贸易术语、外汇管制、金融面试必备小知识.doc

CFR风险：按照联合国国际货物销售合同公约的规定，卖方延迟装运或者提前装运都是违反合同的行为，并要承担违约的责任。还有就是卖方未向买方发出装船通知，致使买方未能办理货物保险，那么，货物在海运途中的风险被视为卖方负担。（其实我说道现在的风险都是需要注意的地方，真正的风险还有很多，做生意风险总是存在的）措施防范都是要小心再小心，还有在我国同美国、加拿大等国家从事的进出口业务中，采用FOB成交时，因为遵循的规定不一样，应对有关问题在合同中具体订明，以免因解释上的分歧而引起争议。简单的说：FOB, FREE ON BOARD离岸价，货物越过船舷以前的所有费用和风险发货方承担。CIF,COST INSURANCE FREIGHT到岸价加保险，货物到目的港的一切费用，保险由发货方承担。C&F,CFR COST AND FRIEGHT是一个意思。 和CIF比起来只是不含保险。书面说明如下，FOB/CIF/CFR的共同点1、 三种价格术语都适用于海运和内河运输（如中国长江河运，美国五大湖地区河运）其承运人一般只限于船公司。2、 三种价格术语交货点均为装运港船舷（实际为船舱内）风险点均以在装运港越过船舷时（实际为船舱内）从卖方转移至买方。3、 费用点：卖方均承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用。4、 提单：卖方均需向买方提交已装船清洁提单。5、 装船通知：装运前后卖方均应及时向买方发出装船通知。6 风险点：卖方在装运港将货物装船后的风险即转移到买方。7、 目的港的进口清关，费用等均由买方负责办理；装运港的装船，陆运，出口报关，办理许可证等均由卖方办理。8、 卖方都有在装运港安排订舱、配船的义务。FOB和 CIF价格术语的不同点1、 价格术语后港口性质不一样，FOB后的港口指卖方所在国的海港或河港，而CIF 后的港口指买方所在国的海港或河港，CIF 价格术语后目的港后应注明港口所属国别，如维多利亚港，在香港有，英国有，巴西有，必须加注国别来区分。2、 费用构成不一样，报价不一样。FOB价格是考虑货物从原料购进、生产直到出口报关货物装到买方指定船舱同的一切费用和利润为止，而CIF则是在FOB价格的基础上再加上海运费和保险费。4、 保险费支付、办理不同：FOB、 CNF 保险由买方办理，卖方应于装船前通知买方；CIF 保险由卖方办理并支付保险费，卖方按合同条款，保险条款办理保险并将保险单交给买方。5、 价格术语国际惯例不同，FOB 价格在美国惯例和国际商会的1990及2000年通则惯例，CIF大多数为国际商会的1990年/2000年惯例，订立贸易合同或客户开出信用证中注意加以区别。6、 空运货物：FOB 卖方只承担货物上飞机之前的所有费用空运费，空运目的港费用由买方承担。CIF 卖方除承担FOB空运费用外还需按买方要求承担空运费以及对货物空运投保保险。空运货物自装运港交付后货物所有权即转移至买方。7、 租船订船不同：FOB价格由买方指定船公司/船代公司甚至货代公司安排船运，买方能否及时租船订舱，会影响卖方的及时交货以及银行交单等。买方风险：买方未能按时派船，这包括未经对方同意提前将船派到和延迟派到装运港，卖方有权拒绝交货，而且由此产生的各种损失，如空舱费、滞港费及卖方增加的仓储费等，均由买方负担。卖方风险：承担货物一切灭失及/或损失责任，直至在规定日期或期限内，已将货物装载于轮船上为止。CIF价格则由卖方自主选择船公司或货代公司。8、 装船通知告知买方时间不同：FOB价格和CNF在装船前告知买方，装船内容、装船细节以便买方有充足的时间办理货物海上保险而CIF是由卖方投保可在装船后几天内告知买方装船通知。9、 装运后跟踪服务不同：FOB价格术语由于是客户指定船代/货代，其二程三程中转一般由买方负责办理，而CIF价格术语，为给卖方提供更好的服务一般由卖方及时联系货代船代将中转情况，目的港代理资料，何时到港等资料告知买方。