《服务业企业普查表》表格-第五讲.docx

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（一）执行2001年《企业会计制度》企业的基本会计报表利润表项目本月数本年累计数一、主营业务收入　减：主营业务成本　主营业务税金及附加　　二、主营业务利润　　加：其他业务利润　　减：营业费用　　管理费用　　财务费用　　三、营业利润　　加：投资收益　　补贴收入　　营业外收入　　减：营业外支出　　四、利润总额　　减：所得税　　五、净利润　　资产负债表资产年初数期末数负债和股东权益年初数期末数流动资产：　　流动负债：　　货币资金　　短期借款　　短期投资　　应付票据　　应收票据　　应付帐款　　应收股利　　预收帐款　　应收利息　　应付工资　　应收帐款　　应付福利费　　其他应收款　　应付股利　　预付帐款　　应交税金　　应收补贴款　　其他应交款　　存货　　其他应付款　　待摊费用　　预提费用　　一年内到期长期债权投资　　预计负债　　其他流动资产　　一年内到期的长期负债　　流动资产合计　　其他流动负债　　长期投资：　　　　　长期股权投资　　流动负债合计　　长期债权投资　　长期负债：　　长期投资合计　　长期借款　　固定资产：　　应付债券　　固定资产原价　　长期应付款　　减：累计折旧　　专项应付款　　固定资产净值　　其他长期负债　　减：固定资产减值准备　　长期负债合计　　固定资产净额　　递延税项：　　工程物资　　递延税款贷项　　在建工程　　负债合计　　固定资产清理　　所有者权益（或股东权益）　　固定资产合计　　实收资本（或股本）　　无形资产及递延资产：　　减：已归还投资　　无形资产　　实收资本（或股本）净额　　长期待摊费用　　资本公积　　其他长期资产　　盈余公积　　无形资产及其他资产合计　　其中：公益金　　递延税项：　　未分配利润　　递延税款借项　　所有者权益（或股东权益）合计　　资产总计　　负债和所有者权益（股东权益）总计　　下面是执行2001年《企业会计制度》企业填G603-6表《企业普查表》财务指标资料取得渠道说明：法人单位名称：组织机构代码： — 是否执行2006年《企业会计准则》（10）： 1.是；2否 □ 企业普查表（服务业企业填报）２００８年表　　号：Ｇ６０３－６　表制表机关：国　家　统　计　局国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105号有效期至：２００９年１２月一、财务指标指标名称代码本年实际甲乙指标取得渠道说明 1.年初存货 11 取自《资产负债表》中的“存货”年初数 2.年末存货 15 取自《资产负债表》中的“存货”期末数 3.固定资产原价 20 取自《资产负债表》中的“固定资产原价”期末数 4.所有者权益 34 取自《资产负债表》中的“所有者权益（或股东权益）”期末数其中：实收资本 35 取自《资产负债表》中的“实收资本（或股本）”期末数 (1)国家资本 36 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (2)集体资本 37 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (3)法人资本 38 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (4)个人资本 39 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (5)港澳台资本 40 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (6)外商资本 41 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 5.本年折旧 23 根据《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中的“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数计算取得。 6.营业收入 99 从《利润表》中的“主营业务收入加其他业务收入”计算取得其中：主营业务收入 43 取自《利润表》中的“主营业务收入”本年累计数 7.营业成本 100 从《利润表》中的“主营业务成本加其他业务成本”计算取得其中：主营业务成本 48 取自《利润表》中的“主营业务成本”本年累计数 8.营业税金及附加 106 从《利润表》中的“主营业务税金及附加加其他业务税金及附加”计算取得其中：主营业务税金及附加 49 取自《利润表》中的“主营业务税金及附加”本年累计数 9.主营业务利润 50 取自《利润表》中的“主营业务利润”本年累计数 10.其他业务利润 52 取自《利润表》中的“其他业务利润”本年累计数 11.营业费用、管理费用、财务费用合计 95 从《利润表》中的“营业费用加管理费用加财务费用”计算取得其中：税金 55 从“管理费用”中的“房产税+印花税+车船使用税+土地使用税”计算取得利息支出 63 取自“财务费用”明细科目“利息支出”本年累计数 12.