资源描述
业务20、31日
业务内容：
1．在总账系统中，凭证的出纳签字、审核与记账
2．总账系统以外的其它系统结账
操作步骤：
1. 在总账系统中，凭证的出纳签字、审核与记账
注意：
u 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可为同一人。
u 按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能为同一人。
u 在进行出纳签字和审核之前，通常需要先更换操作员。
（1）凭证的出纳签字（“[你的姓名]2”）
u 对收、付款凭证进行出纳签字。
u 为了在“[***]2”签字前可以查看凭证中现金流量科目已指定了什么现金流量科目，需要使得其具有相应的功能权限。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。
选中现金流量科目“银行存款/工行存款”所在行后，按“流量”按纽可查看该凭证的现金流量项目设置。
注意：
u 前面在企业应用平台的“设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”打开的“会计科目”窗口中，执行过“编辑”|“指定科目”设置了1001、100201均为现金流量科目。
发现，该凭证已指定了现金流量项目且是正确的。
继续按“”按纽可转到后面的其他凭证，然后查看其现金流量项目设置。我们发现：
n 付款凭证0001本来应该指定现金流量项目的，但却未指定，应该要求相应的操作员去为这些凭证进行这方面的设置。
我们很容易判断出付款0001是在应付款系统生成的，应该由“[***]3”在应付款管理系统中修改。
选中付0001后按“”按钮。
选中第2行即“银行存款/工行存款”后，按“流量”按钮进行设置。
按“返回”按纽。
按“确定”按纽返回凭证窗口，然后按“”按纽保存。
按“确定”按纽后，再按“”按纽返回“凭证查询”窗口。
下面，我们再次以“[***]2”的身份执行“凭证”|“出纳签字”，进行出纳签字。
我们可一张张凭证浏览后发现无问题就按“签字”按钮进行签字处理；也可首先仅仅一张张浏览，如果发现无问题则进行成批签字。
可发现当前凭证已被当前操作员签字了，该操作员的姓名出现在凭证下方的“出纳”栏里。
我们也可用如下的方式确定所有的收付凭证均已被签字了。
从上图中可看出，未签字0张（当然指的是收付凭证，转账凭证无需签字）。
注意：
u 涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
u 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。
u 凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择‘出纳凭证必须经由出纳签字“，则可以不执行“出纳签字”功能。
u 可一张张签字，也可执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。
（2）凭证的审核（“[你的姓名]1”）
以“[***]1”的身份重新注册总账管理系统，执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框，输入查询条件，单击“确认”按纽，进入“凭证审核”的凭证列表窗口，双击要审核的凭证或单击“确定”按纽，进入“凭证审核”的审核凭证窗口，检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按纽，凭证底部的“审核“处自动签上审核人姓名，单击“”按纽，对其他凭证进行审核，最后单击“退出”按纽。（可以执行“审核”|“成批审核凭证”功能对查询范围内的所有凭证进行审核，也可以执行“审核”|“成批取消审核”功能对查询范围内的所有凭证取消审核）。具体操作见下。
可一张张凭证浏览后发现无问题就按“审核”按钮进行签字处理；也可首先仅仅一张张浏览，如果发现无问题则进行成批审核。
可发现，当前凭证已被审核。可一张张看，也可通过如下方式检查凭证是否均已被审核。
从上图可发现，未审核0张。
注意：
u 审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权。
u 作废凭证不能被审核，也不能被标错。
u 审核人和制单人不能是同一人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。
（3）凭证的记账（“[你的姓名]1”）
以“[***]1”的身份，在总账管理系统执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。第一步选择要进行的凭证范围。例如，在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-4”，本例可单击“全选”按纽也可不进行记账范围设置（注意：全不设置也相当于全选），选择所有凭证，再单击“下一步”按纽；第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按纽。如果不打印记账报告，单击“下一步”按纽；第三步记账，单击“记账”按纽，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按纽，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，系统弹出“记账完毕！”信息提示对话框；单击“确定”按纽，记账完毕。具体见下。
