贷款业务知识.docx

实训七 贷款业务
一、 实验目的
(一) 熟悉商业银行贷款业务的相关业务种类和基本知识。
(二) 熟悉贷款业务相关柜面操作流程、基本程序。
(三) 了解不同贷款业务种类之间的异同点。
二、 实验环境
(一) 系统模块环境：柜面业务系统
(二) 情景数据库环境：随堂练习非授权库情景包；
三、教学组织
(一) 学生分组方式：学生的按每组6-8人分组。
(二) 银行机构分配：每个小组分属于实验银行的一个机构网点，可以是分行营业部或二级支行。
四、基本业务种类与流程
贷款还贷
合同录入
贷款发放
业务确认
押品录入
正常还贷
非正常还贷
欠息归还还贷
逾期偿还
部分还款

全部还款
单笔结息
抵押

五、系统操作要点与难点
(一) 贷款合同录入需要注意哪些事项，如何填写？
(二) 如何查询贷款合同的合同号和借据号。
(三) 商业银行贷款业务的审批与风险控制的手段与方法。
(四) 贷款逾期还贷应当怎么处理？
(五) 了解商业银行贷款业务利息如何收取与管理。

六、实验实训内容
（一）开设个人客户甲的一卡通账户。按照操作要求为客户甲录入一笔10000元、贷款利率0.43%、逾期利率0.54%个人短期信用贷款业务A。
（二）为单位客户乙录入一笔100000元、贷款利率0.52%、预期利率0.65%的短期抵押质押（自由偿还）贷款业务C。
(三) 通过【5021抵质押物录入】页面为乙客户登记抵质押物，抵质押物名称、数量、评估金额和存放地点等信息可以自拟，但必须按照真实情况来拟定。
(四) 在【5031贷款发放】页面对所登记的合同A和合同C进行发放的确认。
(五)) 在【514复核窗口】查询到所要发放的交易，并进行二次确认，在【5032放款查询】处查询到交易成功所生成的借据号。
(六) 在【5222账户查询】处查询到生成的贷款户A。
(七) 在【50411部分还款】处，为贷款账户A现金还款5000元。回到【5222账户查询】查看贷款账户A的状态和余额。二次确认后再查询账户A的余额。
(八) 在【5061 单笔利息结息】对贷款账户A进行利息结息.
(九) 在【50412 全额还款】处，为贷款账户A现金还款5000元，
(十) 在【514 业务确认】处，对贷款账户A全额还款进行二次确认，再查询贷款账户A的账户状态和余额。

七、实验思考题
（一）区分什么是普通贷款、微小贷款、委托贷款，消费贷款？
（二）这四种贷款在银行分别允许怎样的还款方式？
（三）这四类贷款银行允许的信用方式有哪些？
（四）贷款发放流程为什么要二次确认？
（五）什么是表内应收息和表外应收未收息？区别？
（六）商业银行如何处理不良贷款？

八、试验流程详解
（一）贷款合同录入
1、业务说明
柜面业务系统共支持包括普通贷款、消费贷款、微小贷款、委托贷款、承兑垫款贷款等5种类型共计103种贷款产品，5种贷款的属性如下：
贷款类别
偿还方式
结息周期
信用方式
普通贷款
自由偿还
按月/季
信用/抵质押/
消费贷款
分期还款
按月
信用/抵质押/
微小贷款
自由偿还
不计息
//
委托贷款
一次性偿还
按月
//
承兑垫款贷款
一次性偿还
按月
//

柜员受理贷款合同录入时对应的业务菜单为【5011合同录入】，其中：

结算账户：指贷款人（企业）在我行开立的存款（结算）账户，该账户可用于贷款款项的发放，到期贷款还贷、利息偿还等。部分特殊的贷款类别，如企业固定资产购置等，需专款专户专用，结算账户一般是临时开办的存款户。
经销商账号：某些贷款产品，需有经销商的账号。例如：住房贷款、汽车贷款、住房装修贷款、消费额度贷款、耐用消费品贷款，贷款人在我行的贷款发放的款项将直接转入经销商的账户中，专款专用，以降低贷款风险。
委托存款人账号：委托人包括政府部门、企事业单位及个人。委托存款人账号指委托人在我行开立的结算账户。
指定日期：是否为该笔贷款合同指定到期还款日。
2、界面说明

000（普通贷款）、010（消费贷款）、100（委托贷款）、300（微小贷款）.不同贷款对应不同的还款方式、结算周期等条件.

