大数据背景下企业财务风险的防范及控制策略.pdf

178 首席财务官HIEF FINANCIAL OFFICERC大数据背景下企业财务风险的防范及控制策略孙凯（中铁十二局集团第一工程有限公司，陕西西安710024）摘要：在大数据背景下，现代企业经营所面临的环境变得越发复杂，企业的经营管理风险也在不断增多，进而对企业的财务管理工作提出了更高要求。面对新的发展形势，加强对大数据技术在财务管理中的融合应用，成为了大企业实现财务风险有效防控的必然选择。基于此，文章对企业财务风险防控必要性进行了相关概述，分析了当前企业在财务风险防范方面存在的主要问题，进而对相关防范与控制策略进行了有效探讨，希望能够为相关企业的财务风险管理提供有益参考。关键词：大数据；财务管理；风险防控；策略中图分类号：F257文献标识码：ADOI：10.12317/j.issn.1673-3169.2023.18.061 0引言财务管理是企业经营管理的重要内容，并且与企业的经营利润直接相关。而受到市场环境、内部经营等诸多因素的影响，企业财务管理风险极难避免。对此，企业需结合自身实际情况采取有效措施进行财务风险控制，尽可能地降低财务风险的影响，确保企业经营利润最大化目标实现。1企业开展财务风险管控的必要性企业财务风险是企业经营过程中的必然现象，企业唯有时刻保持对财务风险较高的防范意识，提高对财务风险的预测能力，才能制定有效的风险防范措施，有效控制财务风险的进一步恶化。企业的财务管理既会面临内部经营管理带来的风险，也会受到外部市场发展及环境变化带来的风险。这就要求企业重视完善内部控制体系，强化外部风险因素分析能力，实现对影响企业财务管理内外因素的有效控制。除此之外，企业还需针对财务风险建立起有效的风险预警机制，融合反馈体系建设与控制机制打造，实现对财务风险尤其是隐藏风险的及时发现与正确应对。唯有如此，才能有效将企业的财务风险降到最低，为企业经营管理效益的提升提供保障1。2大数据背景下企业财务风险管理中存在的主要问题2.1风险意识不强就当前企业经营发展而言，普遍偏重于对销售收入、营销管理等方面的风险防控，而对于企业的债务偿还、资金短缺、融资困难等财务管理方面的风险防范有所轻视，甚至认为这只是企业发展的短期问题。还有些企业未能针对财务风险管理的需要成立专门的风控部门，在财务管理方面也未配备专门的风控人员。这些企业正是由于缺乏对财务风险控制的足够重视，导致未能在部门，乃至于企业整体上形成强烈的财务风险防范意识。此外，还有些企业没有在内控管理中建立起完善的财务风险防范机制与风险预警机制，这就导致了企业财务风险出现失控的现象。2.2缺乏足够的抗风险能力现代企业往往会根据自身实际情况建立起有效的财务风险控制体系，并且会随着企业经营的内外部环境变化而对风险体系进行不断优化，实现对企业经营管理潜在风险的有效识别与应对。企业的盈利水平会受到企业风险承受能力的直接影响。企业无法有效盈利则不可避免地会出现亏损。企业的利润越高，企业的发展前景越清晰，发展目标的实现过程更是有条不紊。若是企业盈利水平不高，将会持续出现资金短缺、市场竞争力下降、风控能力降低等问题，严重时还会导致企业倒闭。而抗风险能力不足是当前许多企业在财务管理过程面临的严峻问题。2.3缺乏稳定的盈利能力就当前情况而言，建筑、基建等行业的企业利润大都较为稳定，这些企业的经营发展对于管理水平的要求相对不高，能够很快适应市场需求，进而获得稳定的发展机遇。但是这些企业普遍存在盈利产品单一、经营能力不强的缺点。一旦行业发展趋于饱和，行业市场竞争加剧，企业极易在市场中丧失核心竞争力，出现利润持续下降问题，最终被迫转型，对企业的持续发展造成严重影响。有些企业的资本流动性较高，出现了财务比例下降明显的趋势。就企业经营表象而言，179财务信息化AIWU XINXIHUAC没有负债是企业经营实力的体现，但是就企业的实际经营需要而言，唯有具备一定的负债率，才能确保企业资金安全。