《会计电算化》教学课件-整套教程电子讲义.pptx

5,第一章,第二章,第三章,第四章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,会计软件的网络环境,会计软件的安全,输入设备，是指向计算机输入各种信息（如文字、声音、图像等）的设备。计算机常见的输入设备有键盘、鼠标、光电自动扫描仪、条形码扫描仪（又称扫码器）、二维码识读设备、芯片读卡器、语音输入设备、手写输入设备等。,键盘,是最常用的*,9,输入设备，用户可以借助它来,输入数据、命令和程序,。,利用,鼠标,可移动屏幕上的光标，按鼠标左键或右键可,打开菜单,、选择某个菜单项或单击某个工具按钮等。,硬件设备,输入设备,处理设备主要是指,计算机主机,。,中央处理器（,CPU,）,是计算机主机的核心部件，由控制器和运算器组成，负责整个系统的协调、控制及运算。,CPU,的规格决定了计算机的运行速度。,CPU,的速度主要取决于,主频、核心数和高速缓存容量,。,硬件设备,处理设备,运算器又称算术逻辑单元（,Arithmetic Logic Unit,，,ALU,），是计算机对数据进行处理和运算的部件。运算器的主要功能是进行算术运算和逻辑运算，它提供了操作数据和存放操作结果的累加器和寄存器及计数用的计数器。,硬件设备,处理设备,运算器,控制器是整个计算机的指挥中心，负责控制计算机各部件的协调工作。控制器主要由指令译码器、指令寄存器和控制逻辑等部件组成。,控制器,硬件设备,存储设备,存储器是指计算机中具有记忆能力的部件，用来保存信息，如数据、指令和运算结果。,内存储器,外存储器,内存储器即内存，分为随机存储器（,Random Access Memory,，,RAM,）和只读存储器（,Read Only Memory,，,ROM,）。,RAM,中的信息可以随时读出和写入，用来存放计算机工作时所需的程序和数据。依靠计算机电源供电。,ROM,中的内容只能读出、不能写入。不依靠计算机电源供电。,外存储器又称辅助存储器，用来存放备用的程序、数据和中间结果，必要时可成批地和内存进行信息交换。外存储器只能与内存交换信息，不能被计算机系统的其他部件直接访问。,目前常用的外存储器主要有硬盘、,U,盘和光盘等。会计软件中的各种数据一般存储在外存储器中。,内存储器一般容量较小，但数据存取速度较快。外存储器一般存储容量较大，但数据存取速度较慢。,输出设备是指用来输出计算机处理结果的设备，其主要功能是,将计算机处理后的结果转换成人们习惯的信息形式（如字符、表格、图形、图像、声音等），,或能被其他设备所接受的形式。,硬件设备,输出设备,显示器是计算机最重要的输出设备，在会计软件中，显示器既可以显示用户在系统中输入的各种命令和信息，也可以显示系统生成的各种会计数据和文件。,打印机主要用于将计算机中的文字、图像等信息打印到纸张上，以供阅读和保存。,在会计软件中，打印机一般用于打印发票、记账凭证、账簿、财务报表等各种会计资料。,硬件结构是指硬件设备的不同组合方式。,单机结构,属于单用户工作方式，它将软件、数据与主要外部设备集中在一套计算机系统之中，整个信息系统运行在一台计算机上，由一个用户占用全部资源。,硬件结构,单机结构,优点,缺点,使用简单,配置成本低,数据共享程度高,集中输入速度低，不能同时允许多个成员进行操作,不能进行分布式处理,单机结构,适用于数据输入量小的企业。,人力资源的重要性,多机松散结构,是指有多台微机，但每台微机都有相应的输入输出设备，每台微机仍属单机结构，各台微机不发生直接的数据联系（可以通过磁盘、光盘、,U,盘、移动硬盘等传送数据）。,输入输出集中程度高，速度快,硬件结构,多机松散结构,数据共享性能差，系统整体效率低,优点,缺点,多机松散结构,主要适用于数据输入量较大的企业。,人力资源的重要性,多用户结构,又称为联机结构，整个系统配备一台计算机主机（通常是中型机，目前也有较高档的微机）和多个终端（终端由显示器和键盘组成）。,硬件结构,多用户结构,多用户结构,主要适用于数据输入量大的企业。,会计数据可以通过各终端分散输入，并集中存储和处理。,费用较高，应用软件较少，主机负载过大，容易形成拥塞。,优点,缺点,人力资源的重要性,微机局域网络,是由一台服务器（通常是高档微机）将许多中低档微机连接在一起（由网络接口卡、通讯电缆连接），相互通讯、共享资源，组成的一个功能更强的计算机网络系统。主要适用于大中型企业。,硬件结构,微机局域网络,客户机,/,服务器（,Client/Server,，,C/S,）结构,分类,优点,在于技术成熟、响应速度快，适合处理大量数据；,缺点,在于系统客户端软件安装维护的工作量大，且数据库的使用一般仅限于局域网范围内。