GAS营销宝典-说话术（集中支付篇）.docx

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术

金蝶软件（中国）有限公司
大客户事业部_政府财政业务部
二oo八年十二月

目 录

GAS营销宝典—说话术 4
1 集中支付常见问答 4
1.1 什么是国库集中支付？ 4
1.2 为什么要实行国库集中支付? 4
1.3 实行国库集中支付改革的意义是什么？ 5
1.4 什么是国库单一账户体系？ 5
2 基本常用的财政（集中支付）常用术语 6
1、指标相关 6
2、资金性质 6
3、指标来源 6
4、预算项目 6
5、支付方式 6
6、计划相关 7
7、计划录入中可用金额 7
8、支付凭证 7
9、划款凭证 7
10、清算凭证(汇总清算单) 7
11、退款凭证 8
12、代理银行 8
13、清算银行 8
14、财政统发工资 8
15、部门预算的概念 8
16、政府采购 8
3 国库集中支付的流程 8
3.1 标准流程 9
3.2 简化计划流程 9
3.3 专户支付流程 10
3.4 预算实拨流程 10
3.5 调度实拨流程 10
3.6 往来实拨流程 11
3.7 预拨款流程 11
3.8 乡财县管流程 12
4 金蝶GAS系统介绍（国库集中支付管理） 12
4.1 金蝶GAS系统，是一个能容纳全部财政核心业务的系统 12
4.2 是一个能管理政府所有财政性资金及其整个运行过程的系统 13
4.3 是一个部署简单、管理简单、维护简单，又很稳定和安全的系统 13
4.4 是一个能够和上级财政互通，能够进行数据上传/下载的系统 14
4.5 是一个具备高性能扩展能力的随需应变的、稳健的系统 14
4.6 是一个支持数据上传下引、统一对外信息交换的系统 14
4.7 是一个能够提高财政信息化管理水平和规范财政业务运行的简洁高效的系统 15
5 如何回答客户常见问题 15
5.1 你们有成功的样板工程吗？ 15
5.2 他们的运行模式是怎样的？ 16
5.3 你们的系统能干什么？ 16
5.4 我们区县这样的情况该如何处理？ 16

GAS营销宝典—说话术
（集中支付篇）

1 集中支付常见问答
1.1 什么是国库集中支付？
答：简单地说，就是由过去财政部门业务处室根据预算单位的年度预算代编用款计划，每月初一次性拨付全月的资金给预算单位，改为由预算单位根据年度预算提出分月用款计划，在计划范围内依实际需要提出用款申请，由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。
它的基本含义是：
1、通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应的撤销各预算单位重复和分散设置的帐帐户，预算资金不再拨付给各预算单位分散保存；
2、各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基础上编制分月用款计划，在批复的用款计划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付；
3、资金都要通过国库单一帐户体系直接支付给商品和劳务供应者。属于直接支付类型的支出，通过财政零余额账户直接支付到收款人；属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。

1.2 为什么要实行国库集中支付?
答：1、实行国库集中支付是发展社会主义市场经济和建、立共财政基本框架的需要；
2、实行国库集中支付是国家推进财政国库管理制度改革的统一要求；
3、从当前深化财政体制改革的大局来看，实行现代国库管理制度下的国库集中支付，是今后一个时期财政改革的重点之一，也是加强财政支出管理的一项核心内容 ；
4、实行国库集中支付是解决我国现行支出管理制度中存在问题的一项重要措施；
5、目前我国实行的是分散支付制度，也就是将预算确定的各部门和各单位年度支出总额按期拨付到各部门或单位在银行开立的账户，由其自主使用。
这种支付制度主要存在四个问题：
一、是重复和分散设置帐户，资金使用效率不高；
二、是支出过程脱离财政监督，容易滋生各种腐败现象；
三、是资金分散支付和存储，财政资金活动透明度不高；
四、是财政资金运行的信息反映滞后，预算执行的信息不能完整、准确反映；

