财务科岗位职责.docx

第五节 财务科岗位职责

一、会计室岗位职责
（一）财务科主任工作职责
1、在院长和总会计师的领导下，负责本院的财务管理工作。
2、根据医院发展战略，制定配套的医院财务、物价管理与服务运作方案。
3、根据医院收入特点，制定与收入配套的管理规定和方案。确保医院收入的顺利实现。
4、根据医院收入特点、业务需要和节约原则，组织预算编制，并监督预算资金正确使用，确保各项开支的合法性、完备性，严把财务关，杜绝不合理开支。
5、合理组织收入，监督管理医院收费符合国家政策规定，做到不漏收，不多收，对收费工作中出现的问题，及时研究解决；按时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制呆账。
6、参与医院内部经营方案的制定、审查、核定、考核工作，组织应用先进的财务管理方案及软件，提高医院财务管理水平。
7、制定医院内部财务管理和内部控制制度。加强内部监督，堵塞漏洞，防范资金风险，并根据情况变化不断改进和完善各项制度。
8、具体负责财务人员的管理、教育、培训和考核，组织财会人员学习业务技术知识，熟悉和掌握各项财政制度，贯彻执行好国家的各项财经政策和有关法规制度。
9、协调处理日常工作中的疑难问题，找出工作中的不足，提出改进的意见。本部门解决不了的问题要及时上报主管院长，同时拿出改进的方案。
10、按照国家规定的医疗服务收费价格管理规定，拟定本院医疗服务收费管理制度的工作规则并组织落实，研究物价政策，指导下属及科室合理执行价格标准。
11、总结本年度财务工作，做好下年度工作计划，起草工作报告和请示报告。
12、配合上级各有关部门对本院的财务、税收、物价、医保和审计等检查。
13、财务科副主任协助主任做好以上工作。
（二）总账会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律法规和制度规定，认真执行本院各项财务管理制度。
2、按照会计制度进行记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准账确、目清楚、及时结账。
3、按照财务制度规定做好各项专项资金、专用资金、结余资金的会计核算。
4、检查本期所有经济业务是否全部登记入账。核对账簿记录是否完整，是否账账相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。核对各会计科目的发生额及余额的合理性、准确性。发现问题及时通知有关人员改正，保证结账顺利、报表准确、数据合理。
5、月底进行有关科目的结转、分摊管理费和按规定提取的各项经费，编制会计报表工作。年终完成每年的预决算报表工作、统计报表工作和其他零星报表工作。完成年终报表、明细账、总账的打印、核对以及装订工作。
6、根据国家有关规定和财政部门及上级卫生行政主管部门的要求，结合本院事业发展计划和工作目标，负责医院预算管理工作。
7、负责对财务应用系统使用人员的使用权限分配。对财务电子信息核算各系统指定管理员与一般操作人员，并对人员按岗位分组，赋予不同级别的权限。
8、按照医院财务管理需要和领导的安排，完成相关工作。
（三）预算会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、在总会计师和财务科主任的领导下，按照医院预算管理制度，参与组织预算的编制、审批、执行、调整、考核等工作。
3、指导各临床、医技、职能部门的预算编制工作，负责收集审核汇总各个科室预算计划，编制本院年度预算草案。
4、参加预算工作会议，完成年度预算编制。
5、根据批复的年度预算，下达各责任部门，并督促各部门严格执行，当事业计划有较大变化调整或由于国家政策变化，需要追加预算时，应按规定程序进行及时报批并调整预算。
6、按照批复的预算，对预算计划、执行和追加预算进行严格审核。
7、记录统计预算执行情况，按季度分析预算执行情况，完成年终分析报告。
8、根据医院财务管理需要和领导的安排，完成其他相关工作。
（四）成本及奖金核算会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、在主任、副主任的领导下，根据有关科室提供的资料，按照财务管理制度的要求进行成本核算，并做到科目准确、数字真实、资料完整、装订整齐、记账清楚、报表及时。
3、将成本核算结果与财务数据进行核对，若有差错，及时找出误差原因并更改调整，根据经营核算结果按月度、季度、年度汇总编制成本核算报表，并进行科室成本分析，找出收支升降原因，形成成本核算分析报告，为领导提供决策依据。
4、对经济活动进行可行性分析及成本测算，并提出建议和意见。