界面要求录入的贷款利率为月利率，以千分之一为单位，注意其与年利率之间换算.

（二）抵质押物录入
1、业务说明
贷款人办理的贷款如果是抵押或质押贷款，柜员通过【502抵质押品管理】完成业务
（1）录入处理
执行债权业务需要抵押物品，通过【5021抵押制品录入】进行抵质押物的登记录入。
2、界面说明
【5021抵质押品录入】
贷款合同号在系统具有唯一性，可在【5012合同查询维护】处查询.
抵质押品编号由贷款部门自行定义，统一管理，系统不作唯一性校验.

（三）贷款发放
贷款发放前核对：
1、贷款发放前，风险管理部门或风险管理岗会对每笔需要核准发放的贷款进行审查，主要审查是否按照审批书要求已落实贷款发放的所有前提条件。
2、计财部门落实贷款规模（头寸）后由发起业务的网点有权人员发放贷款。贷款发放需要换岗复核，复核可通过异客户端实现，发放成功后生成贷款借据号。
3、贷款发放后必须通过受托支付直接支付予交易对手。（审批时提供的合同约定特定的交易对手）。
1、业务说明
当贷款合同录入业务完成后，柜员需要通过【503贷款发放】完成业务。
（1）查询贷款合同号
柜员根据录入的合同信息，通过【5012合同查询维护】获得该笔贷款业务的合同号。
（2）交易处理
柜员获得合同号后，通过【5031贷款发放】完成该笔业务的贷款发放交易处理，
注意：需要通过二次确认才能完成
2、界面说明
（1）【5031贷款发放】
贷款发放金额根据信贷部门提交的放款说明书录入；贷款用途根据合同的条款要求录入.
此域免填。贷款发放业务需二次确认，双人复核，发放成功后系统自动生成借据号，借据号可以在【5032放款查询】查询。

（2）【514复核窗口】

查询待复核的贷款业务，单击选定一条记录后按回车键进入贷款发放界面。全部未复核待放款业务须当天处理完毕！

（3）【二次确认贷款发放】
按揭贷款(尤其是住房贷款)要求款项转经销商账户，即贷款发放后款项直接转入开发商存款账户。

（4）确认贷款发放成功——【5222账户综合查询】
贷款发放后系统自动新增对应的贷款账户，账户余额即贷款发放金额。贷款户对应的结算户（或经销商、委托账户）余额相应增加.

（四）、贷款还贷
贷后管理：
1、贷款发放7个工作日内主调查人必须进行贷款后首次检查，内容：用途，借款人状态等；项目贷款为一五个工作日。
2、短期贷款（一年以内）检查周期为每月，中长期贷款检查周期为每季度；内容：收集报表、银行流水等财务数据、经营情况、抵质押品状态等；中长期项目贷款的押品每年一次进行重评。
3、风险管理中将贷款分为五类（五级分类）：正常、关注、次级、可疑、损失（工商银行将其细化为十二级）。正常；关注：贷款出现利息逾期或本金逾期，即列入关注；次级：本金预计损失20%以内；可疑：本金预计损失40%以内；损失，贷款被核定为损失。
4、若发现借款人有重大异常情况，现金流大幅减少，经营状况恶化，押品存在灭失等可能对贷款偿还存在重大威胁时，需要马上采取措施收回全部贷款。
5、短期贷款到期前1个月需向借款人寄发贷款到期通知书；中长期贷款，贷款到期前一季度寄发贷款到期通知书；对于按月结息的贷款，结息前5个工作日致电话或短信提示客户，对于按季度结息的贷款，需寄发利息通知书。
1、业务介绍
贷款人的贷款业务到期来柜台办理还款业务时，柜员通过【504贷款还贷】来办理业务。
（1）查询借据号
柜员根据贷款人提供的信息，通过【放款查询5032】查询该笔贷款的借据号。（2）交易处理
柜员获得该笔贷款的借据号后，根据业务的需求，通过【50411部分还款】或【50412全部还款】完成该笔还贷的交易处理。
2、界面说明
（1）【50411部分还款】
如遇企业贷款户还贷，还款方式只有转账，需经由基本或一般存款户转还.
可通过【5032放款查询】查询需要还款的贷款业务的借据号.