1.3 实行国库集中支付改革的意义是什么？
答：实行国库集中支付制度将预算单位多头开户改为单一帐户；由原来的预算单位自己支付改为以财政直接支付为主，授权单位自行支付行为为辅；财政资金由分散存放改为统一存放财政部门；将原来的事后反馈改为实时反馈，将事后监督改为实时监督。
主要表现在以下几方面：
1、有利于财力统一运作，资金统一调度，降低财政资金运行成本，提高了财政资金使用效
率，增强了政府宏观调控力度；
2、实行国库集中支付，可以强化财政预算执行，规范了预算单位的财政收支行为，有效的预防单位挤占、挪用和截流财政资金；
3、实行国库集中支付制度，有利于健全财政监督机制，将事后监督改为全程实时监督，有效地防止利用财政资金谋取私利等腐败现象的发生；
4、规范了预算资金的管理，强化了预算执行和监督。

1.4 什么是国库单一账户体系？
答： 国库单一账户体系：由以下五类帐户集合组成
1、国库单一帐户：由财政部门在人民银行开设的国库存款账户；
2、预算外资金专户：由财政部门在商业银行开设的预算外资金收入户；
3、财政零余额账户：由省财政厅在代理银行开设，用于财政直接支付；
4、预算单位零余额帐户：由省财政厅在代理银行为预算单位开设的账户，用于财政授权支付；
5、特设专户 需经国务院、财政部、省政府批准或授权省财政厅批准才能开设的特殊性专项帐户。
财政直接支付的含义：预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途和用款进度，向国库支付中心提出支付申请，由国库支付中心开具支付凭证，通过国库单一帐户体系，将资金直接支付到商品、劳务供应者或用款单位。
财政授权支付的含义：预算单位根据部门预算和用款计划确定的资金用途和用款进度，按照财政部门的授权和批准的用款额度，预算单位打印支付凭证，代理银行从单位零余额帐户将资金支付到商品、劳务供应者或用款单位；

2 基本常用的财政（集中支付）常用术语
1、指标相关
正式指标：指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行指标；
集中支付指标：财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标；
2、资金性质
通常分为预算内、预算外、基金三类，还可以把资金类别 视同资金性质有利于管理和核算，如分为预算内、预算外、基金、特设专项或往来；
3、指标来源
指标来源是标明指标出处的标识。它对于准确描述部门（或预算单位）预算周期内可用财权至关重要，同时又是本级预算在预算期内总预算列支的重要依据。通常分为上 年列支结转（指总预算已列支出、资金列暂存）、部门预 算、未纳入部门预算的（本级）专项、上级专项补助等四大类等；
4、预算项目
预算项目是标明指标具体用途的标识。它是财政管理方式和支付方式选择的依据。它主要分为基本支出和项目支出。
5、支付方式
集中支付方式：指按照财政国库管理制度改革方案，将财政性资金通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。分为直接支付和授权支付。
实拨方式：指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单位帐户。
6、计划相关
实拨计划：根据实拨指标编制的用款计划。
建议数：财政归口管理部门针对用款计划的申报数提出的修改意见数。
核批数：财政部门国库管理部门根据建议提意见数。
审定数：实财政主管领导根据计划、建议核批意见作出的最后审定数。
已申请计划数：为累计财政批复计划＋录入后尚在各环节数据－录入人和下一环节退回作废
计划数。
可申请计划数：为年度预算数－已申请计划数。
批复计划数：财政部门累计批复计划数。
已申请支付数：已清算支付数－清算退款数＋已录入用款申请后未清算各环节数-本环
节作废数。
可用计划数：批复计划数－已申请支付数，也叫可用额度。
7、计划录入中可用金额
计划录入中可用金额即系统中可供预算单位提出分月用款计划的数额。指预算单位本年度全部预算指标数，减去截至目前为止财政已批复的计划数和预算单位已录入计划尚在未审核、未报批和未批复状态的数额后的余额。
8、支付凭证
支付凭证是用于通过代理银行将财政资金支付给商品和劳务的供应者或用款单位的票据，包括直接支付和授权支付凭证。
支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据的内容。系统中支付凭证不区分单位，统一编号。
9、划款凭证
划款凭证是代理银行在支付款项后向财政部门和人民（清算）银行要求清算收回款项的凭证。系统设置由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有支付业务进行汇总，生成划款，送达清算银行进行清算。
10、清算凭证(汇总清算单)
清算凭证是支付中心根据代理银行生成的划款凭证，要求财政部门准予清算，向人民（清算）银行提供预算单位清算财政资金额度的凭证。
系统设置由支付中心操作，在代理银行生成划款凭证后一一对应生成清算凭证，送达财政厅国库处签章后，再送清算银行进行清算。系统中清算凭证分支付类型，但不区分资金性质、代理银行，统一编号。
11、退款凭证
退款凭证是代理银行在支付清算后收到原支付收款人退回的款项，将该款项退回财政部门在人民（清算）银行或预算外资金户的财政资金帐户，依此返还预算单位用款计划额度的凭证。
系统设置由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有退款业务进行汇总，生成退款凭证，送达清算银行进行退款清算。系统中退款凭证分支付类型，与划款凭证共用编号。
12、代理银行
具体办理财政资金支付与清算的商业银行，与财政部门签订财政资金支付业务代理协议的银行，负责汇总本行分支机构财政资金支付信息并向支付执行机构报送支付、清算信息的代理银行。
13、清算银行
预算内资金为人民银行，预算外资金为预算外资金专户开户行。
14、财政统发工资
是指用财政性资金安排的工资资金，由财政部门委 托代发工资银行直接拨付到个人账户上的拨付方式。
15、部门预算的概念
部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。
16、政府采购
是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