5、根据成本核算结果和量化指标的考核，对医院各科室的绩效奖金进行核算分配。
6、根据医院财务管理需要和领导的安排，完成其他相关工作。
（五）药品会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《药品管理法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、在财务（副）主任的领导下，负责药品购进、领用、让售、报废、盘盈、盘亏等日常业务的审核和核算工作。
3、审核药品支付是否按照审批程序进行权限内审批。对不符合规定及手续不完备的凭证应退回经办人员并补办手续。
4、认真审核购入药品的原始凭证(发票、入库单等)的真实性、合法性；审核有关手续是否完整，入库单与发票所列品名、规格、产地、数量、金额是否一致；审核货物与合同约定是否一致；审核采购是否遵守政府及招投标法有关规定。
5、按照国家规定的药品价格政策，正确核算药品售价。根据相关部门提供的药品调价文件及时做好调价账务处理。
6、按照医院会计制度规定设立药品数量金额明细账及特殊管理药品的备查账。正确核算药品成本。
7、定期到药库和仓管员及各药房操作员打印的移库单、日报表，并分别对其进行汇总统计工作，按旬整理报存会计。
8、按照《财产物资清查盘点制度》规定，每月组织并参与各药库（房）药品盘点工作。盘点前及时对破损、效期药品等进行账务处理，盘点后积极配合实物负责人查找盘点盈亏原因，督促各药品实物负责人写出书面盈亏情况说明，按规定审批并进行账务处理。
9、负责药品应付账款明细账的管理工作，定期与供货方核对往来账务；认真审核药品采购发票及相关原始凭证，对符合付款条件的药品及时填制付款审批单。
10、月末准确及时上报各种报表，通过信息系统统计当月药品的购入、发放以及科室请领的非处方消耗数；统计外购、发放药品的金额，根据统计汇总表与存货会计核对账务，账实相符。
11、完成领导交办的其他任务。
（六）财产物资会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、在财务（副）主任的领导下，负责财产物资（卫生耗材、后勤物资）购进、领用、让售、报废、盘盈、盘亏等日常业务的审核和核算工作。
3、审核财产物资支付是否按照审批程序进行权限内审批。对不符合规定及手续不完备的凭证应退回经办人员并补办手续。
4、认真审核购入财产物资的原始凭证(发票、入库单等)的真实性、合法性；审核有关手续是否完整，入库单与发票所列品名、规格、产地、数量、金额是否一致；审核货物与合同约定是否一致；在核对中如发现问题，需附有文字说明并报告分管领导；审核采购是否遵守招投标有关规定。
5、及时办理卫生耗材及后勤物资入、出库、付款手续，并进行明细核算，按时报送报表。
6、熟悉可单列计费卫生耗材的管理规定，准确办理可收费耗材的入库手续。
7、对各科室领用卫生材料进行审核，需做到出库科室，领用数量及金额准确。
8、及时登记各供货商往来账户，按时核对账目。
9、每月末及时核对卫生材料和后勤物资账面数；年末监督库管员对库存材料和物资进行盘点、清查，统计库存材料和物资余额，在盘点表上签字后报送财务科主任，如有盘盈盘亏情况，应查明原因，逐级审批报财务科处理报分管院长审批后，进行账务调整。
10、对卫材和后勤物资的领用，做到事先有控制、事后有监督。月末对非正常领用材料物资的消耗情况进行分析，查找费用偏高或偏低的原因，协助有关部门解决存在的问题，防止浪费。向上级主任报告财产分析内容和解决问题的措施。
11、大型医疗设备的付款应严格按购货合同进行审核，有分期付款的应核对无误，进行明细账务登记后，办理完相关审批手续后付款。
12、参与库房及科室、低值易耗品、固定资产的盘点工作；指导科室加强卫生材料二级库的管理。
13、按照医院财务管理要求和领导安排，完成其他工作。
（七）固定资产管理会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，执行《会计法》、《固定资产管理规定》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、不得由同一部门或一人办理固定资产业务的全过程。
3、严格按照固定资产管理有关规定，认真履行固定资产新增、调拨、报废、盘盈和盘亏程序，及时办理固定资产的入库、领用、调出、报废和清理手续。
4、负责审核固定资产的入账、转账、清理和报废手续是否合法、合规和合理。
5、严格遵循固定资产配置、处置和对外投资、出借、出租等报批程序。
6、负责单位长期闲置、低效运转和超标准配置固定资产的调剂工作，优化单位固定资产的配置，参与大型仪器、设备等固定资产的共享、共用和公共平台建设工作。
