成本管理实施细则-全过程作业指导书.docx

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成本控制作业指导书编制人编制日期 2011-5-12 审核人签发人修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人签发人投资控制作业指导书 2011年05月12日前言首先，制度易定，关键是执行，希望各位成本工作同仁及协作同仁在执行过程中，不凭记忆而是应翻开阶段性条文进行作业指导，为成本工作的全过程化、系统化、程序化贡献您的举手之劳，拜托！其次，凡是工作，必有计划；凡是计划，必有指导；凡是指导，必有检查；凡是检查，必有结果；凡是结果，必有责任；凡是责任，必有考核！您的忠实和敬业、自律和专业是公司成本工作执行的必须，切记！再者，廉洁无私、保守机密和档案管理是成本及招投标工作三大保证，无此保证将是您作业的风险，切切记！！ 2011-5-12 目录第一章工作重点及实施细则 1 第一章第1节成本部工作内容大纲 1 第一章第2节全过程投资控制流程 4 第一章第3节设计阶段成本部工作重点及实施细则 5 第一章第4节招标阶段成本部工作重点及实施细则 7 第一章第5节施工阶段成本部工作重点及实施细则 13 第一章第6节工程竣工阶段成本部工作重点及实施细则 30 第二章合同的检验 34 第三章保守成本秘密 36 第四章成本档案管理 37 第一章工作重点及实施细则第一章第１节成本部工作内容大纲序号工作内容工作依据质量要求成本部成果一、设计阶段的投资控制 1 审查设计概算工程设计图纸，各类计价依据等分析概算编制依据和构成，审查建设内容和投资是否超计或漏计，设计方案在造价控制中是否合理，是否明显超出投资估算控制值设计概算审核报告 2 合理确定项目总投资计划控制目标经批准的设计概算对概算进行分解，细化概算目标，测算各类费用以及各单项的最合理投资，确定目标控制体系专题报告二、工程招标阶段的投资控制 3 参与项目招投标招投标法律、规定、程序、要求等内容；满足招标需要的图纸及技术资料就承发包模式、招标方式、招标程序、合同安排、合同界面划分、招标文件、工程量清单等提供审核意见；确保招标方式切实可靠并能达到预期目标招标文件等审核意见 4 对工程、采购、监理、保险等合同文本进行会签，参加评标有关法律依据及借鉴《评标委员会和评标方法暂行规定》重点审查合同是否内容齐全，条款完整，无大的漏项，预测到了工程实施过程中的各种情况，减少可能引起索赔的潜在因素；各项定义清楚、准确，双方工程责任的界限、费用计算依据明确，可操作性强；内容具体、详细；合同条款体现了双方平等互利原则。合理分配风险，公平分担工作和责任。专题报告序号工作内容工作依据质量要求成本部成果 5 审核专业分包工程量清单招标文件、设计图纸、建设工程工程量清单计价规范等。经过编、校、审三道程序，达到工程量计算准确、无漏项、对工程项目特征和工程内容描述比较全面。清单表式齐备，深度符合有关规定工程量清单审核意见 6 参与施工、材料、设备采购等经济合同谈判、签订工作各类国家收费标准及市场惯例等对合同经济条款中计价模式、变更定价以及结算办法等依据明确、计价清晰合理。合同经济条款审核意见 7 协助招标部审核项目管理单位上报备案的各项涉及项目成本部的管理办法成本部管理办法审核意见三、施工阶段造价控制 8 审核施工图预算定额、工程量清单计价规范、取费标准、材料价格工程数量基本准确、无漏项，采用定额及取费标准正确，选用的价格信息符合市场状况，计算无错误，计价正确施工图预算审核报告 9 审核工程进度款付款计划合理的施工组织设计及工程合同价款编制内容与工程合同确定的支付方式相一致，并按需进行动态调整工程款使用计划书审核报告 10 及时了解各类造价市场信息、政策性调整等对可能对目标成本影响的预算市场价格动态变化趋势及国家、地方新出台有关法律、法规的有关规定提供的信息能对造价起到预控作用专题报告及有关资料 11 审核材料、设备价格完善的市场询价体系审核材料、设备的型号、规格，通过比选保证其价格不偏差市场实际材料设备批价建议书 12 