营销费用管理作业指引02.docx

营销费用管理作业指引
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1.目的
保证营销费用划分标准的统一、明确营销费用预算内的的管理、使用职责,规范营销费用支付行为。

2.适用范围
在项目销售过程中所发生的采购、服务、工程等费用。

3．术语和定义
无

4．职责
4.1项目销售部
4.1.1根据销售计划，负责编制年度和月度项目营销费用预算、决算。
4.1.2保证年度和月度项目营销费用预算、决算的真实性和完整性。
4.1.3及时向项目公司和集团营销部汇报费用使用过程中出现的问题。
4.1.4负责提出项目营销费用支付申请。
4.2营销部
4.2.1负责审核项目的年度营销费用预算和月度营销费用资金计划。
4.2.2营销集中采购费用支付的审批。
4.2.3负责监督项目营销费用的使用情况，并根据实际情况及时做出调整。
4.2.4负责汇总、编制集团年度营销费用预算、月度营销费用资金计划。
4.3项目公司总经理
4.3.1审批项目销售部月度营销费用资金计划。
4.3.2负责项目营销费用支付的审批。

5.工作要求
5.1营销费用分为项目营销费用和集团营销费用两类。
5.1.1项目营销费用
¨ 广告费：媒体广告、户外广告的发布、制作、安装、电费、网络制作费、零星工程费等；
¨ 推广活动费：展览会、营销活动、新闻发布会等；
¨ 销售道具：宣传资料、模型制作的设计费、制作费、运输费、销售现场内使用的看板、灯箱、资料架等；
¨ 日常费用：水电费、通讯费、物业费、清洁费用等；
¨ 销售中心和示范单位：设计费、工程费、运输费、软装饰费等；
¨ 销售代理费：销售代理公司佣金等；
¨ 策划咨询费：策划公司顾问费、劳务费等。
5.1.2集团营销费用
¨ 品牌营销费：统一执行的品牌形象宣传计划、营销系统统一制作而产生的广告费、品牌资料设计印制费、活动费等；
¨ 管理费：营销人员工资、奖金、福利、交通、差旅费等。
5.2营销费用的计提
5.2.1营销费用按项目预计的销售总额乘上一定的计提比例计算。计提比例原则上不超过销售总额的2.5%，具体计提比例根据项目所在地区的市场情况、项目类型、项目规模另行申请,报集团领导批准后执行。
5.2.2项目营销费用和集团营销费用的比例分配由集团营销部统一协调控制。
5.3《年度营销费用预算》的编制和审批
5.3.1每年11月项目销售部根据项目进度编制《项目年度营销费用预算》，报项目公司负责人审核后报营销部审核。
5.3.2营销部审核各项目的《项目年度营销费用预算》后进行汇总，汇编成《集团年度营销费用预算》报营销策划中心。
5.3.3营销策划中心负责组织相关部门对《年度营销费用预算》进行初审，提出修改意见后报集团财务部纳入集团年度预算。
5.3.4《年度营销费用预算》经集团领导批准后在每年2月前下达营销部，由营销部负责执行。
5.4《月度营销费用资金计划》的编制和审批
5.4.1每月18日前项目销售部根据项目进度编制一下月度《月度营销费用资金计划》，报营销部审核。
5.4.2项目销售部将营销部审核后的《月度营销费用资金计划》报项目公司财务部，并汇总到项目公司《月度资金计划》里面，经项目公司负责人批准后报集团财务部，经集团资金平衡会审批。
5.4.3项目公司《月度资金计划》在得到集团领导批准后将批准文件抄送集团营销部。如项目销售部的《月度营销费用资金计划》未在财务部的资金平衡会上得到批准，则项目销售部重新按照集团领导的批示进行调整，然后重新按上述流程再次报批。
5.5预算内的营销费用支付
5.5.1营销集中采购合同费用
由项目销售部提出付款申请，项目公司财务部进行核对，在《月度营销费用资金计划》内的款项经集团营销部负责人、成本管理部负责人审核后，经项目公司负责人审批后由项目公司财务部付款。
5.5.2非营销集中采购合同费用
非营销集中采购合同费用是除营销集中采购合同费用之外的其他费用，包括营销分散采购合同费用、无合同费用等。由项目销售部向项目公司提出付款申请，项目公司财务部进行核对，在《月度营销费用资金计划》内的款项报项目公司负责人批准后付款。
5.6预算外使用
营销费用的使用原则上在《月度营销费用资金计划》内执行，如需追加，由项目销售部向集团营销部申报，集团营销部报营销策划中心负责人、财务部、总裁、董事长批准后执行。
5.7营销费用的总结
5.7.1项目销售部每月10日前向集团营销部报上月《月度营销费用付款情况汇总表》；营销部将所有项目的《月度营销费用付款情况汇总表》汇总后报集团成本管理部、财务部备案。
5.7.2项目销售部每年1月10日前报《月度营销费用付款情况汇总表》；营销部针对所有项目的《月度营销费用付款情况汇总表》汇总后报集团成本管理部、财务部备案。

6.支持性文件
6.1 SHSS-JT/CW.WI-001《财务报销支付管理制度》
6.2 SHSS-JT/YX.WI-001《营销合同管理作业指引》

7.相关记录及表格