（但CIF 价格中卖方并无此规定义务，一般实际操作中买方会有此要求）10、不可抗力风险不同：索赔难度不同在实际出口业务中若货物已装船，在装运港或运输途中遭受不可抗力自然灾害或意外事故，而卖方提交的单据与L/C规定有不符点遭到开征行拒付货款情况下FOB、CNF和CIF所承担的风险不同。在CIF术语上是卖方办理保险，在启运港投保，在客户拒付退单的情况下，卖方可凭保单向当地保险公司索赔。风险：这是一种典型的象征性交货方式，卖方是凭单交货，买方是凭单付款，只要卖方如期向买方提交了合同规定的全套合格单据（名称、内容和份数相符的单据），即使货物在运输途中损坏或灭失，买方也必须履行付款义务。反之，如果卖方提交的单据不符合要求，即使货物完好无损地到达目的地，买方仍有权拒绝付。和信用证付款方式很像。在FOB和CNF情况下是买方办理保险，保单在买方手里，保险公司又大多在国外，卖方难以向保险公司索赔，尤其是FOB术语上，卖方要找买方指定租船订舱的船公司/船代理及时准确取证就更难。一：FOB,CFR,CIF术语的共同点和区别：相同点：1、适用的运输方式相同：水上运输2、风险划分的界限相同：装运港船舷即，就卖方或买方承担的风险而言：FOBCFR=CIF3、交货地点相同：装运港船上4、办理进出口手续的责任人相同：出口手续由卖方办理，进口手续由买方办理不同点：买卖双方承担的责任(运输、保险、进出口手续等）及负担的费用（与上述责任有关的费用）不同。即，FOB买方负责海运费和保险费，CIF卖方负责海运费和保险费，CFR买方负责保险费，卖方负责海运费。就卖方承担的责任和费用而言： CIFCFRFOB FOB成本价 CFR=FOB+运费 CIF=CFR+保险费1适用的运输方式不同FOB、CFR、CIF三种术语仅适用于海运和内河运输，其承运人一般只限于船公司而FCA、CPT、CIP三种术语适用各种运输方式，包括多式联运，其承运人可以是船公司、铁路局、航空公司，也可以是安排多式联运的联合运输经营人。2交货和风险转移的地点不同FOB、CFR、CIF的交货地点均为装运港，风险均以在装运港越过船舷时从卖方转移至买方。而FCA、CPT、CIP的交货地点，需视不同的运输方式和不同的约定而定，它可以是在卖方处所由承运人提供的运输工具上，也可以是在铁路、公路、航空、内河、海洋运输承运人或多式联运承运人的运输站或其他收货点。至于货物灭失或损坏的风险，则于卖方将货物交由承运人保管时，即自卖方转移至买方。3装卸费用负担不同按FOB、CFR、CIF术语，卖方承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用。但由于货物装船是一个连续作业，各港口的习惯做法又不尽一致，所以，在使用程租船运输的FOB合同中，应明确装船费由何方负担，在CFR和CIF合同中，则应明确卸货费由何方负担。而在FCA、CPT、CIP术语下，如涉及海洋运输，并使用程租船装运，卖方将货物交给承运人时所支付的运费(CPT、CIP术语)，或由买方支付的运费(FCA术语)，已包含了承运人接管货物后在装运港的装船费和目的港的卸货费。这样，在FCA合同中的装货费的负担和在CPT、CIP合同中的卸货费的负担问题均已明确。4运输单据不同在FOB、 CFR、CIF术语下，卖方一般应向买方提交已装船清洁提单。而在FCA、CFR、CIP术语下，卖方提交的运输单则视不同的运输方式而定。如在海运和内河运输方式下，卖方应提供可转让的提单，有时也可提供不可转让的海运单和内河运单；如在铁路、公路、航空运输或多式联运方式下，则应分别提供铁路运单、公路运单、航空运单或多式联运单据。外汇管制：是指一国政府为平衡国际收支和维持本国货币汇率而对外汇进出实行的限制性措施。在中国又称外汇管理。一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖进行限制的一种限制进口的国际贸易政策。外汇管制分为数量管制和成本管制。前者是指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配，通过控制外汇总量达到限制出口的目的；后者是指，国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制，利用外汇买卖成本的差异，调节进口商品结构。