审核、签署工程进度款合同经济条款、工程实物工程量等符合合同相关支付条款的要求，审核经施工监理确认的施工单位实际完成工作量，特别是合同规定工程进度款抵扣情况中期付款建议书 13 做好合同执行情况的检查工作列项编制合同清单，记录各合同的审核支付情况，作为了解投资形成的依据专题报告及合同管理台帐，动态报表序号工作内容工作依据质量要求成本部成果 14 审核设计变更、工程签证各类签证审核依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际相符，如实记载完成实物进度和影响造价的各种因素，尽量防止索赔事件，对涉及金额较大的设计变更/工程签证提供估算、为公司决策实施与否提供参考，并根据变化调整预算控制目标审核意见报告 15 动态分析影响造价控制目标的因素概述项目进展情况，对政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资情况分析投资控制分析专题报告 16 分析、比较项目总概算与实际总支出情况计划投资与竣工结算审核报告项目完成后，审核项目全部费用，审核项目造价组成项目成本部总结报告四竣工结算审价 17 分阶段跟踪审价经批准的概算或相关计划指标、完成的主要工程量、项目竣工验收资料等；建设工程价款结算暂行办法(财建(2004)369号) 对工程量计算与计价、相关费用的核定、设计变更、工程签证的手续齐全性及实际竣工基础上状况的一致性进行审核，确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全分阶段竣工竣工结算审核报告 18 工程竣工结算审价工程竣工结算资料、工程施工采购合同、政府结算文件规定结算造价真实、合理反映i工程实际。最大限度保证公司利益。竣工结算审核报告五竣工决算审计 19 审核项目管理单位（或投资监理）上报的工程竣工财务决算财政部《基本建设财务管理若干规定》等重点审核其完整性、合法性和真实性，有无帐面记载与实际开销不实的情况发生，保证投资资金专款专用，帐户门类清晰。竣工财务决算审核报告第一章第２节全过程投资控制流程否否是分析偏差,采取纠正措施是分析偏差,采取纠正措施投资标准确定、设计方案初步估算价值工程分析各竞标价与对应的控制目标值比较扩初方案概算投资控制目标确定及分解招标策划总包及各专业分包、设备采购招标确定合同价进度款申请审核跟踪结算审价跟踪造价预告偏差? 偏差? 结算审核合同价（确定目标）（事前控制）合同管理（事中\事后控制）动态跟踪设计阶段招标阶段施工\竣工阶段第一章第３节设计阶段成本部工作重点及实施细则本阶段工作重点：审核设计概算、优化设计方案、建立投资控制目标，以起到事前控制作用，完成时间满足公司要求的进度。第(1)条设计阶段控制流程：计划投资设计概算控制目标提出调整措施实际支出控制目标与实际支出比较工程实施中的各种干扰分析偏差原因修改设计第(2)条设计方案阶段造价成本部工作内容 1) 在设计方案阶段，按经验（或数据库）承担的大量的类似工程数据及市场价格，对不同拟建方案向公司提交估价及建议； 2) 在设计方案及投资估算得到公司及有关政府部门批准或确认后，制定详细的工程成本预测值，以作为工程的成本部目标； 3) 对不同的设计及材料进行成本研究，并向建筑师或设计人员提出成本建议（通过公司）； 4) 为公司提供工程、设备、材料价格信息及意见，并按公司要求提供有关承包单位、生产厂家及供货商的资料。第(3)条运用价值工程进行设计方案选择建议同一建设项目功能要求，可以有不同的设计方案实现，从而有不同的方案造价。运用价值工程原理，在科学分析的基础上，对方案实行科学决策，选择技术上可行、经济上合理的公司案。以使用者的功能需求为出发点，对所研究对象进行功能成本分析，完善设计以实现更好的处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，在满足功能要求的前提下，降低成本。第(4)条审核设计概算 1) 熟悉并掌握初步设计图，从设计图及公司的要求中掌握本项目的范围、单体、标准等情况，确定设计概算的编制依据，防止任意提高或降低设计标准； 2) 根据现行标准“建筑设计”文件编制深度规定及初步设计图纸，完成概算的编制，包含编制价格、费率、利率等确定静态投资和编制期到竣工时的动态投资二部分。