（五）利息管理
1. 业务介绍
当一笔贷款业务生成后，随之会产生各种相关利息，贷款人来办理相关贷款利息业务时，柜员通过【506利息管理】办理业务。
（1）查询票据号和流水号
柜员通过贷款人提供的相关信息，通过【5032放款查询】查询该笔贷款利息业务的票据号和流水号。
（2）单户结息交易处理
柜员获得该笔贷款利息业务的票据号后，通过【5061单户结息】来完成该笔贷款利息业务交易处理。
（3）柜员获得该笔贷款利息业务的票据号和流水号后，根据业务的需求，通过【5062欠息收回】或【5063欠息增加】完成该笔贷款利息业务。
2. 界面说明
（1）【5061单户结息】
通过【5032放款查询】查询需要付息的贷款业务的借据号

（2）【5062欠息收回】
通过【5021合同查询维护】查看贷款业务的业务性质，按所属性质选择。
通过【5065欠息查询】查询需要付息的贷款业务的借据号和欠息流水号。

（六）票据贴现
1. 业务介绍
票据贴现是将未到期的票据卖给银行获得流动性的行为，属于短期贷款业务。贷款人持票来办理相关业务时，柜员通过【508贴现业务】来办理业务
（1）获取票据信息
柜员通过客户提供的票据，获得票据中的信息，并审查票据是否符合法律规范。
（2）票据信息录入
柜员获取票据信息后，通过【50811贴现票据登记】完成票据信息的录入处理。
（3）交易处理
柜员完成票据信息录入后，通过【50812贴现发放】完成票据贴现发放交易处理。

2. 界面说明
（1）【50811贴现票据登记】

界面要素说明：
Ø 产品代码: 后台返回产品代码列表，选择相应的。
Ø 客户号: 必须是我行的对公客户，如果没有客户号，那么需要开客户(菜单:201)。
Ø 贴现日期: 系统自动取当前日期。
Ø 签发日期: 汇票的签发开始日期，根据票面填入。
Ø 到期日期: 汇票的承兑日期，根据票面填入。
Ø 信用方式: 系统返显，不需要输入。
Ø 贴现金额: 汇票的票面金额。
Ø 贴现利率: 由我行决定利率，手输入。该利率是月利率。
Ø 补充天数: 主要是为了弥补兑付存在的日期差。补充的天数0-10天，选择对应得值。
Ø 贴现利息: 系统根据汇票的到期日期和当前日期计算天数*利率获得。 不需要输入。
Ø 实付金额: 系统根据票据金额-贴现利息获得。不需要输入。
Ø 收款账号: 贴现成功后转入的账号，手动输入，必须是我行账号。
Ø 收款人名称: 系统根据收款账号返显。
Ø 承兑单位账号: 票据兑付时的付款账号，可以是我行的账号，也可以是他行。
Ø 承兑单位户名: 承兑单位账号对应的名称。
Ø 承兑行: 承兑单位账号所在的行。
Ø 承兑行名称: 承兑单位账号所在的行名。
Ø 贴现票据号: 汇票的票据号码，前4位(标识)+8位(汇票号码)，系统内唯一号码，不允许重复。
Ø 备注: 对交易的描述或备忘。

（2）【50812贴现发放】
通过【50831票据维护】查询贴现票据号。

提交成功后通过【514业务确认】二次复核来完成最终的放款交易。

九、常见问题解析
（一） 录入普通贷款合同
场景一：

原因：普通贷款不支持一次性归还的还款方式。
解决方法：把还款方式改为自由还款。

场景二：

原因：到期日期没有大于贷款日期。
解决方法：将贷款日期改到比到期日期大。

场景三：

原因：贷款类别不是消费贷款。
解决方法：把贷款用途改为消费贷款类用途。

场景四：

原因：逾期利率小于贷款利率。
解决方法：输入一个比贷款利率大的逾期利率。

场景五：

、
原因：短期贷款科目的贷款期限不能超过一年。
解决方法：将到期期限改为不超过贷款日期的一年。

场景六：

原因：不存在应收明细。
解决办法：通过【5065欠息查询】是否存在应收欠息。

场景7

原因：商业承兑汇票对应的票据类型是商业承兑汇票。
解决办法：票据类型的银行承兑汇票改为商业承兑汇票。

十、相关基础知识
(一) 贷款的基本概念
1、信贷是一种借贷行为，是以偿还本金和付息为条件的特殊价值运动。从经济内容看，就是债务人和债权人由借贷而形成的债权债务关系。银行的信贷活动是货币资金流通的重要方式。银行信贷有广义和狭义两种含义。广义的信贷，是银行存款、贷款、结算等信用业务的总称，包括银行的主要的资产业务、负债业务、中间业务。狭义的信贷，就是指银行发放贷款。
2、贷款是指银行以债权人的身份将资金的使用权有偿转让的授信行为。它是银行最主要的一项资产业务，是银行的主要利润来源。
(二) 贷款的基本种类
1、普通贷款是指既不与特定项目存在任何联系，也不限制贷款用途的贷款