7、参与投资购置大型固定资产项目的测算和论证，并对医疗设备进行绩效评价及投资重点跟踪监测。
8、参与对固定资产购建的预算和费用项目追加申请的审核。
9、参与对固定资产进行盘查、清理、登记、统计汇总及日常监督检查工作。
10、制定考核、分析固定资产保值增值的指标，并监督、考核和评价固定资产的使用效率、经营管理效益。
11、按照医院财务管理需要，完成相关工作。
（八）基建会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《基本建设会计制度管理规定》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院各项财务管理制度。
2、根据国家对事业单位基本建设投资财务管理办法和会计制度的规定设置总账、明细账，并根据单位实际情况设置备查账。
3、认真审核会计原始凭证，准确编制记账凭证，及时登账。
4、按基建项目的合同规定付款，保证合同的付款要求与实际付款进度相同，发现问题及时与基建部门联系并妥善解决。如遇特殊情况应及时报告财务负责人。
5、正确核算材料、物资与设备，并监督其采购、保管和领用。
6、及时办理工程项目财务决算送审工作。通过审计后，根据基建会计财务制度的规定，制作会计结算凭证，结转在建工程成本并增加固定资产。
7、办理基本建设投资所形成的固定资产会计移交手续，并按要求进行会计档案整理归档移交手续。
8、对本单位重大工程项目和财政预算专项拨款审批项目，应重点管理。
9、及时、准确和完整地编制会计报表和相关的统计报表。每月向有关院领导提供基建项目费用支出信息及分析报告。
10、发现弄虚作假的收支凭证或违反财经纪律的收支事项，必须及时向财务负责人汇报。
11、按照财务管理要求，完成相关工作。
（九）债权、债务会计工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、债权会计记录与出纳应实行岗位分离，债权总账与明细账核算应实行岗位分离，债权业务审查与记录应实行岗位分离。
3、根据医院会计制度的规定设置债权总账、明细账，并根据单位实际情况设置备查账。
4、认真审核凭证、记账簿等，并经常核对账户余额，保证账账相符。按季度编制债权明细表。
5、对收回的应收医疗款、其他应收款和列入坏账后重新收回的款项要及时入账，杜绝账外款。
6、对预借的差旅费、合同预付款，督促及时办理报销结算手续，不得拖欠，不准挪用。
7、对有长期往来关系的单位建立完整的信息资料，并对其信息实行动态管理，及时更新。
8、经常核对、及时清理应收款项，做好账龄分析，并将分析结果及发现问题及时以书面报告领导。
9、对尚未收回病人欠费期限超过三年，经确认无法收回的，报经主管部门批准后，在坏账准备中冲销。
10、对发生的其他各项坏账，应查明原因，明确责任，并经相关部门经办人、负责人和财务负责人签字后报告主管领导及上级主管部门批准后予以核销。
11、收费处债权管理人员职责：
(1)负责应收在院病人医药费和应收医疗款的催收，对催收无效的逾期应收款项，应报医务部门，通过法律程序等途径予以解决。
(2)严格按照会计期间统计应收在院病人医药费报表，每月核对住院收费报表中应收在院病人医药费与已收病人医药费之和是否与系统中发生医药费总数一致。
12、应当定期与合同单位通过电话和函证等方式核对应收款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。
13、按照财务管理需要，完成相关工作。
（十）工资会计岗位职责
1、在财务科主任的领导下，根据工资、津贴、补贴的发放管理的有关规定，准确计算、编制职工的工资发放额，按时编制工资表，按时上报劳动工资报表。
2、按人事科通知及时办理职工工资、津补贴等调整变更事项。
3、根据国家税收政策正确计算、上缴职工应纳个人所得税以及医院所涉及税收业务。
4、按规定办理失业保险金、职工养老金的代扣业务；为职工出具工资收入证明。
5、按规定办理工住房公积金申报、扣缴和存取款业务为职工办理公积金取款事项。
6、负责各类临时发放的各种奖金、补贴等的造册业务。
7、负责事业行政单位收款收据及事业性收费收据的填开，并做到内容真实、分类清楚、数字准确清晰。
8、完成领导临时交办的各项任务，对本职责范围内不能处理的业务及时请示报告。
（十一）稽核会计工作职责
1、负责出纳票据、会计凭证、账簿、报表和门诊收费、住院收费等的稽核工作。
2、稽核人员相对独立，不得兼任出纳、记账和票据保管等工作。
3、财务稽核人员应完成下列工作：