为公司提供可能合理节省费用的建议； 3) 确定概算。公司会同造价师及成本部及设计单位通过对概算审核及商谈，最终调整并确定概算； 4) 根据需要出席有关工程投资、设计标准、进度安排的协调会议。 5) 在确定的调整总概算为总目标的前提下，按设计总概算中建安工程造价（包括土建、精装修、给排水、电气、通风、弱电、电梯、设备安装和绿化等工程）进行分解，确定各单位工程的控制目标值，依此编制费用计划。在具体操作过程中，进一步再把单位工程分解为分部工程，层层分解，便于在实施过程中进行动态的全过程造价控制。全过程造价控制的目的可使工程投资控制在最经济合理的范围之内，同时不突破公司确认的概算总价。第(5)条监控施工图设计设计单位应在批准的初步设计和总概算范围内进行施工图设计，大力推行并监督实行限额设计。造价成本部人员会同公司按费用计划监控整个设计过程，努力使设计人员在费用计划内完成设计。按施工图出图计划及时审核施工图预算，与预设的目标值比较，及时发现可能突破控制目标的单位或分部工程，作出相应修正或调整，采用项目的变更控制程序，如某一项费用的增加一定要由另一项费用的降低来冲减，真正做到单项工程和单位工程投资额不突破总概算。根据施工图预算细化造价控制目标值，为施工阶段的造价控制作好准备。对施工图设计和施工分段交替进行的项目，更需密切关注造价的动态变化。施工图完成交付前后，要多次组织各专业进行拍图，互相找出设计漏洞，尽量减少边施工边设计变更的可能。在施工及设备招标时，把拍图作为要约写入条款，因图纸设计的索赔，施工方有连带责任。第一章第４节招标阶段成本部工作重点及实施细则本阶段工作重点：协助公司进行招标策划、评标、定标及草拟合同工作；协助招标备案工作。第(1)条工程招标阶段的投资成本管理 1) 招标工作的成本监督在工程设计、施工、设备、监理招标等阶段，严格执行《中华人民共和国招标投标法》和七部委2001年12号令《评标委员会和评标方法暂行规定》（内部招标灵活借鉴其方法）的规定，同时结合公司内部招标的项目实际情况，加强对招标工作的成本监督，做到客观合理透明及性价比最优。加强招标结果与投资控制目标成本的对比分析，在每次招标定标后，即组织对中标价与该部分工作量投资控制目标进行对比分析。对各投标人的标书进行分析、比较，包括对投标文件响应度、计算误差、单价分析、总价分析（重点在不平衡报价）、工期比较、投标资料等诸多方面比较，并提供成本部对公司的结论与建议，乃至评标报告（重点在商务报价）。 2) 招标事项成本策划工作如下 ① 发包策划在发包工作开展之前，根据投资性质、公司的要求和项目的特点、设计进度，为公司提供合理、有效的建议，为发包代理工作的顺利开展打好基础。策划的关键节点主要有标段划分、发包模式及总分包界定、合同形式的确定、计价模式的选择、评标方法、设备材料的采购方法及品牌建议等内容。 ② 招标文件的审核对影响成本或可能引起索赔的因素要有敏感性分析。招标文件是投标人编制投标文件的依据，又是招标部与中标人签订施工承包合同的基础。一份好招标文件（包括工程量清单），能将招标部的各种意图和对投标人的要求明确地表达出来，同时也能给投标人提供一个“公平、公正、公开”的竞争平台，不约束、不歧视、不卡塞潜在投标人。招标文件应当包括投标须知、合同主要条款及合同格式、工程技术要求及技术规范、投标文件及投标附录、工程量清单与报价表、图纸、评标标准和办法。 ③ 做好资格审核关，选择合适的方法去选择不仅仅是中标单位，而且必是可控的中标单位。 a) 挂靠现象是个现实体制问题，不是我们可以解决的，但我们应该有能力做到甄别与控制，避免大庙门小和尚的现象，避免低价进高价出现象。 b) 明确造价文件编制人员的资格，要求签名与盖章。目前建筑企业商务标编制人员水平参差不齐，对造价编制人员提出明确要求后，一方面可以保证文件的质量，另一方面也对造价文件编制人员提出了个人责任，起到警示作用。 c) 要打破一些潜规则。挂靠和围标是困扰业主的头疼问题。业主方不能只担心这类问题，更应该主动解决问题。