3 国库集中支付的流程

根据“以预算管理为源头，以国库集中收付管理为预算执行主线，以总账为收支分析、决策依据” 的设计线路，金蝶GAS系统所设计的标准国库集中支付流程为：
3.1 标准流程
标准流程是按财政部文件定义的标准支出流程，其具体过程如下：

3.2 简化计划流程
预算项目控制下的流程简化，如简化人员与公用支出的流程环节，提高财政资金支付效率，其具体过程如下：

3.3 专户支付流程
专户支付流程主要应用于特设专项、基金和专户支出，其具体过程如下：

3.4 预算实拨流程
预算实拨（实拨支付方式中的一种），主要用来处理本级预算安排基金、纳入专户管理的专项支出（资金从金库拨到专户同时总预算列支），也可用于办理暂未纳入集中支付改革的预算单位的拨款，其具体过程如下：

3.5 调度实拨流程
调度实拨是专门用来办理财政国库科管理的各种资金账户间调动业务，其具体过程如下:

3.6 往来实拨流程
往来实拨是指对下级资金调度和非预算单位临时性借款。即每月根据对下资金调度安排，把资金由金库拨付到各下级财政（借：与下级往来，贷：国库存款）；根据政府或领导批件对非预算单位办理借款（借：某单位往来,贷：XXXX存款），其具体过程如下：

3.7 预拨款流程
预拨款支付是针对单位在今年的预算额度使用完的情况下，经财政部门同意，借用下年预算做本年支出的拨款方式，即借用下年预算做本年支出，本年总预算不列支，其具体过程如下：

3.8 乡财县管流程
乡财县管是在保持原来的预算管理权、资金所有权和使用权、财务审批权不变的情况下，实行“预算共编、帐户统设、集中收付、采购统办、票据统管”的财政管理方式，由县级财政主管部门直接管理并监督乡镇财政的收支，其具体过程如下：