（1）出纳票据的复核和现金、账簿的查对。对出纳已使用回收的票据存根进行复核，检查票据使用是否符合规定，号码是否衔接，有无跳号、漏号等情况，并交票据管理岗位办理注销等相关手续。随机抽查银行对账单和银行日记账及调节表，核对银行实有数和相关银行账余额是否相符；随机抽查出纳现金日记账，核对其与库存盘点数是否相符。做好抽查情况记录。
（2）会计凭证的稽核。审核原始凭证是否合法、真实、完整和准确，记账凭证是否符合会计制度及规范化的要求。
（3）会计账簿的稽核。审核会计账簿是否账证、账账、账实相符。
（4）会计报表的稽核。审核报表是否数字真实、计算准确、内容完整和报送及时等。
4、门诊收费稽核人员应完成下列工作：
（1）复核收费员当天门诊收入票据起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。
（2）复核门诊收、退金额，收费票据金额和当天收入日报表金额是否相符。
（3）复核收费员应上缴现金金额(包括支票张数和金额)是否与门诊收入日报表相符。
（4）不定期抽查门诊收费员库存现金和备用金情况。
（5）认真复核每笔退费办理是否符合要求，相关票据是否齐全、签字手续是否完备。
（6）按照医院财务管理需要，完成相关工作。
5、住院结算稽核应完成下列工作：
（1）复核收费员当天预交金票据和收入票据的起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。
（2）复核住院收、退费金额，收费票据金额和当天收入和预交金日报表金额是否相符。复核住院收、退费明细账与收入和预交金日报表金额是否相符。
（3）复核收费员应上缴现金金额(包括支票张数和金额)是否与住院收入和预交金日报表金额相符。
（4）不定期抽查住院收费员库存现金和备用金情况。
（5）认真复核每笔退费办理是否符合要求，相关票据是否齐全、签字手续是否完备。
（6）按照医院管理需要，完成相关工作。
（十二）会计报表管理工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院财务管理制度。
2、核对当月各会计科目月末余额。
（1）本期所有经济业务是否全部登记入账。
（2）核对账簿记录是否完整，是否账账相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。
（3）是否按规定进行清查财产物资和债权债务，对盘亏盘盈和报废毁损是否按规定及时处理。
（4）核对各会计科目的发生额及余额的合理性、准确性。发现问题及时通知有关人员改正，保证结账顺利、报表准确、数据合理。
3、月末及年末记账、摊销、结转并编制会计报表工作。
（1）月末结转物资等成本，进行账务处理。
（2）月底进行有关科目的结转、分摊管理费和按规定提取的各项经费，进行计算机记账、结转。
（3）结账后编制总账科目试算平衡表并与有关明细科目核对，保证账账相符。
（4）编制会计报表并与其他会计报表相互核对，有对应关系的数据必须保持一致。
4、根据报表编写财务分析报告，主要内容包括：
（1）说明报告期内财务收支情况。年度财务情况说明书要全面详细；季度财务情况说明书要有重点地做扼要说明。
（2）医院业务开展的基本情况，收入、支出、结余实现与分配，资金增减与周转，财务变动或现金流量等情况。
（3）本期或下期财务状况发生重大影响的事项加以说明。
（4）重要会计政策和会计处理方法及其变更情况，变更原因及其财务成果影响说明。
（5）重要资产转让及其出售情况说明，重大投资、融资活动等非常事项的说明。
（6）专项资金的使用情况。
（7）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
5、按照有关规定做好报表上报和数据资料管理工作。
（1）核对无误后将各种会计报表连同财务情况说明书，加具封面，装订成册，提交财务负责人审核签名盖章，及时报出。
（2）编制月主要财务指标完成情况分析表，及时分析收支异常升降的原因，为决策者提供准确的决策依据。
（3）完成每年的预决算报表工作、统计报表工作和其他零星报表工作。
（4）完成年终报表、明细账、总账的打印、核对以及装订工作。
6、按照医院财务管理需要和领导的安排，完成其他工作任务。
（十三）会计档案管理工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《会计档案管理办法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院各项财务管理制度。
2、按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定和要求，负责将会计凭证、会计账簿、财务报告等会计档案整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册并妥善保管。