2、消费贷款
（1）概念
消费贷款也称消费者贷款，是商业银行和金融机构以消费者信用为基础，对消费者个人发放的,用于购置耐用消费品或支付其他费用的贷款。
（2）申请过程
申请条件：
① 借款人的有效身份证件原件和复印件；
② 当地常住户口或有效居住的证明材料；
③ 借款人贷款偿还能力证明材料。如借款人所在单位出具的收入证明、借款人纳税单、保险单；
④ 借款人获得质押、抵押额度所需的质押权利、抵押物清单及权属证明文件，权属人及财产共有人同意质押、抵押的书面文件；
⑤ 借款人获得保证额度所需的保证人同意提供担保的书面文件；
⑥ 保证人的资信证明材料；
⑦ 社会认可的评估部门出具的抵押物评估报告；
⑧ 商业银行规定的其他文件和资料。
申请流程：
① 借款人持有效身份证件、质押、抵押、保证人担保的证明文件到贷款经办网点填写申请表。银行对借款人担保，信用等情况进行调查后，在一五日内答复借款人；
② 借款人的申请获得批准后，与银行签订借款合同和相应的担保合同；
③ 借款人在额度有效期内，在可用额度范围内，可以随时支用，支用时填写贷款支用单支用贷款。银行将贷款资金划转至合同约定的帐户中；
④ 借款人在额度有效期内可循环使用贷款，其可用额度为银行的核定的额度与额度项下各笔贷款本金余额之差。借款人每欠支用贷款后，可用额度相应扣减，借款人每次归还贷款本金后，可用额度相应增加；
⑤ 借款人在额度有效期满前，应偿清额度项下贷款全部本息，并在偿清贷款本息后20日内到银行办理抵押、质押登记注销手续，借款人与银行签订的《借款合同》自行终止。

3、委托贷款
（1）概念
委托贷款是由政府部门、企事业单位作为委托人（目前不接受个人委托）提供资金，由受托人（即银行）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放并协助收回的贷款。
（2）业务特点
①企业或集团公司通过委托贷款形式实现企业之间资金拆借合法化，满足委托人的融资渠道多元化的需求；
②企业或集团公司充分、合理、有效地运用盈余资金等自有资金，更大限度地降低财务费用，使企业或集团整体资金达到保值增值目的；
③利用企业或集团公司的现有存款作为委托贷款来源，既可以获取高于存款利率的收入，又可以使借款人避免向银行申请授信所带来的审批手续繁琐、资金成本较高、资金运用不灵活等弊端；
④委托贷款的发放可以解决异地放款问题。
（3）期限、利率
委托贷款的期限，由委托人根据借款人的贷款用途、偿还能力或根据委托贷款的具体情况来确定；
在委托贷款中，所涉及的委托贷款利率是由委托双方自行商定，但是最高不能超过人民银行规定的同期贷款利率和上浮幅度。自2004年起，商业银行贷款利率浮动区间扩大到了（0.9,1.7），即商业银行对客户的贷款利率的下限为基准利率乘以下限系数0.9，上限为基准利率乘以上限系数1.7，金融机构可以根据中国人民银行的有关规定在人行规定的范围内自行确定浮动利率。
（4）适用对象
政府部门、经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企、事业法人。
（5）申请条件
①委托人为政府部门、经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企、事业法人；
②办理境内外汇委托贷款人的公司必须是经国家外汇管理局审核批准的《跨国公司名录》中的企业；
③委托贷款中的借款人只能由委托人书面形式确定，不得由委托人以外的第三者指定借款人。
（6）业务流程
①委托人及借款人申请办理委托贷款时，按照银行的要求收集相关文件和材料；
②银行负责委托人及借款人提供的材料的合规性、完整性审查，资料完整性的整理，撰写委托贷款调查报告，填写委托贷款调查审批表，将委托人、借款人资料按规定报送相关部门审核；
③经审核后通知委托人和借款人，共同签订委托贷款合同；
④在委托资金划入银行委托贷款专用账户后，根据合同约定的贷款放款条件，办理放款手续；同时，按约定的方式收取贷款手续费；
⑤银行按照合同的约定为委托人办理划转委托贷款利息，并履行代扣代缴义务人的责任，扣缴委托人的应付税款；
⑥银行对发放的委托贷款建立台账，定期核对；
⑦委托贷款到期时，借款人按要求办理还本付息手续。外汇委托贷款的还款必须遵循国家外汇管理局的规定，按照还款要求和路径办理还款手续；
⑧如借款人提出委托贷款展期申请，经委托人同意，可为其办理相关展期手续。