在招标的时候，要求投标单位的主要技术人员提供社保和医保等证明性文件；对于围标应明确规定为均为废标，没收投标保证金。 d) 规定统一的造价编制软件、工程量计算软件和钢筋翻样软件。这对投标单位也许不公平，但对项目管理的效率和水平却有很大的作用。相害两权取其轻。 e) 要求提供相应文件的电子版，规定编制统一的文件格式和软件版本。 ④ 工程量清单的审核（施工招标）工程量清单是投标报价的重要依据，也是工程款结算的重要基础。根据设计单位提供的招标图纸及技术规范，量度、审核各项目工程量清单应精确、详细，特别是按工程量计算规则及单价说明分列各清单、列项，确保不漏项，项目特征描述须准确、合理、细致。 ⑤ 不平衡报价的发现及重点 a) 定义：是相对于通常的正常报价而言的，是投标方依据经验在投标总价基本确定前，根据招标文件的付款条件及计算办法，调整投标文件中子项目的报价，在不太高总价以免影响中标的前提下，为项目能够尽早、更多的结算工程款及利润的一种报价方法；是一种投标策略，前提是量价分离的工程量清单报价才可采用此方法。业主方的预防措施是在回标分析时专注一些常见的不平衡报价法进行工料机分析，要求投标方作出修改和澄清。 b) 审核投标方常见的不平衡报价法如下几个方面： Ø 前期完工的工作较高的报价，能够早收到钱款的项目，如开办费、土方、基础等，其单价可定得高-些，以有利于资金周转。后期完工的工作较低报价，后期的工程项目单价，如粉刷、油漆、电气等，可适当降低。 Ø 估计今后会增加工程量的项目，单价可提高些；反之，估计工程量将会减少的项目单价可降低些。特别情况，是清单工程量比实际复核工程量多且不容质疑更改时，单价按实际总价原则降低； Ø 图纸不明确或有错误，估计今后会有修改增加的，单价适当报高；或工程内容说明不清楚，价格可降低，待澄清后索赔时提高价格。 Ø 计日工资和零星施工机械台班小时单价作价，可稍高于工程单价中的相应单价。因为这些单价不包括在投标价格中，发生时按实计算，可多得利。 Ø 无工程量而只报单价的项目，如土木工程中挖湿土或岩石等备用单价，单价宜高些。这样，既不影响投标总价，以后发生此种施工项目时也可多得利。 Ø 暂定工程或暂定数额的估价，如果估计今后会发生的工程，价格可定得高一些，反之价格可低一些。 Ø 总包时如果不能确定是否分包的单项工程，适当报价低些； Ø 招标清单项目特征描述有误和通常做法不同的，日后实际施工会增加人材机的，适当报低单价。 3) 招标文件中影响成本的注意事项： ① 详细描述工程现场条件及各类注意事项的分析提供包括地质勘察报告，进出道路、施工用水用电、排水、场地使用、临时便道等情况说明及各类注意事项，提供必须的示意图，并参与组织投标单位踏勘现场，对投标单位的现场提问作出笔录，回公司分析潜在因素。要求投标单位对上述情况发生所需的费用一律在开办费(措施费)中列明，并一次包干使用，今后除合同另有规定外一律不作调整。 ② 承包范围和内容除明确本工程中标单位直接承包施工项目外，应特别对公司另行发包的工程项目与中标单位直接承包施工项目的具体施工界面做详细界定，明确中标单位应承担管理、协调、配合以及由于工作界面划分所产生的缺陷修补完善等工作和责任，在施工图拍图阶段解决了纵向的标包问题，横向的工作联系及现场界面割分要在工程部的施工交底前解决，防备招标文件的漏洞产生“一子多母”或“无人认领”的现象，无论哪种现象都是造价增加的苗头，要配合工程部详细划分减免风险。 ③ 材料（设备）供应方法和价格结算明确各类材料（设备）的供应方法与结算依据，提供甲供材料（设备）清单，在招标文件中特别对甲供材料（设备）的装车卸车责任、验收、保管、场内运输、产品保护、进出口费用、国内运费、成品保护等加以明确定义，并对甲供材料的超供、欠供、损耗率、照管费等在结算时易发生争议的费用在招标文件内约定，或要求上述由此发生费用由投标单位计入总价，一次包干使用。对“甲指乙供”或“乙供”材，除明确上述要件外（除超供欠供），要在招标文件中约定“结算价格调差或调整公式”。 ④ 报价方法和要求在招标文件中明确报价方法，要求各投标单位根据招标文件规定项目按单体、专业、系统编制投标报价书，便于评标时对各投标单位的报价进行对比分析，也有利于事中、事后进行工程造价控制。 ⑤ 若采用闭口总价合同，其风险控制如下 a) 本合同形式优先考虑完整设计图纸，严格控制设计变更，其次是施工周期短、技术简单、施工期间市场价格平稳；方有实行闭口总价固定合同的可能。在招标文件中提供的实物工程量清单仅作投标报价参考，投标单位根据招标文件所提供的图纸及资料和现场踏勘的结果，自行计算核对各分部分项工程量、材料数量，及各项措施项目清单，并按招标文件规定结合企业本身的情况编制各项综合单价、换算定额、计取费率、总价。除合同另有约定的设计变更外，总价一次包定。投标单位承担工程量计算失误的风险。 b) 工程在招标时若施工图纸可能还不是最完善（如幕墙、装饰、智能化、景观园林等），则可以要求各投标单位在标书中根据各自的施工经验估算一笔风险保证金，即合同价为中标价与风险保证金之和。对于招标范围部分招标图纸和技术规定的某些缺陷，引起实际施工中可能发生的变更、修改、调整、完善；施工期间市场价格的波动因素；国家的政策性调价、施工现场条件的变化等不可预见情况等，给予中标单位在投标报价基础上追加其自行报计的一定比例或金额的风险保证金，对于除不可抗拒力外非公司原因引起的各种变更，不再作任何价格调整。 c) 严格按中标价格签约，保持中标单位商务报价与合同价的一致性。在招标过程中不接受任何标后的优惠条件，以保证投标的严肃性和公正性。各投标单位应将拟采用的竞争措施和优惠条件应在商务报价编制说明中详细列明，在施工投标书情况汇总表中填写最终报价。明确不进行中标后的商务谈判，一律按中标价格加风险保证金作为合同价。这样，既控制了项目投资，又转嫁了项目的风险，也大大缩短了评标时间和合同谈判的难度。 4) 评标工作 ① 评审情况介绍：说明共收到多少份标书，评审过程中判定有那些标书是废标，并分列出废标单位的名称、废标的原因，即使是废标不作为评审，成本部对其报价仍有参考价值，此点尤为重要。 ② 对合格标书评价。重点放在可能中标的几份标书，详细做出评标说明，主要内容包括：标价分析、对技术建议的成本影响分析、对合同建议的分析、实施能力分析、风险分析。 5) 决标前谈判工作决标前谈判的目的是通过谈判,进一步压低报价额而成为合同价格或报价不变得到更多的服务，是价值工程和增值服务的体现。对于标书中某些可以采纳的建议（包括技术建议和商务建议），有些也可能是其它投标人的建议，但对建筑物的品质或使用功能有提升，因此希望被选的中标人也能接受，并同它讨论这些建议的实施方案，确定由于采纳建议导致的价格变更。进一步了解和审查被选中标人的施工规划和各项技术措施，是否能保证工程的质量和工期要求，是否影响成本的时间价值，并由工程部总师评价施工规划和各项技术措施在实施中的可能性及是否夸大化，并将“配合工程部随时检查施工过程中施工规划和各项技术措施的执行程度”列入成本工作计划。第(2)条工程合同会签阶段的投资管理 1) 审核合同文本，规避合同风险，减少潜在索赔因素。审查合同文本，着重审查内容： ① 可行性：施工方资信、履约能力的可靠程度；公司相应义务的履行能力； ② 合法性：双方是否有履行该合同的权利能力和行为能力；是否符合国家法律、政策；权利义务是否对等；对等的权利义务更有利合同执行，减少索赔风险。 ③ 严密性：合同基本要素、基本条款是否齐全，关键字词或句段是否含混不清或有歧义。 2) 合同文本力求做到： ① 内容齐全，条款完整，不能漏项，特别是对违约及索赔要有约定。成本部应对工程实施过程中的各种情况进行预测、说明和规定并书面提醒，减少可能引起索赔的潜在因素。 ② 定义清楚、准确，双方工程责任的界限、费用计算依据明确，可操作性强。 ③ 内容具体、详细。双方对合同条款有统一的解释和理解。 ④ 合同应体现双方平等互利原则。合理分配风险，公平分担工作和责任。 3) 合同的签订和工程造价直接相关，合同的签订是否完善直接关系到工程的索赔与反索赔的金额大小，也是工程造价超合同价的主要原因。主要从以下几个方面来参与协助施工合同的签订工作。 ① 约定施工期间以及缩短和延长工期相应的奖惩措施。 ② 约定在工程中新增项目的单价确定原则。 ③ 约定工程中新增材料价格的确定原则。 ④ 约定违约责任以及违约责任的赔偿方式及索赔时效，杜绝一揽子索赔和超期索赔。 ⑤ 约定设计变更的审批程序。 ⑥ 约定业务联系单的审批程序。 ⑦ 约定进度款的支付方式。 ⑧ 约定总、分包付款协议，防止公司被卷入总、分包付款纠纷。 ⑨ 约定劳务工资支付协议，防止拖欠农民工工资。 ⑩ 约定工程质量目标及相应的奖惩措施。 ⑪ 根据公司要求其它需要约定的内容。第一章第５节施工阶段成本部工作重点及实施细则本阶段工作重点：重视合同执行过程跟踪管理、档案管理，对中期付款，特别是工程变更及现场签证进行审核，做到造价精细核算、投资动态控制，以起到事中控制的作用。强调档案是见证和参考，要重视档案管理。第(1)条施工阶段成本部工作流程投资目标分析及论证调整投资目标对调整的投资目标分解调整资金使用计划审核施工组织设计熟悉本阶段施工组织设计图纸及现场承包商提交月进度款申报，附：预算书、监理验收单设计变更文件/技术核定单签证单处理索赔文件否是审核月进度款申报表交公司签证承包商提交竣工结算文件审核竣工结算文件交公司签证总结报告月度报表否第(2)条施工阶段成本日常工作： 1) 制定造价控制的实施细则，分专业制定可控制点，凭经验结合项目特点分析可能索赔事件，并形成书面内部保密文件，作为本项目反索赔作业指导书，确定控制目标； 2) 根据施工承包合同价、进度计划、编制承包合同的明细工程款现金流量图表，根据工程进度编制工程用款计划书； 3) 参加与造价控制有关的工程会议； 4) 根据施工总承包合同进行全程跟踪管理，建立成本部档案，全面掌握工程进度情况； 5) 负责对施工单位上报的每月（期）完成工作量月报进行审核，并提供当月（期）付款建议书，经公司认可后作为支付当月（期）进度款的依据； 6) 索赔的审核和合同争议的鉴定； 7) 协助公司及时审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并向公司提供造价控制动态分析报告（注明风险来源，金额影响及能否规避），对工程造价进行动态监控； 8) 及时核定分阶段完工的分部工程结算； 9) 会同公司办理工程竣工结算；提供整套结算报告及各项费用汇总表交公司归档； 10) 负责对各类设备及材料供应单位的付款申请进行审核，并提供付款建议书，经公司会签认可后作为支付依据； 11) 提供涉及委托的工程项目的人工、材料、设备等造价信息和与造价控制相关的其它成本部服务。 12) 配合甚至监督检查施工监理、工程部对施工单位投标承诺的施工方案及技术措施投入的执行情况，若违背，启动向施工方的索赔程序直至减免工程款。 13) 不断充实和完善成本数据库以及持续应用和改进成本管理软件。第(3)条审核施工图预算在施工阶段前期，按公司提供的施工图纸审核施工图预算。施工图预算是施工阶段造价控制的重要基础，根据设计单位提供的施工图纸及技术规范，量度、编制各项目工程量及预算应精确、详细，特别是按工程量计算规则及单价说明分列各清单、列项，确保不漏项，项目描述须准确、合理、细致。审核施工图预算流程如下接收公司档案室提供的图纸、预算等资料熟悉资料、提出对资料的疑问各专业工程量审核计算套用定额或清单、确定主材价、上机项目负责人汇总、审核、说明成本部（造价师）循环二级、三级复核成果报告装订、签发、递送注：施工图预算审核过程中对施工图及预算书等出现的疑问将及时与工程部、设计院、施工单位及施工监理沟通，直至问题解决并修正风险影响，最后再编制说明中形成图纸风险报告。第(4)条审查施工方案与工程监理单位（质量、进度控制）协调配合，积极参与施工方案的论证及优化，在保证施工技术可行、安全的前提下，运用现代成本管理价值观协助公司选择经济合理的施工方案。第(5)条设备、材料的核价在造价控制工作中必须重视对设备、材料价格的核算，在公司确认的设备、材料品牌、生产厂家、型号、材料等级的基础上，工程部向公司出具的设备、材料批价单都需经成本部各专业工程师核算、项目负责人审核以及公司总经理复核后发出，最后由公司董事长审批。成本部的建材信息系统及造价的数据库系统为公司提供设备、材料合理的市场价格，掌握采购的批量原则、时机原则做好采购对象、采购预算及采购方式的规划。