按“下一步”按纽。
按“下一步”按纽。
按“记账”按纽。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。可通过如下方式确定凭证均已记账了。
注意：
u 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
u 上月未记账，本月不能记账。
u 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。
u 作废凭证不需审核可直接记账。
u 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统自动调用“恢复记账前状态”功能恢复数据，然后再重新记账。
u 如果发现已记账的凭证有问题，需要直接进行修改，可通过执行如下“恢复记账前状态”及“恢复记账”两步骤将要修改的凭证恢复到记账前状态，再取消审核后进行修改。
Ø 恢复记账前状态
在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口，按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活。”信息提示对话框，同时在“凭证‘菜单”下显示“恢复记账前状态功能”菜单项，单击“确定”按纽，再单击工具栏上的“退出”按纽。
如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账‘中按Ctrl+H键，将重新隐藏”恢复记账前状态“功能。
Ø 恢复记账
在总账系统中，在执行上面“恢复记账前状态”步骤后，执行“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态“对话框；选择“最近一次记账前状态”单选按纽；单击“确定”按纽，系统弹出“请输入主管口令。”信息提示对话框，输入账套主管“[***]1”的口令（本例中其口令为空），单击“确认”按纽，稍候，系统弹出“恢复记账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按纽。
u 已结账月份的数据不能取消记账。
u 取消记账后，一定要重新记账。
2. 月末结账次序及各系统结账的要求
（1）各系统结账次序
如果所有的子系统均已启用，月末结账时，应遵循以下顺序：
①薪资管理、固定资产管理、采购管理、销售管理先进行月末结账，且不分先后顺序。
②然后是库存管理、应收款管理、应付款管理和存货核算。
③除总账管理、存货核算外的各个子系统均月末结账后，成本核算系统才能进行月末结账。
④各个子系统均月末结账后，总账管理才能结账。
取消结账按相反顺序进行。
（2）各系统结账的要求
为薪资管理、固定资产管理（会先对账，不平衡的原因主要有两个，一是在固定资产系统中原始卡片输入有误，导致得到的固定资产原值及累计折旧值与总账中固定资产及累计折旧的期初余额值不相等，使得两系统在起点上就有问题；二是在固定资产系统中执行计提折旧或资产增减等操作，对本系统产生了影响，但没有制单生成凭证或虽生成了凭证但在总账系统中没有对这些凭证审核记账，因为这样对总账中科目帐簿数据没有产生影响，在固定资产系统中的资产更新数据在总账中没有用上去，更新在总账中没做，两系统自然不平衡。可根据原因解决）、采购管理、销售管理、应付（会检查应付单据、付款单据等是否审核，已审核的是否制单生成凭证）应收（会检查应收单据、收款单据等是否审核，已审核的是否制单生成凭证）、库存管理、存货核算（会检查出、入库单据等是否记账，已记账的是否制单生成凭证）。
3. 具体结账（相应用户）
（1）薪资管理结账（“[你的姓名]2”）01月结账
注意：
u 月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。
u 如果是处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。
u 如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。
u 进行期末处理后，当月数据不再允许变动。
以“[***]2”的身份执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框，然后按提示进行各步骤操作以完成月末处理操作。具体见下。
按“确定”按纽。
按“是”按纽。
按“是”按纽。
进行如下设置。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽，完成薪资管理系统01月份的月末处理工作。