营业利润 64 取自《利润表》中的“营业利润”本年累计数 13.职工工资和福利费 98 从《成本和费用明细表》中的“工资”项本年累计数+“福利费”项本年累计数计算取得 14.本年应交增值税 80 根据“应交增值税明细表”计算取得，本年应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 15.全部从业人员年平均人数（人） 94 指一年内平均从业人数，需计算取得。执行2006年《企业会计准则》企业填写： — — 1.资产减值损失 96 不用填 2.公允价值变动收益（损失以“-”号记） 97 不用填 3.投资收益（损失以“-”号记）） 65 不用填（二）执行2006年《企业会计制度》企业的基本会计报表利润表项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益资产负债表资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计下面是执行2006年《企业会计制度》企业填G603-6表《企业普查表》财务指标资料取得渠道说明：法人单位名称：组织机构代码： — 是否执行2006年《企业会计准则》（10）： 1.是；2否 □ 企业普查表（服务业企业填报）２００８年表　　号：Ｇ６０３－６　表制表机关：国　家　统　计　局国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105号有效期至：２００９年１２月一、财务指标指标名称代码本年实际甲乙指标取得渠道说明 1.年初存货 11 取自《资产负债表》中的“存货”年初余额 2.年末存货 15 取自《资产负债表》中的“存货”期末余额 3.固定资产原价 20 取自《资产负债表附表》中的“固定资产原价”期末余额；或根据《资产负债表》中“固定资产净值”项期末数+“累计折旧”项期末数+“固定资产减值准备”项期末数计算取得。 4.所有者权益 34 取自《资产负债表》中的“所有者权益（或股东权益）”期末余额其中：实收资本 35 取自《资产负债表》中的“实收资本（或股本）”期末余额 (1)国家资本 36 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (2)集体资本 37 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (3)法人资本 38 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (4)个人资本 39 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (5)港澳台资本 40 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 (6)外商资本 41 根据会计“实收资本”科目期末余额分析填列 5.本年折旧 23 根据《资产减值准备、投资及固定资产情况表》中的“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数计算取得。 6.营业收入 99 取自《利润表》中的“营业收入”本期金额。也有例外其中：主营业务收入 43 同上 7.营业成本 100 取《利润表》中的“营业成本”本期金额。也有例外其中：主营业务成本 48 同上 8.营业税金及附加 106 取《利润表》中的“营业税金及附加”本期金额。也有例外其中：主营业务税金及附加 49 同上 9.主营业务利润 50 取自《利润表》中的“营业利润”本期金额。也有例外 10.其他业务利润 52 填0 11.营业费用、管理费用、财务费用合计 95 根据《利润表》中的“销售费用+管理费用+财务费用”本期金额计算取得其中：税金 55 根据“管理费用”中的“房产税+印花税+车船使用税+土地使用税”计算取得利息支出 63 取自“财务费用”明细科目“利息支出”本年累计数 12.营业利润 64 取自《利润表》中的“营业利润”本斯金额 13.职工工资和福利费 98 根据《成本和费用明细表》中的“工资”项本年累计数+“福利费”项本年累计数计算取得，即“应付职工薪酬”。 14.本年应交增值税 80 根据“应交增值税明细表”计算取得，本年应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 15.全部从业人员年平均人数（人） 94 指一年内平均从业人数，需计算取得。执行2006年《企业会计准则》企业填写： — — 1.资产减值损失 96 取自《利润表》中的“资产减值损失”本期金额 2.公允价值变动收益（损失以“-”号记） 97 取自《利润表》中的“公允价值变动收益”本期金额 3.投资收益（损失以“-”号记）） 65 取自《利润表》中的“投资收益”本期金额

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