具体批价程序如下：根据不同情况选择批价程序公司指定品牌，指定供应商价格由公司、承包方推荐三家以上供应商进行设备材料的采购招标会同工程部按市场合理价批价由承包方提供设备材料清单，公司、施工监理单位根据设计图要求提供设备、材料技术要求，造价师及成本部编制采购招标文件及评标办法，组成询价评标小组根据招标文件及评标办法，由评标小组评标，确定供应商及设备材料价格，签订供货合同第(6)条审核施工中期付款造价师定期实地计量并核算工程完成量，计算承包单位及分包单位每期应得的中期款额，出具付款意见。施工中期付款将由进度款、已批准变更价款以及材料预付款（及抵扣预付款）等组成。成本部将在已编制的施工图预算基础上，结合现场实际的工作量进行中期付款审核，严格把关，避免因承包单位虚报工作量而发生超前支付的可能。在提出施工中期付款的同时，成本部对承包单位随中期付款提交的变更、签证等申请款进行评估，并测算项目设计变更的增减值，得出中期工程造价估算，便于公司动态掌握所有设计修改所引起的总合同造价的增减，以及与承包单位商讨合理的增减数量，并分析原因，若因设计造成，提出下次预防措施。 1) 中期付款申请流程及时间各指定分包单位(包括指定供应单位及指定分包单位)须于每月23日，将中期付款申请资料主送按监理公司、总承包方、工程部、造价师、成本部程序流转；付款申请内的工程完成进度，按截止至该月20日的完成进度计算。总承包方须于每月28日，将所有中期付款申请资料送至工程部，其中包括所有分包单位／供应单位的付款申请和总承包方对分包合同付款申请的有关意见。各独立施工单位（直接发包）须于每月23日，将中期付款申请资料主送按监理公司、工程部、造价师、成本部程序流转；付款申请内的工程完成进度，按截止至该月20日的完成进度计算。 2) 工程完成进度复核流程 ① 每月25日开始，按连续时间安排及短期内完成，各相关部门代表需在统一的时间内，共同执行与中期付款相关的工程完成进度复核。参加总承包工程中期付款进度复核的相关部门包括工程部、造价师、监理公司、成本部及总承包方；对分包工程则需再加上分包单位。 ② 执行进度复核后需形成表征工程实际完成进度的一致性结论资料，供执行中期付款参考，该资料的签署不能以百分比表示，而是应该标明完成的轴线部位，且不可以简单的写“同意”或“情况属实”，必须明确工程量或价格意见。 ③ 所述进度复核纯为中期付款目的而进行，并不影响按合同需进行的各项日常工程进度复核、检查及汇报，也不意味着执行工程验收。 3) 中期付款内质量缺陷事项 ① 若当期完成工程内存在质量缺陷，监理及工程部需将有关资料至迟于每月30日主送至工程部，并同时抄送成本部。逾期未提交，则当月按不存在质量缺陷扣款处理，若下月提交，视为工程监理渎职。 ② 存在质量缺陷的工程属于未完成工程，中期付款内不会支付任何款项。 ③ 以上所述质量缺陷乃指完全或可能不能满足技术规范要求的缺陷，并不包括在满足技术规范要求前提下的一般正常发生及在后续工程中可以修复的缺陷，且是责任方自行修复而不需由业主承担费用且对建筑物功能及施工进度无影响的，否则，将启动业主对责任方的索赔程序直至扣减工程款。 4) 中期付款内设计变更增减帐付款 ① 所有承包单位呈报的中期付款申请内需包括设计变更增减帐。设计变更增减帐款项需包括在中期付款内，并随工程完成进度而发放。 ② 所有承包单位需按业主或总承包方指令，在合理时间提交对相关设计变更增减帐的报价，并需说明所依据的变更指令编号，以供审核。 ③ 上述设计变更增减帐的报价，在各期中期付款申请内需按累计形式上报，并需随工程进行和审核进度／结论，不断作出补充及修订。 ④ 在承包单位与业主及其工程顾问未达成一致增减帐决算意见前，中期付款内先按考虑完成进度后的业主及其工程顾问审定费用支付款项。 ⑤ 因强调设计阶段的控制及各参与单位的拍图流程，此种设计变更除非是业主的建设思路改变而向设计师提出的变更方可作为结算依据，任何施工单位或供应商因为拍图不严而造成的造价升高的设计变更，将是对其有连带处罚责任的。 5) 中期付款内返工报损费用 ① 若承包单位认为因业主指令颁发不及时的原因引致了其负责工程的返工报损事项，承包单位需： a) 在接到指令后的2天内，书面提出引致返工报损事项的报告。 b) 提交的报告内需提出要求执行现场或加工场确认的建议时间。 