总经理业绩考核与激励办法2.docx

大朝山水电责任有限公司
经营层激励与考核与办法
（讨论稿）

北大纵横管理咨询公司

二零零二年十月

目 录
第一章 总则 2
第二章 年薪的组成 3
第三章 考核办法 4
第四章 年薪的确定与发放 6
第五章 附则 6

第一章 总则
第一条 目的
为保证大朝山水电责任有限公司（以下简称公司）按照现代企业制度要求，在法人治理结构框架下、公司经营层能够把精力集中在对公司价值最关键的经营决策与实施上，充分实现公司经营层“责权利一致”，特制定本办法。
第二条 适用范围
本办法适用于公司经营层、包括总经理、副总经理及总经理助理。
第三条 组织管理
对公司经营层的考核由公司薪酬考核委员会组织实施，财务部及其他部门予以配合，考核结果由公司董事会确认。考核期为一年，通常情况下考核有效期设为每年一月一日至十二月三十一日止。
第四条 本办法的修改
公司董事会每年可根据公司发展需要，对本办法进行适当的修改。
第二章 报酬的组成
第五条 报酬由基本薪金、和风险收入二部分组成（津贴和养老金不包括在此办法之内）。
第六条 年薪的基本薪金=岗位系数×（云南省本行业年度职工平均工资收入×30%+本企业年度职工平均工资收入×70%），总经理岗位系数定在1.7-1.9、副总经理的岗位系数定在1.5--1.6，总经理助理的岗位系定在1.3-14。每年的岗位具体系数由董事会根据年度企业目标完成的难易程度和责任大小确定。
第七条 风险收入根据业绩目标的考核结果来确定。

第三章 考核办法
第八条 考核原则
1. 以价值为驱动：连接股东回报与公司经营业绩，建立以价值创造为核心的企业文化；
2. 效率优先，兼顾公平：以股东价值为导向，充分体现“外部公平、内部公平和自我公平”等三个公平；
3. 指标和权重的选择应：体现长期目标和短期目标的平衡，外部指标（股东和客户方面）和内部经营指标的平衡，客观可测量指标与主观评价指标的平衡。
第九条 业绩考核指标类别和权重
业绩指标分为：
1. 销售收入（45%）
2. 每亿度的发电量可控成本（10%）
3. 预算执行情况（5%）
4. 安全事故次数和级别（10%）
5. 综合评价因素（20%）
第十条 各业绩考核指标的计算
1． 销售收入是发电销售所得。
2． 每亿发电量成本是按现行成本核算中的生产成本和管理费用，剔除固定资产折旧、上网调度费后的公司可以控制的成本费用。
将培训费用视作一项三年受益的递延资产，每年摊销1/3。
3． 预算执行情况是指当年财务预算的期末执行结果与预算值的偏离程度。当执行情况与预算值的偏离程度在±3%内得0.05分，以此为基数，每多偏离4%扣0.01分，不封底。
4． 安全事故实际发生次数和级别控制在目标以内，得该部分全部分数；超过目标次数和级别，扣除该部分全部分数，即该项得分为零。
5． 综合评价因素主要考虑员工满意度、企业文化建设、管理信息系统建设、人才培养、应收账款的回收率等情况，由董事会根据年度工作重点进行专项评价。
第十一条 业绩系数确定
销售收入目标值、每亿度发电量成本由公司董事会确定，综合评价分数由董事会评定，其值为0-0.2,（安全事故的次数和级别目标值待定）。各项关键业绩指标实际数值除以目标值乘以其权重，累加即可得到业绩评定系数。
目标单位成本
实际销售收入
业绩系数

实际单位成本
目标销售收入
= ×45% + ×10%

+ 预算执行所得分数 + 综合评价分数 + 安全事故与级别分数

第四章 年薪的确定与发放
第十二条 薪酬考核委员会每年在外部财务审计完成后组织计算公司经营层的业绩评定系数，考核结果由公司董事会确认。
第十三条 公司经营层年薪风险收入部分为经营层各岗位目标年风险收入值乘以公司业绩评定系数，上不封顶。
第十四条 当整个云南电力市场、气候、财会政策发生突变时，董事会可对相关考核目标做相应的调整。
第十五条 年薪的风险收入部实际发放数为计算值的60%，其余的40%存入公司的专门账户作为长期考核的风险抵押基金，其余额在离职时进行离任审计后，董事会根据审计结果发放。
第十六条 公司经营层年薪风险收入部分的发放由公司董事会负责。
第十七条 业绩考核结果由董事会秘书负责存档保管。

第五章 附则
第十八条 董事会每年根据战略重点调整考核指标及权重。
第十九条 本办法由董事会或董事会授权机构负责解释。
第二十条 本办法自公布之日起执行。