,优点,在于维护和升级方式简单，运行成本低；,缺点,是应用服务器运行数据负荷较重。,浏览器,/,服务器（,Browser/Server,，,B/S,）结构,第一章,第二章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,第三章,第四章,会计软件的网络环境,会计软件的安全,系统软件,操作系统,指计算机系统中负责支撑应用程序的运行环境及用户操作环境的系统软件，,具有对硬件直接监管、管理各种计算机资源，以及提供面向应用程序的服务等功能,。,目前，常见的操作系统有,Windows,，,Linux,，,Unix,等。,数据库管理系统,指位于操作系统和用户之间，,负责数据库存取、维护和管理的大型软件,。,目前常用的数据库管理系统有,Oracle,，,Sybase,，,Visual FoxPro,，,Informix,，,SQL Server,，,Access,等。,支撑软件,又称为软件开发环境，是指为配合应用软件有效运行而使用的工具软件，它是软件系统的一个重要组成部分。支撑软件主要包括,环境数据库、各种接口软件,和,工具组,。,著名的软件开发环境有,IBM,公司的,WebSphere,、微软公司的,Studio.NET,等。,机器语言,是直接用计算机指令代码编写的语言，是最底层的计算机语言。该语言的优点是程序可以直接运行，缺点是难于理解和记忆，故实际工作中一般不直接使用该语言来编程。,汇编语言,是一种符号化的机器语言，它将难以记忆和辨认的二进制指令码用有意义的英语单词（或缩写）作为助记符来表示。优点是程序运行速度快，缺点是编程效率低。,高级语言,由一系列的语句（或函数）组成，每一条语句常常可以对应几条、十几条甚至几十、上百条机器指令，大大提高了编程效率。常用的高级语言有,BASIC,，,C,，,C+,，,Java,、,C#,等。,计算机编程语言和语言处理程序,办公软件,Office,、图像处理软件,Photoshop,、动画制作软件,Flash,、工程绘图软件,AutoCAD,、杀毒软件,360,、压缩,/,解压缩软件,WinRAR,等都属于应用软件。会计软件也属于应用软件。,应用软件运行在操作系统之上，是为了解决用户的各种实际问题而编制的程序及相关资源的集合。,应用软件,安装会计软件的前期准备,确保计算机的操作系统符合会计软件的运行要求,对操作系统进行一些简单的配置,安装数据库管理系统,安装计算机缺少的支撑软件,安装会计软件,1,2,3,4,5,在,Windows 7,中安装,IIS,组件,【目前大多数会计软件要求在软件运行环境中安装,IIS,组件】,一般会计软件的后台数据库是,SQL Server,数据库，在安装会计软件之前，需要查看软件安装说明，找到对应版本的数据库并安装。,“开始”,“控制版面”,单击“程序和功能”,“,打开或关闭,Windows,功能”项,“Internet,信息服务”勾选相应的项,确定,第一章,第二章,第三章,第四章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,会计软件的网络环境,会计软件的安全,计算机网络是以硬件资源、软件资源和信息资源共享及信息传递为目的，在统一的网络协议控制下，将地理位置分散的多个独立的计算机系统连接在一起所形成的网络。,计算机网络的概念与功能,资源共享,在计算机网络中，各种资源可以相互通用，用户可以共同使用网络中的软件、硬件和数据。共享资源的好处是可以,提高资源的使用效率，节约开支,，并可以,增强整个网络系统的处理能力,。另外，资源共享还,提高了计算机系统的可靠性,。,数据通信,在计算机网络中，可以通过通信线路实现计算机与计算机之间快速、可靠的信息传输，包括,数据交换、信息检索、消息发布等，以便实现网络会议、信息检索、收发电子邮件,等功能。,分布处理,当计算机中的某个计算机系统负荷过重时，可以将其处理的任务传送到网络中较为空闲的其他计算机系统中，以提高整个系统的利用率。,计算机网络中的设备部署在不同位置，可以对数据进行分布式处理。,1,局域网,LAN,局域网是一种在小区域内使用、由多台计算机组成的网络，覆盖范围通常局限在,10 km,范围之内，属于一个单位或部门组建的小范围网。,仅工作在有限的地理范围内，采用,单一的传输介质,；通常为,一个单位,所拥有，站点数目有限。,数据传输率快，传统的,LAN,速度为,10,100 Mb/s,，新的,LAN,传输速率更高，可达到,1 000 Mb/s,。,由于数据传输距离短，传输时延低且误码率低。,组网方便、灵活，是目前计算机网络中最活跃的分支。,计算机网络的分类,特点,2,城域网,MAN,城域网既可以覆盖,相距不远的几栋办公楼,，也可以覆盖,一个城市,；既可以是,私人网,，也可以是,公用网,；既可以,支持数据和语音传输,，也可以,与有线电视相连,。