专卖店店长现金、财务管理.docx

你是专卖店店长现金、财务管理
会计流程
Ø 投资决策
可采用回收期法来评价对专卖店的投资方案是否符合投资人预期目标（不考虑货币时间价
每年营业净现金流量
值）。

原始投资额
投资回收期 = ———————————————
原始投资额：
ü 固定资产投资：店面装修费，运输工具等
ü 流动资产投资：库存商品，在途商品等
ü 其他投资费用：特许加盟费，注册费，培训费、营业员服装等
营业净现金流量 = 年营业收入 — 付现成本 — 所得税
= 年营业收入 —（营业成本 — 折旧）— 所得税
= 营业利润 + 折旧 — 所得税
进货发票
商品采购明细帐
现金付款
银行付款
付款凭证
现金日记帐
银行日记帐
库存明细帐
成本分析表
送货单
周转库日报表
Ø 进货流程

设立周转库，以保持合理的库存，防止脱销断档，可随时盘点，处理多余存货，加速资金周转。营业员从周转库提货必须填写提货单并签字确认。周转库保管员根据送货单和提货单每日填写日报表

周转库日报表
年 月 日
商品货号
商品名称
收 入
上柜数量
库存数
数量
单价
金额

合 计

周转库保管员—
Ø 销售流程
发票3
发票2
发票1
顾客留存
营业员编制柜台进销存日报表
周转库提货单
现金、票据收入
内部缴款单
收入凭证
现金日记帐
银行日记帐
成本结转
存货明细帐
周转库日报表
商品进销存日报表

每日营业终了，各营业员对本柜组商品进行盘点，根据提货联和发票联填写柜台进销存日报表，对货帐不符现象进行差错分析。
柜台进销存日报表
年 月 日
商品
货号
商品
名称
销 售
收入
数量
库存
数量
数量
单价
折扣
金额

合计

营业员————
合并周转库日报表和柜台进销存日报表编制商品进销存日报表：
商品进销存日报表
年 月 日
商品
货号
商品
名称
收 入
售 出
库存
数量
数量
单价
金额
数量
单价
折扣
金额

合计

收银员每日营业终了，核对发票留存联与收入现金，填写内部缴款单，由出纳清点并签字。
内部缴款单 年 月 日
款项类别
张 数
金 额
现金：一百元
五十元
十元
五元
转帐支票
银行本票

合计

出纳签字————— 收银员——————
l 月末盘点
盘点单
盘点时间： 存放地点：
商品货号
商品名称
计量单位
数量
单价
金额

合计

清点人： 实物保管人：

根据盘点单，会计与帐面结存数额核对，确定盘赢盘亏数额，编制盘赢盘亏报告表，作为分析盈亏原因、调整帐簿记录的依据：
盘赢盘亏报告表
年 月 日
商品
货号
商品
名称
单位
单价
实际结存
帐面结存
盘 赢
盘 亏
数量
金额
数量
金额
数量J
金额
数量
金额