德风险。

３．少数银行基层网点结算纪律松弛，汇票到期后，拖延付款或无理

拒付，造成银行承兑汇票的违约。

４．信贷资金违规进入股市。近年来，个别金融机构擅自放宽条件，

违规对企业签发的无真实贸易背景的商业汇票进行承兑贴现致使部分

资金违规流入股市。

５．少数机构不能严格执行国家的利率政策。

银行信用缺失的原因

（一）诚信缺损及道德风险

诚信就是诚实加信用，诚信既是为人之本，也是商业行为之本，只有

建立全社会的诚信基础，才能维系信用关系，现代经济才能存在和发

展，诚信是现代市场经济的基本要素。在我国当前经济转轨过程中，

诚信问题已成为最稀缺的资源之一。诚信缺损包括制度、市场和道德

的全方位缺损，在金融领域突出表现为道德风险。道德风险加剧了金

融资产的运行风险，是构成金融领域不良资产的重要成因。

（二）道德风险的原因分析

１、观念制度方面的原因。我国传统文化中，诚信是基本的行为准则，

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但这并不是与市场经济相匹配的诚信理念。在现代经济条件下，诚信

原则进一步体现为一种经济伦理。经济伦涉及到微观的个人、企业组

织和宏观层面的经济体制，其核心是经济行为的目的性、合法性和道

德规范三者的统一，兼顾效率与公平。

从观念分析的角度看，我国缺乏与市场经济相匹配的诚信理念，主要

在于我国传统道德伦理中缺乏与现代市场经济相匹配的道德规范。即

使是所谓儒商的道德规范，如重义轻利，过分强调礼让重视和谐，其

实是抑制竞争、忽视效率，阻碍了商品经济的发展。现代诚信伦理的

核心是尊重其他经济主体和公共的产权边界，存在理性的道德激励。

我国经济脱胎于计划经济，在原有体制下，国有是公有、共有，没有

经济主体独立产权概念，不能给守信者以激励，在公平竞争中增加社

会的财富， 反却产生了大量不道德竞争等违反诚信原则的商业行为， 相

并有成为隐性制度的倾向。所以，经济的正常运行既要有如法规等成

文的制度安排，也要有如诚信等隐性制度约束，缺乏诚信道德规范的

经济社会，难以保证理性的法律秩序。诚信作为市场经济的基本原则，

是确保经济活动有效性的重要因素， 构建市场经济制度的道德基础。 是

因此，经济伦理必须跟上市场经济的发展进程，把诚信理念的"自律"

与法治的"他律"有机结合起来。

２、信息方面的原因。

（１）信息不对称问题。研究表明，市场信息往往是不完全的，它只

提供了价格等显现信息， 却无法提供有关市场主体 如借款人）
（ "质地"

的隐性信息，这种信息往往是潜在的，一方掌握而另一方不掌握，信

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