（2）固定资产管理结账（“[你的姓名]2”）
u 只有总账管理系统记账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。
①与总账对账
执行“处理”|“对账”命令，系统弹出“与财务对账结果”信息提示对话框；单击“确定”按钮。
注意：当总账记账完毕，固定资产才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。
如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可进行对账。
若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，则可以直接进行月末结账。
②月末结账
执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框；单击“开始结账”按钮，然后按提示信息逐步完成月末结账处理。具体见下。
按“开始结账”按纽。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。然后可发现
注意：
u 本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。
u 本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。
u 月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。
如果固定资产管理结账后发现有问题，需进行修改，则必须取消结账，其操作过程为：执行“处理”|“恢复月末结账前状态”命令，系统弹出“是否继续？”信息提示对话框；单击“是”按钮，系统弹出“成功恢复月末结账前状态！”信息提示对话框；单击“确定”按钮。
注意：
u 如果在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。
u 在总账管理系统未进行月末结账时，才可以使用恢复结账前状态功能。
u 一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复结账前状态功能。
u 演示版软件因不能进行结转，故无法进行下月业务。正式版软件在进行了年度结转之后，可进行下月业务。
（3）采购管理结账（“[你的姓名]4”）
执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框；单击“选择标志”栏，出现“选中”标志；单击“结账”按钮，系统弹出“月末结账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按钮，“是否结账”一栏显示“已结账”字样；单击“退出”按钮。
按“结账”按纽。
按“确定”按纽，然后按“退出”按纽。
注意：
u 如果采购管理结账后发现有问题，需进行修改，则必须取消结账，其操作过程为：执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框；单击“选择标志”栏，出现“选中”标志；单击“取消结账”按钮，系统弹出“取消月末结账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按钮，“是否结账”一栏显示“未结账”字样；单击“退出”按钮。
u 若应付款管理系统或库存管理系统或存货核算系统已结账，采购管理系统不能取消结账，也就是说在采购管理结账后再进行应付款管理结账、库存管理结账和存货核算结账。
（4）销售管理结账（“[你的姓名]5”）
执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，其中蓝条处是当前会计月；单击“月末结账”按钮，系统开始结账；结账完成后，“是否结账”一栏”显示“是”字样；单击“退出”按钮返回。
按“月末结账”按纽。
按“退出”按纽。
注意：
u 若应收款管理系统或库存管理系统或存货核算系统已结账，销售管理系统不能取消结账，也就是说在销售管理结账后再进行应收款管理结账、库存管理结账和存货核算结账。
u 如果销售管理结账后发现有问题，需进行修改，则必须取消结账，其操作过程为：执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，其中蓝条处是当前会计月；单击“取消结账”按钮，“是否结账”一栏”显示“否”字样；单击“退出”按钮返回。
（5）库存管理结账（“[你的姓名]6”）
在库存管理系统中先对原来业务未审核的出库单进行审核（如未做此步骤，在执行“月末结账”时会提示你有未审核的出库单）
①与存货核算系统对账
按“确定”按纽。
可发现对不上，应该是因为有些出入库单据因为还未获得成本数据从而未在存货核算系统中记账所致。
②月末结账
按“结账”按纽。
按“退出”按纽。
（6）应收款管理期末处理（“[你的姓名]3”）