4 金蝶GAS系统介绍（国库集中支付管理）

金蝶GAS系统，是按照“建立市场经济体制下公共财政体系”的思路，按照财政部“金财工程”的建设目标、整体规划和具体要求，按照财政部颁布的国库改革和系统建设相关的文件、规范的要求，以财政部即将发布的业务数据标准、数据元规范和基础代码集为依据而研发的“以预算管理为源头，以国库集中收付管理为预算执行主线，以总账为收支分析、决策依据”专门服务于地方财政国库集中收付改革的信息管理系统。
它具有以下的优势：
4.1 金蝶GAS系统，是一个能容纳全部财政核心业务的系统
作为一级政府的财政生产机器，财政部门必须需要一个能容纳、覆盖大部分财政核心业务的支付系统，以适应财政不断发展、改革的需求。GAS系统现在包含的主要的财政核心业务有：
n 标准业务流程
n 简化计划流程
n 专户支付流程
n 预算实拨流程
n 调度实拨流程
n 往来实拨流程
n 预拨款流程
n 财政改革向乡镇延伸流程
以及为财政日常业务处理所开设的各种外围软件接口
n 部门预算接口
n 工资统发接口
n 人行TBS3.0数据接口
n 公务卡数据信息接口
n 非税收入数据接口
n 财税银横联数据接口
金蝶GAS系统对财政业务覆盖广、与财政日常使用的外围系统紧密结合，完全能够适应财政改革和发展的需要和要求。部门预算、国库支付、总账三大主体功能模块整体集成，实现财政操作的业务闭环。　
4.2 是一个能管理政府所有财政性资金及其整个运行过程的系统
国库集中支付改革的主要目的就是统管所有财政性资金，所有财政性资金集中管理、集中支付，提高财政资金的安全性和使用效率。
金蝶GAS系统能够管理所有的财政性资金，各种资金在系统中统一管理，根据资金性质和　业务要求在不同业务流程中集中支付到商品提供者　和劳务供应商。系统提供总帐控制数机制和日常操作预警机制，对财政性资金在整个系统运行过程中进行监督、管理和控制，避免了资金的超额使用和无控制滥用。实现项目库信息与支付业务关联,为支付环节加强项目监管提供手段;部门基础资料与支付业务关联，把加强资金管理和加强资产管理有机结合起来,为财政各环节的审核、审批提供依据。
4.3 是一个部署简单、管理简单、维护简单，又很稳定和安全的系统
考虑到区县级财政的网络、硬件、财力有限，以及考虑系统运行环境的最低需求，GAS系统设计为多层架构，采用中间层（.NET / WEB SERVICES）体现系统灵活性与可扩展性，客户端采用B/S和C/S/S降低对用户网络的要求，采用MD5、SHA1、DES等主流加密技术对所有用户操作的数据进行加密处理，保障数据安全，同时为降低用户成本提供了对ORALCE、SQLSERVER两种主流数据库支持；硬件配置要求低、网络要求低、操作要求低、维护要求低，部署模式灵活,适应各地各种条件的差异；Web升级方式无需人工干预，保证用户升级正确和安全，使系统升级更简便更轻松；提供CA认证、电子印章功能为全面取消纸质凭证、进一步提高财政工作效率创造条件。
4.4 是一个能够和上级财政互通，能够进行数据上传/下载的系统
金蝶GAS系统全面响应现代电子办公需求，提供基于业务网络内方便、快捷的邮件、通知、通告、即时通讯等办公协同手段，方便财政内部上下级部门和操作人员的业务沟通和指导，支持数据的上传、下载，丰富了财政日常办公手段和生活，降低财政成本；提供个人事务、文件处理等人性化的办公OA功能简化日常繁琐的操作，为财政无纸化办公提供条件，使财政业务处理清晰明了。
4.5 是一个具备高性能扩展能力的随需应变的、稳健的系统
金蝶GAS系统遵循财政部提出的大平台思想，插件式结构、功能扩张容量巨大，适应改革向纵深发展；全面支持业务流程随需定制，以满足各地业务差异性要求，并保证业务流程的差异不导致数据结果出现差异，在满足灵活性要求的同时保证各级数据汇总；业务要素随需定制，方便财政用户对业务数据从不用角度、不同层面全面控制、分析、汇总数据。
4.6 是一个支持数据上传下引、统一对外信息交换的系统