4、微小贷款
（1）定义
微小贷款又称微小企业贷款，简称微贷款，是指专向中低收入阶层、贫困人口和以家庭为基础的微小企业等提供可持续的小额贷款。 微小贷款的服务对象为个体经营者和微小企业，包括零售商店、小型批发商、餐馆、成衣店、个体运输户、洗衣店、五金店、家具店、汽车修理铺、牙医诊所等。
（2）特点
微小贷款具有额度小、借款人信誉风险大且无法提供抵押、贷款使用监测困难、收款难、管理和交易费用高等特点，因此，微小贷款风险相对较高，正规金融机构以前一般不愿意或很少提供此类贷款。

5、信用贷款
（1）概念
信用贷款，指以借款人信誉发放的贷款。最大特点是不需要担保和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款，因此风险较大。
（2）企业信贷
申贷条件
①企业客户信用等级至少在AA-(含)级以上的，经国有商业银行省级分行审批可以发放信用贷款；
②经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60%的良好值范围，现金流量充足、稳定；
③企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵(质)押或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征得贷款银行同意；
④企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录。
适用范围
经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户，并符合《贷款通则》和银行规定的要求。
（3）个人信贷
申请人条件
在中国境内有固定住所、有当地城镇常住户口（或有效证明）、具有完全民事行为能力，并且符合下列条件的中国公民均可申请个人信用贷款。
①有正当职业和稳定的收入来源（月工资性收入须在1000元以上），具有按期偿还贷款本息的能力；
②借款人所在单位必须是由银行认可的并与银行有良好合作关系的行政及企业、事业单位且需由银行代发工资；
③遵纪守法，没有违法行为及不良记录；
④在中国工商银行开立个人结算账户，并同意银行从其指定的个人结算账户中扣收贷款本息；
⑤银行规定的其他条件。
贷款金额
　　个人信用贷款额度起点为2000元，贷款金额不超过借款人月均工资性收入的6倍，且最高不超过2万元。
贷款期限
　　个人信用贷款贷款期限在1年（含）以下，一般不办理展期，确因不可抗力原因而不能按期还贷的，经贷款人同意可展期一次，且累计贷款期限不得超过1年。
贷款利率
　　贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算。在贷款期间如遇利率调整时，按合同利率计算，不分段计息。贷款期限不足6个月的，按6个月档次利率计息。
贷款流程
①借款人向银行提交如下资料：
贷款申请审批表；
本人有效身份证件及复印件；
居住地址证明（户口簿或近3个月的房租、水费、电费、煤气费等收据）；
职业和收入证明（工作证件原件及复印件；银行代发工资存折等）；
有效联系方式及x；
在银行开立的个人结算账户凭证；
银行规定的其他资料。
②银行对借款人提交的申请资料审核通过后，双方签订借款合同；
③银行以转账方式向借款人发放贷款。

6、保证贷款
（1）概念
保证贷款，指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定的承担一般保证责任或负连带责任为前提而发放的贷款。
（2）适用范围
①必须是经工商行政管理部门核准注册，并按规定办理纳税登记和年检手续的企事业法人；
②产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用；
③有按期还本付息能力，原应付贷款本息和到期贷款已清偿；按银行企业信用等级评定标准核定，原则上信用等级必须为A级（含）以上；
④已在银行开立基本账户或一般存款账户；
⑤除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%；
⑥借款人的经营和财务制度健全，主要经济和财务指标符合银行的要求；
⑦申请中长期贷款的项目必须经国家主管部门批准，新建项目的企业法人所有者权益与项目总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。
（3）贷款特点
手续简便，一般不需办理有关登记评估等手续；保证人可选择一个或多个；保证人愿意长期（一年）作保的，可签订最高额保证借款合同在最高额保证期限内，不再办理相关的保证手续。）