,城域网是作用范围在广域网与局域网之间的网络，其网络覆盖范围通常可以延伸到,整个城市,，借助通讯光纤将多个局域网联通成公用城市网络，使得不仅局域网内的资源可以共享，而且局域网之间的资源也可以共享。,3,广域网,WAN,因特网（,Internet,）是广域网的一种，是目前世界上最大的计算机网络，它连接了世界上众多的计算机网络（局域网、城域网与广域网）与单机，将整个地球“一网打尽”。任何计算机只要加入,Internet,，就可以利用其各种各样的资源，还可以同世界各地的朋友相互通信和交换信息等。,广域网是一种,远程网,，涉及长距离的通信，覆盖范围可以是一个国家或多个国家，甚至整个世界。,会计信息系统的网络组成部分,服务器,也称伺服器，是网络环境中的高性能计算机，它能够侦听网络上的其他计算机（客户机）提交的服务请求，并提供相应的服务，控制客户端计算机对网络资源的访问，并能存储、处理网络上大部分的会计数据和信息。服务器的性能必须适应会计软件的运行要求，其硬件配置一般高于普通客户机。,客户机,又称为用户工作站，是连接到服务器的计算机，能够享受服务器提供的各种资源和服务。会计人员要通过客户机使用会计软件，因此，客户机的性能也必须适应会计软件的运行要求。,网络连接设备,网络连接设备是把网络中通信线路连接起来的各种设备的总称，这些设备包括中继器、交换机和路由器等。,第一章,第二章,第三章,第四章,会计软件的硬件环境,会计软件的软件环境,会计软件的网络环境,会计软件的安全,严格管理账套使用权限,安全使用会计软件的基本要求,用户应该对账套使用权限进行严格管理，防止数据外泄；用户不能随便让他人使用电脑；在离开电脑时，必须立即退出会计软件，以防止他人偷窥系统数据。,用户需要定期将硬盘数据备份到其他磁性介质上（如,U,盘、光盘等）。在月末结账后，用户还应对本月重要的账簿和报表数据打印备份。,原因：因改错而升级版本；因功能改进和扩充而升级版本；因运行平台升级而升级版本。,定期打印备份重要的账簿和报表数据,严格管理软件版本升级,计算机病毒的防范,3,传染性,计算机病毒会进行自我繁殖、自我复制，并通过各种渠道（如,U,盘、网络等）传染计算机。,2,破坏性,计算机病毒发作时，轻则占用系统资源，使计算机,运行速度变慢、死机、蓝屏,等；严重的会,删除、破坏和盗取用户计算机中的重要数据,，甚至会,损坏计算机硬件,等。,1,寄生性,病毒可以寄生在正常的程序中，跟随正常程序一起运行。当执行这个程序时，病毒就起破坏作用，而在未启动程序之前，它是不易被人察觉的。,计算机病毒的,特点,计算机病毒的防范,6,可触发性,病毒的发作一般都需要一个激发条件，如,日期、时间、特定程序的运行,或,程序的运行次数,等。当外界条件满足病毒发作的条件时，病毒才开始破坏活动。,5,潜伏性,计算机感染病毒后，病毒一般不会马上发作，而是潜伏在计算机中，继续进行传播而不被发现，然后在某一时间集中大规模爆发。,4,隐蔽性,计算机病毒具有很强的隐蔽性，它通常寄生在正常的程序之中，或使用正常的文件图标来伪装自己，如伪装成,图片,、,文档,或,注册表文件,等，从而使用户不易发觉。,计算机病毒的,特点,按计算机病毒的破坏能力分类,良性病毒,是指那些只占用系统,CPU,资源，但不破坏系统数据、不会使系统瘫痪的计算机病毒。,恶性病毒,对计算机系统的破坏力更大，包括删除文件、破坏盗取数据、格式化硬盘、使系统瘫痪等。,按计算机病毒存在的方式分类,引导型病毒,是指在系统开机时进入内存后控制系统，进行病毒传播和破坏活动的病毒。,文件型病毒,是感染计算机存储设备中的可执行文件，当执行该文件时，才进入内存、控制系统，进行病毒传播和破坏活动的病毒。,网络病毒,是通过计算机网络传播感染网络中可执行文件的病毒。,计算机病毒的,分类,使用,来历不明的硬盘,、,U,盘和光盘,，容易使计算机感染病毒。,导致病毒感染的,人为因素,不规范的网络操作可能会导致计算机感染病毒，感染途径主要包括,浏览不安全网页,、,下载被病毒感染的文件或软件,、,接收被病毒感染的电子邮件,、,使用即时通讯工具,等。,不规范的网络操作,使用被病毒感染的磁盘,系统启动时间比平时长，运行速度减慢；,系统经常无故发生死机现象；,系统异常重新启动；,计算机存储系统的存储容量异常减少，磁盘访问时,间比平时长；,系统不识别硬盘；,文件的日期、时间、属性、大小等发生变化；,打印机等一些外部设备工作异常；,程序或数据丢失或文件损坏；,系统的蜂鸣器出现异常响声；,其他异常现象。,当计算机感染病毒时，系统会表现出一些异常症状，主要表现为以下几点。,感染计算机病毒的,主要症状,规范使用,U,盘。