管理业务流程.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,第四章 采购管理业务流程,qywhy,人 工 费,材 料 费,间 接 费,库 存 值,应 收 帐,现 金,销 售 收 入,销 售 收 入,销 售 收 入,成 本,固 定 资 产,流 动 资 产,毛 利 润,资金周转数,销售利润率,资本收益率,资,产,1 100 000,2 300 000,1 200 000,500 000,(,2 185 000,),(,475 000,),300 000,300 000,1,2,3,8,9,10,1+2+3,4,5,4-5,12,11,总 资 产,6,4,4,13,11+12,7,14,15,5 000 000,5 000 000,5 000 000,2 900 000,1 100 000,4 000 000,400 000,8%,1.25,(,10.3%),(,1.26,),10%,(,13%),4 600 000,8+9+10,(,4 485 000,),(,1 075 000,),4 13,6 4,7 14,(,515 000,),(,3 975 000,),采购成本与资本收益率的关系,成,本,材料费下降,5,，销售利润率提高,29,采购工作,/,管理,采购工作主要是适时、适量、适质、适价为生产部门提供生产所需要的原材料。,采购管理就是对采购业务过程进行组织、实施与控制的管理过程。,采购管理,采购管理是计划下达、采购单生成、采购单执行、到货接收、检验入库、采购发票的收集到采购结算的采购活动的全过程，对采购过程中物流运动的各个环节状态进行严密的跟踪、监督，实现对企业采购活动执行过程的科学管理。,与供应商结算,由,MRP,生成,仓库部门,采购部门,供应商,财务部门,订单,管理,结算,管理,收货,管理,采购,计划,用款计划,供应商,管理,送货,下单,采购部门的主要工作,资源调查,价值分析,（在理解采购需求的前提下，提出采用更为经济和标准的替代方案）,询价及洽谈,供应商认证,生成请购,/,采购单,审批,下达采购单,采购单跟踪,验收入库,结清,规范化的采购业务,MRP,建议计划,手工追加计划,认证供应商,供应商文档,预算,/,权限审查,请购单,采购单生成,合并处理,打印采购合同,跟踪采购单,接受采购单,检验,/,免检,退货处理,付款处理,供应商业绩评价,审批？,其它采购单？,常规采购,规范化的采购流程,始,终,补充？,质量？,定单,/,质量,/,价格,质量,/,交货期,/,价格,控制点,楷体,行楷,隶书,计划阶段,执行阶段,财务及评价,差,良,询 价 比价,本章关注,请购流程,采购核价流程,采购流程,采购变更流程,进货流程,退货流程,1.,计划,采购时所遗漏的需求。,2.,超耗用料,的额外零星,需求。,3.,非正常需求,的,其它需求，如客户,的,额外,订单或代购品。,一般请购作业,的,时机,请购,流程,录入请购单,主管核准请购单,请购单,采购询价确认,请购单生成采购,录入采购单,书面核准或,计算机确认,1.,请购明细表,2.,请购状况表,3.,料,件,已请未购明细表,4.,供应商,已请未购列表,请购,流程,书面核准或计算机核准,采购核价,流程,品号厂商异动,询,/,核价单,核价单确认,更新,供应商料件,信息,核准,录入,采购单,采购单进度追踪,采购单,采购单确认,需求确认,核准,供应商,预计进,货,表,料件,预计进,货,表,工单,预计进,货,表,采购预计进,货,表,供应商料件交货排程表,采购需求,书面或计算机,1.,现有库存可用量,2.,品号库存状况表,采购,流程,采购变更,流程,录入,采购变更,单,采,购,单进度追踪,采购变更单,采购变更确认,变更,?,变更核准,采购单,供应商,预计进,货,表,料件,预计进,货,表,工,单,预计进,货,表,采购预计进,货,表,供应商,供货统计表,进货,流程,录入,进货单,进货记录,进货单,进货单确认,到货检验,进料检验货,供应商供货统计表,料件历史进货记录,供应商,进,货,明细表,供应商,进,货,汇总表,采购单,入库,验退,验退件未退,明细表,发票与送货文件,N,Y,N,Y,退货,流程,录入,退货单,采购进度追踪,退货单,退货单确认,核准,不良检验,退货单,供应商,采购进货表,料件历史进货记录,供应商,进货明细表,供应商,进货汇总表,1.,决定是否冲销已交货,2.,是否要指定结案,Y,采购业务调查项（一）,一、供应商状况,1,、现有供应商大致数量及分布区域如何？,2,、贵公司对供应商是如何管理的？是否进行了编码管理？是否做了分类管理？,3,、贵公司目前收集的供应商的信息都有哪些？这些资料对公司别的部门是否是保密的？,4,、贵公司在批准新的供应商时一般考核哪些内容？价格、服务请求、质量、交货状况、技术水平？,5,、贵公司对供应商是否做考核？考核的大致办法是什么？,6,、新批准一家供应商要经过哪些流程？画出流程图。,采购业务调查项（二）,二、请购管理,1,、贵公司是否有材料的采购需先进行请购？纳入请购管理的材料是哪些类型的材料？,2,、当公司某部门有请购需求时，由哪些人员来审批该请求？一般经过怎样的流程？画出流程图。,三、价格管理,3,、贵公司对采购材料的价格是如何制定的？一般由哪个领导批准？画出一般材料采购核价的流程图？,4,、当市场行情发生变化时，贵公司的采购价格是如何进行调整的，是定期调还是随市场行情不断调整？,采购业务调查项（三）,四、采购订单,1,、贵公司材料的采购周期一般为多长？是否要采购该批材料由谁来决定？采购信息来源于哪些途径？,2,、一种材料一般有多少家主供应商？是否针对不同供应商有分配采购额度？是否订立合理采购批次,/,量？,3,、材料的采购下单的流程是怎样？画出流程图。,4,、当出现,采购变更,时，一般经过什么步骤来通知供应商，是否有书面的通知？,5,、目前采购管理有无使用软件进行管理？是否应用电子商务向供应商下单？,采购业务调查项（四）,五、采购进货,1,、当采购的料件快到货时，是采购部还是仓库先知道这个消息？若是采购部，则它是否通知仓库？,2,、当采购到货时，由哪个单位接收？若是仓库，它有什么凭证来说明送来货是正确的？,3,、是否进行进货检验？检验方式是怎样？全检、抽检、免检？当发生验退时，是怎样的处理流程？,4,、采购进货一般经过哪些流程？请画出流程图。,5,、当供应商送来的货超过采购数量时，如何处理？同一张采购订单是否允许分批交货？,6,、供应商一般什么时候开发票？发票开给哪个部门？是针对每张采购订单来开票还是总体开票？,采购业务调查项（四）,7,、一般采购的付款流程是怎样？画出流程图。采购到货后如何付款？是逐批结清还是统一在每月的某天结算，或者其他？,8,、公司是否有溢付货款的情况？若有，如何处理,?,是否开正式发票？,9,、当发生,采购退货,时，如何处理，是将实物退回、无实物只结账款或者由供应商换货,不扣货款？若是实物退回，这部分实物由谁退，车间、仓库、采购员？,10,、退货一般经过哪些流程？画出流程图。,课后作业,企业对供应商的考核办法一般有哪些？,