7、抵押贷款
（1）概念
抵押贷款是指以一定抵押品做担保而发放的贷款。商业银行的抵押贷款根据抵押担保品的不同可分为如下三种：
①不动产抵押贷款；
②动产抵押贷款；
③其他抵押贷款。
（2）特点
①信用风险的转移性；
②抵押品的可得性；
③节约性。
（3）抵押品
①有价证券；
②流通证券；
③房地产；
④机器设备；
⑤流动资产；
⑥其他个人财产。
抵押品价值确定的基本原则有：易于拍卖的原则、合理原则和风险原则。

8、票据贴现
1概念
票据贴现是商业银行的主要的资产业务之一。所谓票据贴现是指商业银行应客户的要求，以现款或活期存款买进未到期的票据，银行扣除自贴现日至到期日的利息，票据到期后银行向债务人索取票据所载金额。
2主要对象
（1）商业汇票
商业汇票是收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
（2）银行票据
银行票据是由银行发出的以银行为付款人的票据。由于银行票据的出票人和主要债务人均是银行，其信用比一般商业汇票信用可靠。
（3）商业期票
商业期票是交易成立时，买方向卖方发出的同意于若干日后支付一定金额给卖主或持票人的本票。
（4）债券
债券，特别是政府或政府机构发行的公债、国库券或其他短期即可到期的债券是商业银行乐意贴现的票据。
3基本要素
（1）贴现额：贴现额按汇票的票面金额来核定；
（2）贴现期：贴现期是指贴现银行向贴现申请人支付票款之日起至该汇票到期日为止的期限；
（3）贴现率：贴现率是一定时期的贴现付息同贴现额的比率；
上述三个基本本票要素确定以后可以计算出银行实付给贴现申请人的金额。银行办理贴现时应对贴现申请人和票据进行审查，如果不符不能贴现。银行进行审查的主要内容有如下几点：（1）票据的各项内容是否合法、齐全；
（2）票据的安全性如何；
（3）背书人的信用程度及人数多少；
（4）票据的期限；
（5）贴现数额的限度。

(三) 贷款的对象及条件
1、贷款对象：
商业银行的贷款对象主要是国有、集体及私营的各类企业、经济组织、外商独资、中外合作、合资经营企业等。从我们信用社目前所处的环境看，我们贷款支持的对象主要是中小型企业及个私企业，大中型国有企业非我们支持的对象。
2、借款人申请贷款应具备的条件：
根据《贷款通则》第十七条规定，借款人申请贷款应当具备以下条件：
（1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划；
（2）除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；
（3）以在信用社开立基本帐户或一般存款帐户；
（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其资产总额的50%；
（5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求；
（6）申请中、长期贷款的、新建项目的企业法人的所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例；