3、当年会计档案原则上可保管一年，期满后应编制移交清册，列明移交会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容，移交给本单位档案部门保管。
4、严格执行会计档案调阅手续。本单位人员调阅会计档案要经主管领导批准，外单位人员调阅会计档案要有正式的单位介绍信并经纪检部门批准，要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名、工作单位、借阅理由和归还日期。调阅人员不得将会计档案携带外出，需要复制须经主管领导和财务部门负责人批准并进行登记。
5、采用电子计算机进行会计核算的单位，应同时保存打印出的纸质和电子介质的会计档案。采用磁盘、磁带、硬盘、软盘、光盘等磁性介质保存会计档案的，需存放在安全、防热、防潮、防磁的场所。重要的会计档案保存双份，异地存放，并定期检查和复制。
6、会计档案销毁工作：
（1）对保管期满的会计档案提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，本单位负责人审批，会同档案管理部门按规定销毁。
（2）对到期销毁的会计档案，如有未结清的债权债务和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
（3）销毁时派专人监销，按照会计档案销毁清册内容清点核对所要销毁的会计档案，销毁后应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。
（4）“会计档案销毁清册”要永久保存。
7、按照医院财务管理需要，完成相关工作。
（十四）票据管理工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《票据法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和医院各项财务管理制度。
2、负责票据的购买、登记、发放和票据核销等工作。
3、按收费项目和票据的性质分别设立《票据管理登记本》。按时间发生顺序及时详细地记录票据的入库、发放、领用、核销情况。《票据管理登记本》内容包括领用日期、数量、使用部门名称和领用人签章等信息。
4、对回收的发票和收据存根，做到认真审核，注意发票和收据号码的连续性，及时核对，作好销号记录，发现差错及时向财务负责人汇报、及时处理。
5、对已使用的票据记账联逐一进行核销，核销中发现跳号、作废的票据应及时查明原因，检查相关手续是否符合规定。及时整理存根联，按规定保管。
6、定期或不定期盘点检查票据领用存情况。如发现票据丢失、毁损的情况，应及时查明原因，按有关规定的程序和权限先报批再核销，未经批准不得擅自冲销或处理。
7、定期对已领用而未核销的发票和收据进行追踪询查核对。每年年末对已领用而未核销的票据进行全面追踪检查，并将检查结果记
录形成书面报告财务部门负责人审阅。
8、凡需要查看或复印已使用票据的存根或记账联的单位或个人，应出具相应证明，经财务部门负责人同意，方可办理并做好登记工作。
9、人员变动时，应在财务负责人监督下办好票据移交工作。
10、按照财务管理需要和领导的安排，完成其他工作任务。
（十五）出纳员工作职责
1、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》和执行医院各项财务管理制度。
2、依据审批完备、手续齐全的记账凭证办理收(付)款业务，收(付)款时钱款要当面点清。
3、做好银行存款和现金的收、付结算工作，按照《会计基础工作规范》要求，按照时间发生顺序逐笔登记现金和银行存款日记账，当日结出发生额和余额，做到日清月结，保证账账相符、账款相符，定期向会计主管提交银行存款与库存现金报表。
4、必须按规定范围使用现金，超出现金支出限额的款项通过银行划拨。到外地采购数额较大时一般不允许支付现金，采用银行汇款结算方式。
5、妥善保管好各类空白和作废支票。现金支票只能由出纳填写，不得交与他人，当日提现当日入账；支票和密码要分开保管；“作废”支票要加盖“作废”章并妥善保管。
6、负责支票印章的保管和使用。按照货币资金印鉴管理制度，严格遵守支票印章分开保管的原则。对未发出的空白支票要妥善保管，不准提前在未发放的支票上盖章。
7、严格执行国家财政法规和现金、银行结算制度，不得坐支现金，不得以“白条充库”，不准签发空头支票，库存现金不得超限，不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算，不准签发远期支票。