c) 负责准备所有相关资料，供各相关部门执行确认参考用。 d) 承包单位需首先要作为减损措施的第一责任人，向业主书面提出引致返工报损事项的报告时，必须有减损措施的条款及方案，及时防止费用扩大化，否则，从接受指令之日起，该事件后期所发生的人材机等费用一概不予认可，此条款应在招标及合同谈判时作为要约写入条款。 ② 监理工程师、工程部、造价师、成本部须在统一的时间与承包单位共同执行对承包工程返工报损事件的确认：若由分包单位提出，则总承包方亦需参加相关确认。 ③ 执行确认后需共同形成书面确认记录，其中需说明事件产生原因、发生的损失实情和对工期的影响性质，供执行决算及公司上级参考。 ④ 相关分包单位需在确认后14天内提交书面的直接损失补偿报价给监理工程师、由其流转总承包方、工程部、造价师及成本部，提交程序同中期付款申请；若有关报价乃由总承包方提出，则直接提供至监理工程师，由监理工程师流转至工程部、造价师及成本部。 ⑤ 若相关承包单位未在上述合理时间内（2+14=16天）提出确认要求，从而使相关事件的确认无法实时完成，则视为并未发生所述的返工报损事件，或承包单位已放弃了补偿要求。 6) 工期延长申请管理工期的索赔往往带来直接的经济索赔，而且因工期的延长带来业主对建筑物如期不得使用的隐形效益损失及流动负债的支出，因此要对工期的索赔谨慎，成本部在反索赔作业指导书中专题指导工期反索赔。 ① 若承包单位认为合同执行中发生了获合同授权的工期延长事件，承包单位需： a) 在合同文件规定的时间内，书面提出要求工期延长的申请。 b) 提交的申请内需说明合同文件授权提出工期延长的条款，并附有对事件发生及影响的详细说明和工期延长天数的计算过程。 c) 提交程序同中期付款申请。 ② 成本部及工程部需在收到承包单位提出工期延长申请的合理时间，提供准批工期延长有效性的合同性质意见报主管领导，该意见必须包括对造价的影响。 ③ 监理及工程部需在收到成本部及造价师的有关成本影响的意见后，提出准批工期延长的具体意见，包括拟准批的天数报公司领导审批。 ④ 若相关承包单位并未在合同文件规定的时间内提出所述的工期延长申请，则日后不可再对相关的事件做出准批工期延长考虑。特别强调，若因出图及甲供材进场延误，只要该工作不在关键路径上，那么属于自由时差，工期不得索赔。 7) 中期付款内工期延误扣款 ① 若有关工程的执行内发生了严重工期延误事项，则监理及工程部需将有关资料至迟于每月30日主送至工程部，并同时抄送成本部。逾期未提交，则视为当月不存在所述事项。 ② 成本部及造价师需按合同文件规定，在各期中期付款额内，合理体现工期延误扣款的条款规定。 ③ 所述扣款乃仅为针对中期付款的过程性扣款，并不意味着结算扣款；结算扣款始终仍须在工程实际竣工后，按合同文件的规定执行。 ④ 任何情况下，业主都不能因承包单位不提出工期延长申请,而使业主同时放弃对工期延误的索赔权益，承包商的管理能力及施工组织协调能力都可能引起工期的变化，提前竣工及工期滞后都应有奖惩规则，并在合同条款中约定，成本部在审查合同时尤其要注意除价格及结算条款外，尚不得忘记工期约定及其处理。 8) 中期付款证书的颁发 ① 造价师按施工合同文件规定的时间,提供中期付款建议估值报告给成本部。 ② 造价师需负责协调公司内部的审批，及在合同文件规定的时间内，发出各期、各施工合同的中期付款证书。 ③ 对分包工程的付款证书，均需同时抄送总承包方，以使总承包方适时了解所有分包工程的付款情况。审核施工中期付款的流程如下：承包单位进度款申请监理单位对该部分工程进度、质量的确认造价成本部门计量及现场量度造价成本部部门对工程价格核算核算结果与申请额比较提出付款意见公司支付结果相符结果不相符与承包单位沟通后，提出审核和付款意见第(7)条对设计变更/工程签证造价的控制设计变更/工程签证关系到进度、质量和投资控制。加强设计变更/工程签证管理，对规范各参与单位行为、确保工程质量和工期、控制工程造价，具有十分重要的意义。因此，在全过程造价控制中应始终将工程费用的发生保持在受控状态并做到可预控性

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