(四) 《贷款通则》对借款人的限制
1、不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；
2、不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；
3、不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；
4、不得用贷款在有价、期货等方面从事投机经营；
5、除依法取得经营房地产资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；
6、不得套取贷款用于借贷牟取非法收入；
7、不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；
8、不得采取欺诈手段骗取贷款。
(五) 企业财务数据分析
A、偿债能力状况分析
　　短期偿债能力分析：
　　1、流动比率，计算公式： 流动资产 / 流动负债
　　2、速动比率，计算公式： （流动资产-存货） / 流动负债
　　3、现金比率，计算公式： （现金+现金等价物） / 流动负债
　　4、现金流量比率，计算公式： 经营活动现金流量 / 流动负债
　　5、到期债务本息偿付比例，计算公式： 经营活动现金净流量 / （本期到期债务本金+现金利息支出）
　　长期偿债能力分析：
　　1、资产负债率，计算公式： 负债总额 / 资产总额
　　2、权益乘数，计算公式： 资产总额 / 股东权益总额
　　3、负债股权比例，计算公式： 负债总额 / 股东权益总额
　　4、有形净值债务率，计算公式： 负债总额 / （股东权益-无形资产净额）
　　5、偿债保障比率，计算公式： 负债总额 / 经营活动现金净流量
　　6、利息保障倍数，计算公式： （税前利润+利息费用）/ 利息费用
　　7、现金利息保障倍数，计算公式： （经营活动现金净流量+现金利息支出+付现所得税） / 现金利息支出
B、营运能力分析
　　1、存货周转率，计算公式： 销售成本 / 平均存货
　　2、应收账款周转率，计算公式： 赊销收入净额 / 平均应收账款余额
　　3、流动资产周转率，计算公式： 销售收入 / 平均流动资产余额
　　4、固定资产周转率，计算公式： 销售收入 / 平均固定资产净额
　　5、总资产周转率，计算公式： 销售收入 / 平均资产总额
C、盈利能力分析
　　1、资产报酬率，计算公式： 净利润 / 平均资产总额
　　2、净资产报酬率，计算公式： 净利润 / 平均净资产
　　3、股东权益报酬率，计算公式： 净利润 / 平均股东权益总额
　　4、毛利率，计算公式： 销售毛利 / 销售收入净额
　　5、销售净利率，计算公式： 净利润 / 销售收入净额
　　6、成本费用净利率，计算公式： 净利润 / 成本费用总额
7、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入*100%
D、发展能力状况分析
　　1、营业增长率，计算公式： 本期营业增长额 / 上年同期营业收入总额
　　2、资本积累率，计算公式： 本期所有者权益增长额 / 年初所有者权益
　　3、总资产增长率，计算公式： 本期总资产增长额 / 年初资产总额
4、固定资产成新率，计算公式： 平均固定资产净值 / 平均固定资产原值
(六) 授信管理
信用额度核定主要根据信用评级结果、担保方式选择、以及录入系统的相关企业财务数据确定银行最高可授信额度
1、一般最高授信额度不代表企业最终的授信额度，只是作为一个参考值和系统硬控制的最高值
2、担保方式：抵押、质押、保证担保；抵质押均需评估押品的公允价值，根据不同押品确定不同的抵质押比率，抵质押物的价值越高，贷款企业授信越高；保证为第三者（企业/个人）提供的担保方式，需根据第三者（企业/个人）的相关数据情况进行信用评级，一般具备A级以上的企业才具备担保资格，不同信用等级对应不同的可担保额和可担保的行业要求，担保企业信用等级越高，贷款企业的授信额越高，可担保额度=N*（总资产—总负债）—对外担保总额，N为信用等级对应系数。
3、押品评估：对于采用抵质押方式的贷款，押品评估后的价值直接影响授信额度，一般个人贷款或简单中小企业贷款中均采取第三方（评估公司）的公允价值，复杂的押品如公路收费权、房地产中的土地、商业大厦等均需要行内重新对押品进行独立评估。
4、财务数据如企业销售收入、资产规模、利润状况、净现金流等数据确定企业可授信的相当规模额度
5、一般授信额度的核定每年一次，如遇到特殊情况，或需要调整授信额度需重新核定。
(七) 贷款期限
1、短期贷款，指贷款期限在1年以内的贷款。主要是流动资金贷款，这在整个信贷业务中占有很大比重；
2、中期贷款，指贷款期限在1年以上（含1年）5年以下的贷款；
3、长期贷款，指贷款期限在5年（含）以上的贷款。
注：中、长期贷款主要是固定资产贷款，主要用于购建新的固定资产的资金投入。
（六）不良贷款的检测与预防
1、不良贷款的监测
（1）概念
按照国际通行的贷款质量五级分类方法，划分为次级、可疑以及损失类的贷款合称为不良贷款。
（2）监测