执行“期末处理”|“月末结账”，打开“月末处理”对话框，双击当前月（在此是01月）的“结账标志”栏出现选中标志“Y”，单击“下一步”，显示各类相关单据的处理情况界面，当处理情况均为“是”，表示正常，单击“完成”按钮，系统弹出结账成功信息（在此是弹出“01月份结账成功”信息提示框）。
按“完成”按纽。
按“确定”按纽退出。然后再次执行“期末处理”|“月末结账”，可发现应收款管理系统01月份已结账。
按“取消”按纽。
（7）应付款管理结账（“[你的姓名]3”）
执行“期末处理”|“月末结账”，打开“月末处理”对话框，双击当前月（在此是01月）的“结账标志”栏出现选中标志“Y”，单击“下一步”，显示各类相关单据的处理情况界面，当处理情况均为“是”，表示正常，单击“完成”按钮，系统弹出结账成功信息（在此是弹出“01月份结账成功”信息提示框）。
按“确定”按纽退出。然后再次执行“期末处理”|“月末结账”，可发现应付款管理系统01月份已结账。
按“取消”按纽。
业务21（“[你的姓名]1”）31日
1月31日，成本资料录入，成本计算，并生成转账凭证。
1．业务控制参数设置
要求如表所示：
选定成本核算方法
既不分批也不分类即选择“品种法或分步法”
数据精度定义
金额 4；数量 2
材料费用来源
存货核算系统
记入直接材料费用-生产领料出库
记入入库数量-产成品入库
人工费用来源
工资系统
薪资管理
工资分摊类型
工资、福利费、职工教育经费、工会经费、养老保险费、医疗保险费、住房公积金
工资类别
记入制造费用-车间管理人员
记入直接人工费—基本生产人员
记入直接人工费—辅助车间人员
制造费用来源定义
总账系统
折旧费用来源定义
固定资产管理系统
其他费用来源定义
无此数据项
（1）在成本管理系统中，执行“设置”|“选项”命令，按资料要求设置业务控制参数。
按“编辑”按纽。
①选择成本核算方法及设置数据精度
②设置存货数据来源
③设置人工费用来源
④设置制造费用来源
⑤设置折旧费用来源
⑥设置其他费用来源
（2）按“确定”按纽完成参数设置。
按“是”按纽。
2．定义成本中心
要求如表所示：
定义成本中心属性
金装车间
基本生产车间
辅助车间
辅助生产车间
部门
工序列表
编码
名称
劳务单位
辅助生产车间
辅助车间
1
配电
度
辅助车间
2
机修
小时
在成本管理系统中，执行“设置”|“定义成本中心”，进入“选择成本基本核算部门”窗口，在左栏里选择“金装车间”部门后点击上方的“生产”按纽，将“金装车间”设置为基本生产车间；同样选择“辅助车间”部门后点击上方的“辅助”按纽，将“辅助车间”也设置为基本生产车间。不划分工序。
按“生产”按纽。
按“辅助”按纽。
按“”按纽。
按“”按钮，然后设置辅助车间下的各工序及其单位。
按“”按钮。
按“”按纽。
3．定义产品与生产部门的关系
要求：010甲A产品和011甲B产品均在金装车间生产。
产品编码
产品名称
单位
部门名称
工序编码
工序名称
010
甲A产品
台
金装车间
1
金装
011
甲B产品
台
金装车间
1
金装
按“”按钮。
按“”按纽。
4．定义费用明细与总账接口
设置折旧和管理人员工资均具有“固定成本”习性。
在成本管理系统中，执行“设置”|“定义费用明细与总账接口”，进入“定义费用明细与总账接口”窗口。
将金装车间的“折旧”和“管理人员工资”的成本习性均修改为“固定成本”。
辅助车间的相应成本习性也随之自动改变了。
按“”按纽退出。成本管理的菜单是动态菜单，在定义费用明细与总账接口后，可发现“设置”下 “定义分配率”菜单项有了子项，可以展开了。
5．定义分配率（在定义费用明细与总账接口后，才有下级菜单进行设置）
要求如表所示：
分配率
是否统一
分配方法
共用材料分配率
全部统一
按材料定额
直接人工分配率
全部统一
按定额工时
制造费用分配率
全部统一
按定额工时
在产品成本分配率
全部统一
按产品约当产量
辅助费用分配率
全部统一
按定额工时
辅助部门内部分配率
全部统一
按固定比例
辅助部门内部分配率比例：配电0.5；机修 0.5。在产品约当产量系数：甲A产品0.85；甲B产品0.90。
在成本管理系统中，执行“设置”|“定义分配率”|“共用材料分配率”，进入相应窗口，按资料设置；类似地设置直接人工分配率、制造费用分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率和辅助成本中心内部分配率。
（1）定义共用材料分配率
按“确定”按钮退出。
（2）定义直接人工分配率
按“确定”按钮退出。
（3）定义制造费用分配率
按“确定”按钮退出。
（4）定义在产品分配率
按其右侧的“”按钮。
设置各产成品的在产品权重系数如下。
按“”按钮保存，然后按“”按钮返回“定义分配率”窗口。按“确定”按钮退出。
（5）辅助费用分配率
按“确定”按钮退出。
（6）辅助中心内部分配率
按“确定”按钮退出。
6．定义定额管理资料
产品
车间
工时定额
产品
车间
工时定额
甲A产品
金装车间
40
甲B产品
金装车间
30
按资料进行设置定额工时。
如下所示，还可浏览定额资料数据(这些数据来源于两产品的产品结构设置)。
按“”按纽退出。
7．建账期初余额
注意：通过执行“设置”|“建账期初余额”，按“记账”，才会出现“数据录入”菜单。