外汇管制的主要措施(一) 对贸易外汇的管制是指国家对进出口贸易发生的外汇收支进行管制的一种措施。 1出口管制是国家对出口商的所得外汇进行管制。 为了加强对出口外汇的管制，往往与颁发出口许可证或出售出口商品的外汇转移证这类措施结合运用，缺一不可。 管制的范围： (1)对国内生产所需的原材料、半成品及国内供应不足的商品的出口； 它是指国家对进口所付外汇进行管制，又称为非关税壁垒。凡是关税以外的各种限制进口的政策和措施，都包括在内。(2)对所谓的战略物资的出口； (3)被列为自由出口的商品因国内一时供应不足，亦禁止出口或限量出口。 为了奖出限入，有些国家对出口商品所得外汇，采取部分售给国家，部分自行按高价出售的办法，给出售商予以鼓励。 2进口管制是指国家对进口所付外汇进行管制，又称非关税壁垒。 其具体办法有： (1)进口配额制(impoet quota system)是指政府在一定时期内对各种进口商品规定数量或金额，超过规定数量或金额就不准进口。这是属于直接性非关税壁垒的一种措施。这种管制作用的大小，取决于配额的高低。高配额限制性小，低配额则限制性大，二者成反比。 绝对配额：(absolute quotas)在一定时期内，一国政府对某些商品的进口规定最高的数额或金额，超过最高额即禁止进口。 绝对配额在实施中有两种方式：全球配额及国别配额。 关税配额：(tariff quotas)一国政府预先规定某种商品在一定时期内的进口配额，可按较低税率或优惠水绿征收；超过限额仍可进口，但必须征收较高的关税。这种配额，一般分为：优惠性关税配额和非优惠性关税配额。 (2)进口许可证制(import licence system)指商品的进口必须得到政府的批准，并签发许可证后方可进口。 有定额的进口许可证：即进口国有关机构预先规定有关商品的进口数额，对配额内的进口商品发给许可证。 无定额的进口许可证：即进口许可证不与进口配额相结合。进口国有关当局预先不公布进口配额，但每种商品都必须提出申请，经批准发给许可证后才能进口。政府在颁发进口许可证时，通常收取一定的捐税和手续费。实际上这是变相征收进口附加税，有时还高过正常的进口关税。(二) 对非贸易外汇的管制(三) 对资本输出入的管制(四) 对非居民存款帐户的管制(五) 汇率管制外汇管制的目的和意义 1、促进国际收支平衡或改善国际收支状况 长期的国际收支逆差会给一国经济带来显著的消极影响,维持国际收支平衡是政府的基本目标之一。政府可以用多种方法来调节国际收支,但是对于发展中国家来说,其他调节措施可能意味着较大代价。例如,政府实行紧缩性财政政策或货币政策可能改善国际收支,但它会影响经济发展速度,并使失业状况恶化。 2、稳定本币汇率,减少涉外经济活动中的外汇风险 汇率的频繁地大幅度波动所造成的外汇风险会严重阻碍一国对外贸易和国际借贷活动的进行。拥有大量外汇储备的国家或有很强的借款能力的国家可以通过动用或借入储备来稳定汇率。对于缺乏外汇储备的发展中国家来说,外汇管制是稳定本币对外币的汇率的重要手段。 3、防止资本外逃或大规模的投机性资本流动,维护本国金融市场的稳定 经济实力较弱的国家存在着非常多的可供投机资本利用的缺陷。例如,在经济高速发展时商品价格、股票价格、房地产价格往往上升得高于其内在价值。在没有外汇管制的情况下,这会吸引投机性资本流入,后者会显著加剧价格信号的扭曲。一旦泡沫破灭,投机性资本外逃,又会引发一系列连锁反应,造成经济局势迅速恶化。外汇管制是这些国家维护本国金融市场稳定运行的有效手段。 4、增加本国的国际储备任何国家都需要持有一定数量的国际储备资产。 国际储备不足的国家可以通过多种途径来增加国际储备,但是其中多数措施需要长期施行才能取得明显成效。外汇管制有助于政府实现增加国际储备的目的。 5、有效利用外汇资金,推动重点产业优先发展 外汇管制使政府拥有更大的对外汇运用的支配权。政府可以利用它限制某些商品进口,来保护本国的相应幼稚产业；或者向某些产业提供外汇,以扶植重点产业优先发展。 