①借款人财务管理方面的早期报警信号：财务报表的报送经常拖延；应收款在途期限延长，应收款账户的金额或比例突然增加；存贷激增，且周转速度放慢；流动资产占总资产的比例下降，且经常出现不足；产品销售额经常下降；借款人生产成本提高；借款人经常发生亏损；借款人的资产负债表结构发生重大变化；
②借款人经营方面的早期报警信号：借款人的业务性质发生重大变化；借款人的厂房或设备管理不善；借款人存贷陈旧、数额巨大，而且出现管理混乱的现象；借款人的董事会、所有权或重要的人物发生变动；借款人的各种计划不明确；借款人商品和服务的定价过高或过低；借款人劳资关系出现危机；
③银行与企业之间关系的早期报警信号：借款人在银行的存款余额下降；借款人的贷款需求的规模和时间出现混乱；借款人从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款；借款人签发的支票数额经常超过了实际存款余额，即借款人经常开空头支票；借款人对短期负债的依赖过多。
2、不良贷款的防范
商业银行应当建立和完善贷款的质量监管制度，以防范不良贷款的发生。
（1）建立严格的贷款管理责任制；
（2）建立严格的贷款债权保权和不清偿的管理制度。
3、有问题贷款的预警信号
　　（1）财务报表方面
　不能按时得到报表
　　 销售额下降
　　 应收款在途期延长
　　 销售迅速扩大
　　　现金状况恶化
　　　毛销售额和净销售额之间的差距较大
　　　应收款账户的金额或比例激增
　　　成本提高，收益减少
　　　存货的周转速度放慢
　　　销售上升，利润下降
　　　流动资产占总资产的比例下降
　　　呆账增加
　　　流动资本状况恶化
　　　相对于销售而言，间接费用增加过快
　　　交易账户严重混乱
　　　相对于利润而言，总资产增加过快
　　　准备金大量增加
　　　经营亏损
　　　除固定资产外的非流动资产集中
　　　应收款的平均时间延长
　　　短期债务的增加失当
　　　赊销政策发生变化
　　　长期债务大量增加
　　　延长期限
　　　资本与债务的比例低
　　　用应收票据代替应收款
　　　资产负债表结构的重大变化
　　　销售集中
审计不合格
放弃应收款
账户变动
　　　逾期账户过于集中
　　　对股东和职员有债务
　　　在附属公司有应收款
　　（2）经营状况方面
　　　经营活动发生显著变化
　　　产品较为单一
　　　业务性质或习惯做法改变
　　　对存货、生产和销售的控制能力下降
　　　主要数据呈现不利的变动
　　　对一些客户和供应商过分依赖
　　　兼营不熟悉的业务或地区
　　　在供应链中的地位关系发生变化
　　　不能适应市场需求的变化
　　　购货商减少采购
　　　持有一笔大额定单，却又不能较好地履行合同
　　　业务网点发生不利的变化
　　　收购失策
　　　出售变卖主要的生产、经营性固定资产
　　　厂房设备未得到很好的维修
　　　产品质量或服务水平出现下降
　　　建设项目的计划执行中出现较大的调整
　　　投机于存货，使存货超出正常水平
　　（3）管理结构方面
　　　借款人组织形式发生变化，如进行分立、并购、重组等
　　　管理层对环境和行业中的变化反应不敏感
　　　高级管理层之间出现严重的分歧
　　　最高管理者独裁
　　　管理层品行低劣
　　　高级管理层成员变动频繁
　　　管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任
　　　中间管理层较为薄弱，人员更新过快或员工不足
　　　管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或计划没有及无法实施
　　　管理层缺乏足够的行业经验和管理能力
　　　管理层不顾长期利益，短期行为严重
　　　管理层经营作风的变化，表现为极端的冒进或保守
　　　遇到行政纠纷或纠纷问题，及主要管理人员牵涉法律问题
　　　主要股东、关联企业或母子公司发生了重大的不利影响
　　　管理层对银行的态度发生改变
　　　突然更换注册会计师或结算户银行
　　　对银行抱傲慢不合作态度
　　　借款人不能偿还其他对外债务
　　　提供虚假的信息资料
　　　向其他银行的借贷申请被拒绝
　　　外部机构对借款人的评级调整
　　　接到许多其他银行的资信咨询调查
　　　以非正常途径从其他银行取得融资
　　　拖延支付贷款本息
　　　借款人的存款余额和结算量不断下降
　　　拒绝银行及其注册会计师、资产评估
　　　不能提供银行所要求的信息资源，如销售合同、项目进展报告等
　　　劳工问题突出
　　　借款人提出再融资或重组贷款
　　（4）信贷操作方面
　　　违反有关法律和法规发放的贷款
　　　对关系人的信用贷款
　　　以优于同类贷款条件向关系人发放的担保贷款
　　　借款人采取欺诈手段骗取贷款或套取贷款用于牟取非法收入
　　　借款人未按规定用途使用贷款
偿付来源与贷款目的不一致
　　　违反信贷政策和审批程序的贷款
　　　信贷文件存在法律上的问题
　　　信贷档案不齐全，重要文件遗失
　　　银行对贷款缺乏有效的监督
　　　抵押品价值下降或银行对抵押品失去控制
　　　银行无法与借款人进行正常的联络
　　　银行不能取得财务报表或报表延迟
　　　贷款不断更新，未按计划缩减贷款
　　　贷款需要重组或已进行过重组
　　　银行已诉诸法律来清收
End.

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