由于成本管理系统本例中无期初数据，所以我们直接按“记账”按钮即可。
按“确定”按钮。
按“”按钮返回，可发现“数据录入”菜单发生了变化，即出现了子项，可以在本月开始进行成本日常处理了。
8．数据录入
（1）材料及外购半成品耗用
按“取数”按纽。
按“是”按纽。
按“确定”按纽。然后选择“专用材料”并选中“甲B产品”所在行后按“取数”按钮。
按“是”按纽。
按“确定”按纽。
按“取数”按纽。
按“是”按纽。
按“”按钮。
（2）人工费用
按“取数”按纽。
按“是”按纽。
（3）折旧费用
按“取数”按纽。
（4）制造费用
按“取数”按纽。
（5）辅助费用耗用表
劳务数量
车间、部门
配电（度）
修理
配电（2）
20
修理（3）
3000
金装车间（201）
24000
274
行政科（1）
2200
6
销售组（301）
660
供应组（302）
640
合 计
30500
300
使用“”按纽增加部门行并为各部门录入其所消耗的辅助服务数据。
（6）工时日报表
产品
车间
工时
产品
车间
工时
甲A产品
金装车间
400
甲B产品
金装车间
300
（7）完工产品日报表及在产品盘点表
项目
金装车间
甲A产品
甲B产品
本月投产数量
11
12
本月完工数量
11
11
月末在产品数量
0
1
金装车间盘点材料余额表。
材料种类
铸铁件
铸铝件
钢材
润滑油
油漆
木箱
盘点余额
0.55
0.05
1.05
0.45
10.1
1
为甲A产品、甲B产品录入产量、废品数量如下。
为甲A产品、甲B产品录入在产品数量如下。
（8）完工产品处理表
录入相应的“入库数量”后按“”按钮。
9．成本计算
（1）成本计算检查
按“开始检查”按钮。
按“检查完成”按钮。
（2）成本计算
在成本管理系统中，执行“核算”|“成本计算”进行成本计算。若不成功，按前面找原因。
按“完成”按纽。
10．查询完工产品明细表
（1）11台完工甲A产品的产品成本明细表
选择“成本中心”为“金装车间”，产品为“甲A产品”。
按“确定”按纽。
可看出，“金装车间”生产那11台甲A完工产品包含了材料费用228131.1524元、直接人工费用18484.6926元、制造费用8786.1982和辅助费用8091.4580元。
需要生成将一级科目“制造费用”下的4063.2371元折旧费和4722.9611元管理人员工资结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证，以及将“生产成本/辅助生产成本”下8091.4580元结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证。
这11台甲A产品的单位成本为23953.9546元，总成本为263493.5012元。
按“”按钮。
（2）11台完工甲B产品的产品成本明细表
选择“成本中心”为“金装车间”，产品为“甲B产品”。
按“确定”按纽。
可看出，“金装车间”生产那11台甲B完工产品包含了材料费用134875.4987元、直接人工费用13863.5194元、制造费用6589.6487，辅助费用6068.5935元。
需要生成将一级科目“制造费用”下的3047.4279元折旧费和3542.2208元管理人员工资结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证，以及将“生产成本/辅助生产成本”下6068.5935元结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证。
这11台甲B产品的单位成本为14672.4782元，总成本为161397.2603元。
按“”按钮。
（3）1台未完工甲B产品的产品成本明细表
选择“成本中心”为“金装车间”，产品为“甲B产品”。
可看出，“金装车间”生产那1台甲B在产品包含了材料费用11851.9790元、直接人工费用1134.2880元、制造费用539.1531，辅助费用496.5213元。
需要生成将一级科目“制造费用”下的3047.4279元折旧费和3542.2208元管理人员工资结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证，以及将“生产成本/辅助生产成本”下6068.5935元结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证。
这1台甲B产品的单位成本为14021.9414元。
按“”按钮。
11．凭证定义与凭证生成
（1）凭证定义
由前可知，不需要生成结转一级科目“制造费用”金额到“生产成本/制造费用”下的凭证，且直接材料及人工费用、折旧费用也已分别在存货核算系统、薪资管理系统、固定资产系统中生成了相应凭证完成了结转。因此，在本实验中，在成本管理系统中不需要另外生成凭证。相应地，在下面的“定义凭证”窗口的相应位置如果出现了数值，则应该将其改为0，从而在后面的“凭证生成”窗口将为空，我们将看不到需要生成凭证的数据；反之，如果不改为0，则在后面的“凭证生成”窗口将出现相应的数据行，要求我们制单，且在“凭证生成”窗口有数据行的情况下如果不制单则成本管理系统将不能结账。