在使用外来,U,盘时应该首先用杀毒软,件检查其是否有病毒，确认无病毒后再使用；,使用正版软件，杜绝购买盗版软件；,谨慎下载与接收网络上的文件和电子邮件；,经常升级杀毒软件；,在计算机上安装防火墙；,经常检查系统内存；,计算机系统要专机专用，避免使用其他软件。,防范计算机病毒的,措施,防范计算机病毒的,措施,人工检测,是指通过一些软件工具进行病毒检测的方法。不易普及。,自动检测,是指通过一些诊断软件来判断一个系统或一个软件是否有计算机病毒的方法。操作简单，一般用户都可以使用。,计算机病毒的检测,对于一般用户而言，对病毒的清除一般使用,杀毒软件,进行。杀毒软件可以同时清除多种病毒，并且对计算机中的数据没有影响。,计算机病毒的清除,HR,从业人员该如何规划职业生涯呢？,计算机黑客的防范,黑客通常采用的攻击方式有,字典攻击,、,假登录程序,、,密码探测程序,等，主要目的是获取系统或用户的口令文件。,密码破解,IP,嗅探,又称网络监听，是一种被动式攻击。它通过,改变网卡的操作模式,来接收流经计算机的所有信息包，以便截取其他计算机的数据报文或口令。,欺骗,是一种主动式攻击，它将网络上的某台计算机,伪装成另一台不同的主机,，目的是使网络中的其他计算机误将冒名顶替者当成原始的计算机而向其发送数据。,IP,嗅探与欺骗,黑客常用的,手段,HR,从业人员该如何规划职业生涯呢？,计算机黑客的防范,系统漏洞是指程序在设计、实现和操作上存在的错误。黑客可以利用这些漏洞攻击网络中的目标计算机。,攻击系统漏洞,计算机与外界通信必须通过某个端口才能进行。黑客可以利用一些端口扫描软件对被攻击的目标计算机进行端口扫描，搜索到计算机的开放端口并进行攻击。,端口扫描,HR,从业人员该如何规划职业生涯呢？,防范黑客的,措施,2,数据加密,3,身份认证,4,建立完善的访问控制策略,1,制定相关法律法规加以约束,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,会计电算化的核算流程,与手工会计核算流程基本相同，但各个环节的具体工作内容和方式有很大差别。在实际工作中，会计电算化的核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节上有所不同，但基本流程是一致的。,会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理、期末处理和数据管理等环节。,二,日常处理,三,期末处理,四,数据管理,一,系统初始化,一,系统初始化,系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。系统初始化相当于手工记账时的建账工作，是会计电算化系统有效实施的前提和保障。,系统级初始化,分类,系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息的过程，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。,模块级初始化的目的是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证各模块按照企业的要求正常运行。,模块级初始化,系统级初始化,的内容主要包括以下,3,个方面。,模块级初始化,的内容主要包括以下,3,个方面。,二,日常处理,当完成系统初始化设置后，就可以进行日常业务处理了。日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程，主要包括购进业务、生产业务、销售业务、工资与固定资产的核算等。,会计信息系统的日常处理,主要包括业务数据的输入、处理、输出、分析、利用等。,日常处理的特点,三,期末处理,期末处理是指将本期所发生的经济业务全部登记入账后进行的工作，是每个会计期间的期末都要完成的工作。期末处理一般包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。,期末处理业务是对企业本期业务工作的封存、结转，只在期末进行,。期末处理的特点,主要包括：,期末处理的方法很少改变，有较为固定的处理流程；,用户在期末处理之前可以预先定义好业务处理的框架和公式，由计算机自动完成。,四,数据管理,随着各种管理信息系统在企业会计核算和管理中的使用，企业的会计信息化程度越来越高，使各类数据高度集中到计算机系统中，从而使数据管理在会计软件的应用环节中也显得更加重要。,数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用的工作。,为了防止会计数据的丢失和损坏，会计数据的备份就成了一项非常重要、必须经常进行的例行性工作，用户还需要把备份的会计数据放在安全可靠的地方。