金蝶GAS系统在统一编码的基础上，实现了财政业务要素的多维结构，并支持要素的随意定制、逐级细化，数据标签可定义、满足与其它系统互通和业务扩张的要求；系统内数据结构完全支持财政部将要(金财办2006-10号)发布的数据标准，支持数据标准的上传、下引，无“金财工程”建设政策风险；开放式泛接口设计，能实现与所有外部数据信息进行交换，增强了系统的适应性和应用性。
4.7 是一个能够提高财政信息化管理水平和规范财政业务运行的简洁高效的系统
金蝶GAS系统能管理政府所有财政性资金从收入、分配到支出的整个运行过程；实现财政所有的业务操作，使各种业务流程之间紧密集，数据高度共享，能够大幅提高业务办理的效率，使管理更全面更有效；业务流程可定制，运用先进的信息网络系统，把从预算单位申请用款到拨付资金的过程完整地反映出来，能够做到实时支付、当日清算，从而提高支付效率；实现业务数据信息共享，预算单位可通过系统随时了解本单位资金使用和运行情况，为预算单位有计划、有节奏的使用财政资金提供参考；强大的辅助统计功能，为财政全面细化管理提供更方便的途径；为加强对资金支付过程的监控，增强资金支付的透明度，在产品设计之初已经把财政的规章、制度固化到系统中去，减少人为因素，为建立公共财政提供技术支持；提供全面的业务和数据监督控制机制；全面支持不同业务系统间的数据交换和业务集成。提供了总账控制手段及“过程账”管理方法，满足各地非税收入政府调控、以收定支的管理要求；建立了功能分类与总预算会计科目机制转换模版， 实现了中心账、总预算账全自动；建立了经济分类与预算单位会计科目的机制转换模版，实现了预算单位会计核
算的全自动；以一个会计主体的集成式的报告系统构建了“一本账”体系，建立了收、支数据自动入账机制，支持总、分结合的账务处理模式，用账务处理业务逻辑机制实现系统内的对账机制,确保“账、账相符,账、款相符”，提供了账表、业务数据的追溯查询，报表的定制、编辑、导出；创新的科目平行挂接机制，超强的辅助核算功能，让总账体系处理（分析）业务更加灵活；建立了财政业务共同遵循的主信息流处理机制与业务协同机制，构造了财政管理闭环（预算—执行—分析）的基础体系；GAS系统以业务协同和信息整体收集、互动为目标，全面实现信息纵深集成和业务协同整体化，满足政府财政运行、控制、分析管理要求的信息处理支撑平台， “架构，总体规划；业务，随需应变；信息，整体集成”，是一个能够快速提高县（市）区财政信息化管理水平和规范财政业务运行的简洁高效的系统。
5 如何回答客户常见问题
5.1 你们有成功的样板工程吗？
答：我们有成功的样板工程：安徽省金寨县财政局国库集中支付改革所使用的财政国库集中支付系统以及总预算帐务系统就是我们公司提供的产品。系统实现能管理所有财政性资金，包容所有核心财政日常业务，帐务数据实现由支付系统无缝机制倒入，自动生成记账凭证，完全满足其国库改革的需求。
5.2 他们的运行模式是怎样的？
答：安徽省金寨县财政局国库集中支付改革完全按照财政部金财工程要求部署：
业务模式：
财政部门设立国库科和国库集中收付中心，联合财政各业务科室，共同处理财政国库改革相关事物。预算部门在系统中录入年初人大批复的预算单位指标额度，各个归口管理科室审核、批复预算单位上报的用款计划，国库集中收付中心进行资金的集中支付操作，资金直达商品供应商和劳务提供者。系统实现从指标到计划到支付最后清算的全封闭式网络协作，实现指标控制额度，计划控制支付的业务模式。各级预算单位保有财政性资金使用权、财务核算权、财政性资金使用知情权。
网络模式：
网络采用光纤专线接入，保证了国库改革数据的安全性、高效性传输。财政各部门、基层预算单位全部接入，实现了数据的集中管理。
5.3 你们的系统能干什么？
回答：见第4部分“金蝶GAS系统介绍”
5.4 我们区县这样的情况该如何处理？
回答；这个需要根据具体情况具体分析。（可以将需求记录或收集起来，再与售前支持部门联系，得到及时、有效的支持。）