（2）凭证生成
（3）凭证查询
12．成本管理系统结账
按“开始结账”按纽。
按“下一步”按纽。
按“检查凭证”按纽。
按“下一步”按纽。
设置一个科目，如下图。
按“开始对账”按纽。
按“完成结账”按纽返回。再次执行“核算”|“月末结账”，可发现01月份已结账，如下图。
业务22（“[你的姓名]3”）31日
业务内容：
1月31日，月末结转完工入库产品成本，并查看分配后结果。
操作步骤：
1．产成品成本分配（“[你的姓名]3”）
（1）执行“业务核算”|“产成品成本分配”命令，进入“产成品成本分配表”窗口。
（2）给产成品入库单分配成本
①单击“”按钮，打开“产成品成本分配表查询”对话框。选择“成品库”，单击“确定”按钮，系统将符合条件的记录带回“产成品成本分配表”。
②按“全取”按纽。
③按“分配”按纽。
④按“确定”按纽。
2．为[***]3增加功能级权限（“[你的姓名]1”或admin）
我们以[***]3浏览一下存货核算系统的菜单系统，发现不能查看产成品入库单等出入库单据的情况。因此我们为其增加权限。
先退出企业应用平台，然后以admin或[***]1的身份设置权限。
选中“公共单据”。
按“确定”按纽。
3．查看产成品入库单的成本情况
在存货核算系统中，执行“日常业务”|“产成品入库单”命令，进入“产成品入库单”窗口，查看入库存货单价，可看到2张产成品入库单中均有了单价。如下图所示。
业务23（“[你的姓名]3”）31日
业务内容：
1月31日，出入库单据记账、制单及存货核算系统期末处理与结账。
操作步骤：
1． 出入库单据记账（“[你的姓名]3”）
（1）出入库单记账
按“确定”按纽。
全选。
按“记账”按纽。
（2）查看记账后1月20日那张销售出库单的情况
2．出入库单据制单（“[你的姓名]3”）
（1）选择要制单的出入库单据
按“选择”按纽。
按“确定”按纽，并在弹出的“选择单据”对话框中全选，如下图。
按“”按纽。
设置凭证类别为“转账凭证”并指定相应的科目，如下图。
（2）制单
按“生成”按纽。
按“”按纽。
按“”按纽，然后按“”按纽。
按“”按纽，然后按“”按纽。
按“”按纽返回。
3．凭证审核与记账
（1）凭证审核
①以账套主管[***]1的身份设置[***]3具有审核[***]1所填制凭证的明细权限
首先以[***]3的身份去审核其他用户填制的凭证
以[***1的身份去修改[***]3的明细权限。
发现系统对“用户”进行数据记录级权限控制，如要使用户[***]3具有审核 [***]1所填制凭证的明细权限，可进行如下设置。
按“授权”按纽。
②以账套主管[***]1的身份审核其他用户所填制的凭证
可以一张张审核，也可先浏览发现均无问题后成批审核。
按“确定”按纽。
③以账套主管[***]3的身份审核其他用户所填制的凭证
可以一张张审核，也可先浏览发现均无问题后成批审核。
按“确定”按纽。
然后退出后，可再次执行“凭证”|“审核凭证”来验证全部凭证均已被审核通过。
可发现，未审核0张。然后按“取消”按纽退出。
（2）凭证记账（“[你的姓名]3”）
按“记账”按纽。
4．与总账管理系统对账（“[你的姓名]3”）
浏览右侧的内容，如下图。
可发现，两系统对应科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额都对应相等。
所以，我们认为存货核算系统与总账系统认为是对账平衡的。后面可以将全部的仓库都进行期末处理以及对存货核算系统结账。
5．存货核算系统期末处理（“[你的姓名]3”）
选择全部库。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。
此时我们可以看到“期末处理”对话框的“已期末处理仓库”选项卡中出现已进行期末处理的2个仓库。如果发现已进行期末处理的某仓库有问题，可选中该仓库，按“确定”按钮即可取消该仓库的期末处理，之后该仓库又会出现在“未期末处理仓库”选项卡中。
按“取消”按纽退出。
注意：
u 如果存货成本按全月平均法或计划价/售价方式核算，当月业务全部完成后，用户要进行期末处理。
u 存货核算期末处理需要在采购管理、销售管理、库存管理系统结账后进行。
u 期末处理之前应检查需要记账的单据是否已全部记账。
6．存货核算系统结账（“[你的姓名]3”）
按“确定”按纽。
按“确定”按纽。
业务24（“[你的姓名]3”）31日
业务内容：
1月31日，缴纳本月部分增值税即50000元及转出本月未交增值税。
操作步骤：
1. 缴纳本月增值税前查看增值税情况
说明本月应交增值税额为79698.86元。
2. 缴纳本月增值税
按“”按钮。
3. 缴纳后查看本月增值税情况
说明本月应交增值税额还有29698.86元未交，下面我们将其转出。
4. 转出本月未交增值税
5. 缴纳本月增值税后查看增值税情况
发现：“应交增值税”科目余额为0，“未交增值税”科目为贷方余额。
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