数据备份的内容主要包括账套备份、年度账备份等。,数据备份,数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据恢复到计算机硬盘上的工作，它与数据备份是相反的过程。,数据还原主要包括账套还原、年度账还原，通常用来完成同一软件环境下的一个账套数据在不同计算机之间的转移。,数据还原,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,系统级初始化,包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限、设置系统公用基础信息等内容。,一、创建账套并设置相关信息,二、增加操作员并设置权限,三、设置系统公用基础信息,一、创建账套并设置相关信息,（一）创建账套,账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业。,创建账套的目的是在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。,（二）设置账套相关信息,建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。通常情况下，账套的建立、备份和恢复等工作都是由系统管理员完成的。,1,设置账套基本信息,账套的基本信息包括账套编号、账套名称、账套数据存储路径、账套启用会计期间等。,2,录入企业基本数据,企业基本数据一般包括单位名称、单位地址、邮政编码、法人代表、银行账号、通讯方式等。,3,选择会计核算类型,会计核算类型是指用户单位所属的行业性质，如新会计准则、小企业会计制度等，以便系统按照所指定的行业的特点为该账套预置一套标准的会计科目。,4,设置本位币,本位币，也称主币，是一个国家的基本货币和法定的计价结算货币，我国的本位币是人民币。,5,确定数据核算精度,确定数据核算精度的目的是对存货数量、单价等保留的小数位进行定义。,6,设置会计期间,会计期间一般以一个自然月为一个会计期间，即每个月的,1,31,日为一个会计期间（每个月的第一天到最后一天）。,二、增加操作员并设置权限,用户是指有权登录系统、并对会计软件进行操作的人员。账套建立之后，一般都会有一个默认的操作用户，如“系统主管”“,Admin”,等，该用户可以正常使用软件。,管理用户的主要作用,是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码，或对不再使用系统的人员注销其登录系统的权限等。,管理用户的目的,一方面是为了避免无关人员进入系统，另一方面也使不相容岗位的人员相互牵制。在设置用户登录信息时需要录入以下内容：用户编号、用户姓名、用户所在部门、用户密码。,（一）管理用户,增加用户后，应根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。,通过权限的设置，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权限的数据，从而保证数据的安全性。在系统中对用户权限进行设置是实现会计电算化下职责分工、强化内部控制的重要手段。,（二）设置权限,三、设置系统公用基础信息,（一）设置编码方案,设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义，其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号在会计软件中能唯一确定被标识的对象。,（二）设置基础档案,基础档案的设置是进行具体核算，数据分类、汇总的基础，设置内容一般包括企业部门档案、职员信息、往来单位信息、项目信息等。,（三）设置收付结算方式,收付结算是对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的工作。,设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等，其目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。,（四）设置凭证类别,设置凭证类别的目的是对记账凭证进行分类编制。用户可以按照企业的需求选择或自定义,凭证类别,。,凭证类别设置完后，用户应该设置,凭证类别限制条件,和,限制科目，,两者组成凭证类别校验的标准，供系统对录入的记账凭证进行输入校验，以便检查录入的凭证信息和选择的凭证类别是否相符。,在录入记账凭证时，如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会提示错误，要求用户修改，直至符合条件为止。