较高负债率的企业往往不会在短时间内被迫破产，企业的资本市场份额也因此得到进一步扩大，有利于企业的运营发展。反之，若是企业流动资金过多，则说明企业的合作企业数量减少，企业的利润水平与盈利能力下降。而这也恰好是许多企业陷入财务风险却不自知的重要原因。2.4缺乏综合型人才随着信息技术的快速发展，尤其是大数据背景下的企业财务风险控制变得越发复杂，对于管理人员的专业性要求也在不断提升，企业的财务人员面临更为严峻的挑战。然而，许多企业在引进人才时，往往对生产、销售等直接产生资金效益的人才更为青睐，希望能够多引进这些人才来提高企业的经济效益。而对于财务风险管理、大数据技术与理念应用方面的人才引进重视程度较低，也就导致了企业在财务风险管理、大数据分析、财务分析等方面的较大短板。例如企业的财务风险预警机制不能很好地发挥对企业财务风险的监控作用，财务分析错误率居高不下，最终引发严重的财务风险，使得企业蒙受较大的经济损失2。2.5缺乏创新的风控手段目前我国一些企业在实施财务风险预警过程中，在分析手段的运用方面较为落后，采用的风险分析方式落后于大数据时代要求，无法实现对财务风险的及时、准确发现，甚至还增加了企业财务工作压力。例如，有些企业的财务风险预警工作仅仅是通过从财务部门抽调一名工作人员进行合同、贷款等方面风险的分析，单一、个人的力量难以获得较好的风险防控效果。加上企业在数据方面的信息技术应用较为匮乏，也不利于企业财务风险管理水平的提升。尤其是企业的业财管理的融合度较低，业务部门在财务风险防范过程中的参与度较低，使得措施的制定和实施缺乏足够的可行性，影响了财务风险防控机制作用的发挥。3大数据背景下强化企业财务风险防控的相关策略3.1优化企业组织架构，提升盈利能力加强对企业内部组织架构的合理优化，是提高企业盈利能力的重要前提。若是企业的经营规模过大，内部的组织层次过多，信息传递的链条过长，则会出现财务决策信息滞后等问题，削弱企业对于财务风险防控的能力，不利于企业的经营发展。因此，在大数据背景下企业需重视加强对自身组织架构的优化、完善，及时转变传统的金字塔管理架构，实现扁平化管理，有效拓宽企业的决策层面，尽可能避免信息传递过程出现扭曲、失真等问题。对此，企业需重视通过优化组织架构的方式提高盈利能力，使企业自我造血能力得到有效提升，进而提高企业的决策管理水平，更好地满足大数据背景下的市场竞争要求。3.2强化风险防范意识，完善内控体系企业内部各个业务部门配合的主动性，直接影响着企业财务风险控制措施的落实效益，而企业全员在财务风险防范方面的意识水平也直接影响企业财务风险管理工作的顺利进行。因此，企业领导需重视在全员范围内树立良好的财务风险防范意识，尤其是重视加强生产、销售等业务部门的日常经营风险意识，强化各部门的风控管理，积极收集、上报风险防范相关信息及建议。在优化组织架构的同时，需要建立起完善的内部财务风险防控机制，为企业的项目建设、日常生产创造良好的融资环境，并实施有效的风险信息收集、分析管控措施3。3.3加强对大数据应用、财务风控综合型人才的培养随着大数据技术的不断应用与发展，企业必须重视加强对财务人员综合业务能力的全面培养，为企业财务风险管理提供高素质人才保障，更好地保障大数据技术在风险分析中的有效应用。在大数据背景下，企业的财务风险管理要求具备能够同时熟练掌握财务管理系统与信息系统运营管理的高质量人才。对此，企业需要重视加强对财务人员的培训力度，不断丰富、提升财务人员在大数据应用、财务分析等方面的专业知识，尤其是需要针对风险分析、风险监测等工作实际需要进行针对性的技术、理念培训。同时重视加强对财务人员的考核管理，在人才引进过程中重视对计算机、数据挖掘、大数据应用、财经类人才的发掘，确保其能够更好地融入大数据管理工作当中，提高企业的财务风险管理质效。此外，还需制定和实施合理的考核与奖励制度，提高员工的工作积极性，主动参与到企业的财务风险管理工作当中，发挥其应有作用。