6、增强本国产品国际竞争能力 在本国企业不足以保证产品的国际竞争能力的条件下,政府可以借助于外汇管制为企业开拓国外市场。例如,规定官方汇率是外汇管制的重要手段之一,当政府直接调低本币汇率时,或限制短期资本流入时,都有助于本国增加出口。 7、增强金融安全 金融安全指一国在金融国际化条件下具有抗拒内外金融风险和外部冲击的能力。开放程度越高,一国维护金融安全的责任和压力越大。影响金融安全的因素包括国内不良贷款、金融体制改革和监管等内部因素,也涉及外债规模和使用效益、国际游资冲击等涉外因素。发展中国家经济发展水平较低,经济结构有种种缺陷,特别需要把外汇管制作为增强本国金融安全的手段。比例再保险与非比例再保险有何主要区别？ 比例再保险(又称金额再保险)，是按分出保额与保险金额的关系事先确定分保比例及赔偿责任的分保方式。按分出比例确定方式的不同，比例再保险进一步分为成数再保险和溢额再保险。 非比例再保险，通常指超额赔款再保险，简称超赔分保，是以实际发生的赔款为基础确定再保险分出人和接受人赔付责任的分保方式。再保险分出人和接受人分别约定分出人的自负额(起赔点)和接受人的赔偿限额。因同一原因发生的任何一次损失或因同一原因所导致的各次损失的总和，超过分出人自负额时，其超出部分由再保险接受人负责至赔偿限额，超出赔偿限额的部分仍由再保险分出人负责。超赔分保可以进一步划分为超额赔款再保险和赔付率超赔再保险。（1）两者分保的比例不同。比例再保险是按照固定的比例进行分保的，非比例再保险不按固定的比例进行分保的； （2）两者计算的依据不同。比例再保险是按照保险金额比例分担原保险责任的一种分保方法。非比例再保险是以赔款金额作为基础分担原保险责任的一种再保险方式； （3）计算内容的涉及面不同。比例再保险中保额、保费、赔款按同一比例分担。非比例再保险只计算赔款额； （4）采用的费率不同。比例再保险费率与原保费成一定的比例关系。非比例再保险采取单独的费率计算。国际收支平衡的含义及其经济意义国际收支的平衡从概念上可以分为静态平衡与动态平衡两种。静态平衡指一国在某一时点上国际收支既不存在逆差也不存在顺差。其特点是，基本以年度为周期，平衡是收支数额的对比平衡，是国际收支交易的总平衡。动态的国际收支平衡是指以经济实际运行可能实现的计划期为平衡周期，保持期内国际收支平衡，使一国一定时期的国际收支在数量及结构方面均能促进该国经济与社会正常和健康的发展;促进该国货币均衡汇率水平的实现和稳定;使该国储备接近、达到或维持充足与最佳水平。动态平衡的特点为以经济波动和经济增长的需要为基础，确定若干年为平衡期，不仅以国际收支总额平衡为目标，而且也考虑国际收支的结构。国际收支平衡的重要性在于揭示了国际收支对于经济与社会发展的积极意义。国际收支的平衡与经济发展、汇率变动、国际储备的多寡有着密不可分的联系，越来越成为影响一国经济不可或缺的要素。战后，随着各国经济相互依存的进一步扩大和深入，没有一个国家的经济和社会发展能够脱离对外贸易和资本输出入，而一国的国际收支状况又取决于各国的开放和发展状况，从而各国经济的开放发展与国际收支相互形成了不可忽视的影响。国际收支平衡是一国的四大经济目标之一。在国际收支表中，综合差额与一国的货币供应量、通货膨胀紧密相关，经常账户差额与充分就业、国内产出紧密相关。一般而言，发达国家更注重充分就业和物价稳定，所以发达国家的国际收支平衡观多余综合差额与经常差额官有，具体讲国际收支的调节目标确定为保持综合差额或经常账户平衡，或在某一幅度区域内的盈余或赤字。当这些国家的综合差额或者经常账户失衡时，可称为其国际收支失衡。而发展中国家更强调经济的发展或增长，因此他们将经常账户收支作为单一的国际收支调节标的，国际收支平衡为将经常账户赤字保持在中期内可维持的水平，否则就是国际收支失衡。国际收支平衡，指一国国际收支净额即净出口与净资本流出的差额为零。即：国际收支净额=净出口净资本流出；或BP=NXF。在特定的时间段内衡量一国对所有其他国家的交易支付。如果其货币的流入大于流出，国际收支是正值。此类交易产生于经常项目，金融账户或者资本项目。国际收支平衡被视作一国相关价值的另一个经济指标，包括贸易余额，境外投资和外方投资。