,系统一般提供,5,种常用的分类方式供用户选择：,记账凭证；,收款凭证，付款凭证，转账凭证；,现金凭证，银行凭证，转账凭证；,现金收款凭证，现金付款凭证，银行收款凭证，银行付款凭证，转账凭证；,自定义凭证类别。,在会计软件中，系统提供的限制条件通常包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。,凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可以参照输入，但不能重复录入。,（五）设置外币,当企业有外币核算业务时，就需要对所使用的外币币种、核算方法和具体汇率进行设置。用户可以增加、删除币别。在设置外币时，用户通常需要输入,币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式,等信息。,系统提供了两种折算方法，即直接汇率法与间接汇率法，用户可以根据外币的使用情况选定汇率的折算方式。,固定汇率,固定汇率是指一国货币与另一国货币基本固定的兑换比率，固定汇率并非完全固定不动的，而是围绕一个相对固定的数值上下浮动。,浮动汇率,浮动汇率是指一国货币同他国货币的兑换比率没有上下限波动限制，而是由市场供求关系决定。,记账汇率,记账汇率亦称为现行汇率，是指企业发生外币经济业务进行会计账务处理所采用的汇率。对于使用固定汇率（即使用月初或年初汇率）作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证前，应预先录入该月的记账汇率。对于使用变动汇率（即当日汇率）作为记账汇率的用户，在填制凭证时应录入当天的记账汇率。,（六）设置会计科目,会计科目的设置是指将企业进行会计核算所需要的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置的操作。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。,增加、修改或删除会计科目,设置科目属性,会计科目的设置一般包括以下两个方面。,1.,增加、修改或删除会计科目,如果企业所使用的会计科目与预置的会计科目相差较多，用户也可以根据需要在系统初始设置时选择“不预置行业会计科目”，自行设置会计科目。,增加会计科目,应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科目编码、会计科目名称不能为空。增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。,修改或删除会计科目,必须先从末级会计科目开始，即先修改或删除下一级科目，然后再修改或删除本级科目。会计科目一经使用（即已经输入凭证），则不允许修改或删除该科目，只能增设同级科目。,2.,设置科目属性,第一节,第二节,第三节,第四节,会计软件的应用流程,系统级初始化,账务处理模块的应用,固定资产管理模块的应用,第五节,第六节,第七节,第八节,工资管理模块的应用,应收管理模块的应用,应付管理模块的应用,报表管理模块的应用,账务处理模块,也叫总账模块，其任务是利用企业应用平台建立的会计科目体系处理账务，包括原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账的登记，会计报表的编制等。,一、账务处理模块初始化工作,二、账务处理模块日常处理,三、账务处理模块期末处理,一、账务处理模块初始化工作,（一）设置控制参数,在会计软件运行之前，为了符合企业核算的要求，企业应据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的控制参数。,在账务处理模块中，常见的参数设置包括：,凭证编号方式,是否允许操作人员修改他人凭证,凭证是否必须输入结算方式和结算号,现金流量科目是否必须输入现金流量项目,出纳凭证是否必须经过出纳签字,是否对资金及往来科目实行赤字提示等,一、账务处理模块初始化工作,（二）录入会计科目初始数据,录入会计科目初始数据是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额及发生额等相关数据输入到系统中的操作。,1,录入会计科目期初余额,2,录入会计科目本年累计发生额,一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，即输入各辅助账的期初余额，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。