3.4提高对风险管理与控制的重视度财务风险几乎是所有企业发展过程中都会遭遇的问题，若是无法妥善解决风险问题，将会对企业的发展造成严重危害，因此企业必须加强对风险管控的高度重视，才能为企业的长期稳定发展提供保障。首先，企业要确立正确的财务风险管理理念。成立董事会直接领导的风险管理委员会，负责监控企业财务管理运作情况,对企业重大财务风险管理事项进行集体决策,制定企业财务风险管理制度。同时要成立独立的风险控180 首席财务官HIEF FINANCIAL OFFICERC制和稽核部门，接受风险管理委员会的领导，结合企业各业务和管理环节进行独立的风险控制和内部稽核。另外，需要提高全体员工的财务风险意识。财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都会给企业带来财务风险。因此财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。基于目前财务人员风险意识淡薄的现实情况，企业高层管理人员应定期对财务人员进行风险意识培训，并能够贯彻于整个企业财务活动的始终4。3.5完善企业财务内部控制体系首先，完善企业治理结构。强调独立董事和监事的角色，确保他们在公司治理中的积极参与，监督和建议管理层。并且，要推动建立有效的董事会机构，确保董事会成员具备多元化的专业背景和经验，以更好地把握企业的战略和风险。此外，要加强董事会对财务风险的监督和决策，确保管理层与董事会之间的信息透明度和沟通畅通。其次，完善企业的内部审计制度。企业利用大数据技术分析企业各个环节的数据，发现异常或风险迹象，加强内部审计的准确性和有效性，还要建立定期审计和不定期审计相结合的审计体系，确保对各个层面的风险进行全面覆盖。并引入数据分析专家，协助内部审计团队利用大数据分析工具，更好地识别潜在的风险点。最后，还需健全和完善内部控制制度。建立全面的内部控制体系，覆盖财务、风险管理、合规等方面；设计并实施适应企业实际情况的内部流程、政策和规定，以减少风险发生的可能性；引入自动化和智能化的工具，监测企业运营中的风险事件，实现实时预警和风险管理。3.6创新财务风险控制手段在大数据背景下，企业创新和完善财务风险控制手段是强化企业财务风险风控的重要策略之一。首先，整合多源数据。利用大数据技术整合来自不同部门和渠道的数据，包括财务数据、市场数据、供应链数据等，实现全面的数据分析。其次，引入实时监控。基于大数据和物联网技术建立实时监控系统，及时捕捉财务风险的异常情况和变化趋势，并且实时监控可以帮助企业快速发现并应对潜在的风险事件，减少损失和影响。最后，进行数据挖掘和预测分析。运用数据挖掘技术，深入挖掘财务数据中的规律，从中发现异常情况或风险信号。同时，要建立预测模型，利用历史数据预测未来可能出现的财务风险，帮助企业提前采取风险防范措施5。4结语作为传统数据之一的财务信息在大数据时代，同样是核心信息，已成为重要的企业决策依据。尤其是大数据背景下的企业财务管理变得更为复杂，财务风险威胁更为严峻。对此，企业必须清晰认识到大数据背景下企业财务管理面临的风险威胁，针对企业财务风险防范存在的问题，采取有效防范策略，提高企业财务风险管理水平，为企业实现可持续发展提供保障。参考文献1 杨朝芳.大数据背景下企业财务风险的防范及控制措施J.中国集体经济,2023(18):159-161.2 殷艳娜,巫蕊.大数据背景下企业财务共享风险控制思考J.合作经济与科技,2023(9):120-122.3 郭华.大数据背景下企业财务风险的防范及控制J.纳税,2023,17(6):28-30.4 左芊骜.大数据背景下企业财务风险防范与控制研究J.环渤海经济瞭望,2022(11):168-170.5 李晓燕.大数据背景下企业财务风险的防范及控制措施J.公关世界,2022(19):91-93.