,1,录入会计科目期初余额,在期初余额录入完毕后，用户应该进行,试算平衡,（试算平衡是指全部科目的借方期初余额合计数与全部科目的贷方期初余额合计数相等），以检查期初余额的录入是否正确。系统进行试算平衡时是将所有的账务数据合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、核算项目账、数量金额账等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡。如果期初余额试算不平衡，就必须在更正错误后才能进行后续工作。,一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时初始化工作可能仍然没有完成，因此,即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账,。,用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统一般会根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。,2,录入会计科目本年累计发生额,二、账务处理模块日常处理,初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。日常业务包括凭证管理、出纳管理、账簿查询等。,凭证管理,出纳管理,账簿查询,凭证管理,凭证是指用于登记明细账、日记账等账簿的各种记账凭证。它是账务核算的基础，是会计软件中最重要的业务数据。,1,凭证录入,2,凭证修改,3,凭证审核,4,凭证记账,5,凭证查询,1,凭证录入,2,凭证修改,3,凭证审核,4,凭证记账,5,凭证查询,（,1,）凭证录入的内容,凭证录入的内容包括以下几个方面：,凭证类别。,凭证编号。,制单日期。,附件张数。,摘要。,会计科目。,发生金额。,校验的内容包括以下几个方面：,会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；,会计科目是否为末级科目；,会计科目是否符合凭证的类别限制条件；,发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；,凭证必填内容是否填写完整；,在手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。,（,2,）凭证录入的输入校验,1,凭证录入,2,凭证修改,3,凭证审核,4,凭证记账,5,凭证查询,（,1,）凭证修改的内容,凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。在对凭证进行修改后，系统仍然会按照凭证录入时的校验标准来对凭证内容进行检查，只有满足了校验条件后，才能进行保存。,凭证的修改方法有两种，即,红字冲销法,和,补充登记法,。,修改未审核或审核标错的凭证。,修改已审核而未记账的凭证。,修改已经记账的凭证。,修改他人制作的凭证。,（,2,）凭证修改的操作控制,1,凭证录入,2,凭证修改,3,凭证审核,4,凭证记账,5,凭证查询,（,1,）凭证审核功能,凭证审核是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合法性等进行检查核对的工作。审核内容包括记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。,审核人员认为错误或有异议的凭证，应交与制单人修改后再审核，只有具有审核权的人才能进行审核操作。,审核凭证时应遵循以下操作控制条件：,审核人员和制单人员不能是同一人；,审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；,已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后才能进行；,审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。,（,2,）凭证审核的操作控制,1,凭证录入,2,凭证修改,3,凭证审核,4,凭证记账,5,凭证查询,（,1,）记账功能,在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。需要注意的是，为了维护会计核算系统数据的稳定性，经过记账的凭证是不能修改的。,记账时应该遵循以下几个方面的控制条件：,期初余额不平衡不能记账；,上月未结账，本月不可记账；,未被审核的凭证不能记账；,一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账；,记账过程中，不应人为终止记账。,（,2,）记账的操作控制,1,凭证录入,2,凭证修改,3,凭证审核,4,凭证记账,5,凭证查询,在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务的发生情况。凭证查询功能可以以某种查询条件查询任何年月、任何类型的凭证，而且还可以指定某类凭证的序号范围。,凭证查询还可以联查明细账、辅助明细及原始单据。当光标位于凭证某分录科目时，选择“联查明细账”命令，系统将显示该科目的明细账；如该科目有辅助核算，选择“查看辅助明细”命令，系统将显示该科目的辅助明细账；若当前凭证是由外币系统制单而成，则应选择“联查原始单据”命令。,出纳管理,出纳管理的主要工作包括现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。,1,现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理,日记账由计算机登记，日记账的作用只是用于输出。只要建立会计科目时在“日记账”选项打上“”标志，即表明该科目要登记日记账。,资金日报表是以日为单位，列示现金、银行存款科目当日累计借方发生额和贷方发生额，计算出当日的余额，并累计当日发生的业务笔数，对每日的资金收支业务、金额进行详细汇报的报表。,在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终止时现金、银行存款的收支情况及余额。在电算化方式下，出纳对资金日报表的管理包括查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额以及发生的业务量等信息。,2,支票管理,支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。会计软件提供了“纸片登记簿”功能，以供详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。,3,银行对账,银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。,会计软件中执行银行对账功能的具体步骤包括：,银行对账初始数据录入、本月银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制,等。,账簿查询,2,辅助账查询,辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。在设置会计科目时，如果某一会计科目设置多个辅助核算，则在输出时会提供多种辅助账簿信息。,1,科目账查询,会计软件可以进行,总账、,明细账,、,余额表,、,多栏账,、,日记账,等科目账的查询。,用于查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合计和期末余额。,用于查询各账户的明细发生情况，用户可以设置多种查询条件，如会计科目范围、查询月份、会计科目代码、是否包括未记账凭证等。,用于查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额等。用户可以设置多种查询条件。,多栏账即多栏式明细账，用户可以预先设置企业需要的多栏式明细账，然后按照明细科目保存为不同名称的多栏账。,用于查询除现金日记账、银行日记账之外的其他日记账，可以查询输出某日所有会计科目（不包括现金、银行存款会计科目）的发生额及余额情况。,三、账务处理模块期末处理,账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。,（一）自动转账,（二）对账,（三）月末结账,自动转账,是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证的操作。,（一）自动转账,自动转账的目的,在于减少工作量，避免会计人员重复录入此类凭证，提高录入记账凭证的速度和准确度。,（,1,）自动转账定义,自动转账定义是指对需要系统自动生成凭证的相关内容进行定义。初次使用总账管理系统，应先通过“转账定义”设置自动转账分录。设置的内容一般包括编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生额计算公式等。,（,2,）自动转账生成,自动转账生成是指在自动转账定义完成后，用户每月月末只需要执行转账生成功能，即可快速生成转账凭证，并被保存到未记账凭证中。自动转账生成不仅减轻了会计人员的工作量，还可以保证所生成凭证的正确性和业务的完整性。,1,自动转账的步骤,2,常用的自动转账功能,自定义转账定义,允许用户