8、妥善保管进账单等各种银行交易单据。
9、配合其他财务人员一起，根据银行对账余额调节表，清理未达账项，如遇特殊情况需立即上报。
10、认真做好工资、津贴、补贴和奖金等付款工作。
11、保险柜钥匙、密码均应保密管理。
12、按照医院财务管理需要和领导的安排，完成其他工作任务。
（十六）财务电子信息核算系统各个管理岗位职责
（一）财务电子信息系统各类人员岗位责任制
1、会计主管岗位责任制：
（1）负责对财务应用系统使用人员的使用权限分配。对财务电子信息核算各系统指定管理员与一般操作人员，并对人员按岗位分组，赋予不同级别的权限。
（2）负责组织人员对各系统进行基础数据准备，并对基础数据进行审核，指定专人进行系统初始化工作，并对初始化工作进行审定，组织人员进行功能测试、数据测试、试运行及整体验证，合格后投入正式运行。
（3）组织业务人员提出财务电子信息核算各系统需要进行安全控制与审核的各业务环节与控制方法。
（4）负责组织人员对财务数据进行必要环节审核、监督、控制、管理。
（5）按《会计法》要求保证计算机财务信息系统中业务数据的安全、真实、可信。
（6）指派专人负责抽查会计凭证的预处理工作，保证各类输入数据与原始凭证符合相关一致性的要求；检查输出账表、凭证、数据的完整性、相关一致性和正确性。
（7）与信息及计算机主管共同完善现有的财务信息管理制度。
2、计算机财务信息网络管理员岗位责任制：
（1）负责管理财务应用系统超级口令。
（2）负责监控网络的运行，监控财务应用系统软件中重要功能的使用情况。
（3）依据会计主管签发的财务应用系统操作人员增减通知，在财务应用系统中对操作人员的增减作出调整。
（4）负责财务应用系统的使用日志的检查及备份工作。
（5）负责对财务应用系统数据的系统备份和恢复。
（6）负责计算机财务信息运行系统中硬件设备使用情况的日常检查，发现硬件设备运行异常应立即通知硬件设备维修人员到场排除，发现操作人员不规范的操作使用应立即予以制止，并及时向会计主管及信息主管反映。
3、计算机财务信息网络数据管理员岗位责任制：
（1）负责管理数据服务器(如果配备)的超级口令，超级口令必须严密保管，不得外泄，并不定期修改。
（2）负责管理财务数据，进行财务数据的备份和恢复，对财务数据的安全、保密负责。
（3）负责计算机财务信息系统的数据交换接口的使用，数据交换接口的使用必须严格按照规定的流程进行。
（4）负责财务数据交换介质的查、杀毒预处理工作。
（5）负责财务数据的归档备份，归档备份必须双份采用只读类型的介质，备份完成后交财务档案管理员保管。
（6）负责财务数据使用的日常监管工作，发现财务数据使用的异常情况，应立即向会计主管及信息主管反映或直接向上级领导反映。
（7）负责财务数据正确性的核查工作，发现问题应及时向会计主管及信息主管反映或直接向上级领导反映。
（8）负责对计算机财务应用系统的数据使用及维护情况进行记录并进行年终总结。
4、计算机财务信息网络软件操作使用人员岗位责任制：
财务信息网络软件各系统操作使用人员应按照操作规程进行计算机操作，录入数据认真、准确；及时进行相关统计与输出工作；按照要求进行数据备份并妥善保管备份数据；对操作密码严格保密；每次操作完毕必须及时退出系统；发现故障及时通知、上报有关人员。
（1）制单操作员岗位责任制
①负责财务电子信息系统的数据录入、会计凭证及输出账表的打印工作。严格按照输入凭证的相关内容做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后保存输入数据并交审核员复核；在输入操作中，如发现已保存输入数据的输入凭证有疑问或错误时，应及时向财务直接主管领导反映，按财务会计管理制度的要求进行更正，不得擅自作废或修改；发现尚未保存的输入数据与凭证相关数据不符时，应按凭证相关数据予以修正。
②必须使用真实姓名及操作密码登录财务应用系统，严格按照系统操作说明及财务部门分配的使用权限进行操作。
③当天的日记账数据，做到当天录入。录入后及时打印出当天的账表，做到当日账当日清。日记账输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细账和科目汇总表打印输出。
④月末打印系统所有的会计报表和自动转账凭证；年末打印系统所有的明细分类账、总分类账。
⑤每次操作完毕，应及时打印会计凭证。
⑥注意安全保密，各自的用户密码不得向他人泄露，不定期修改自己的用户密码。
⑦操作使用过程中发现故障，应及时向信息主管报告，并做好故障报告记录和用机故障描述记录等事项。
（2）数据审核员岗位责任制
①必须使用真实姓名及操作密码登录财务应用系统，严格按照系统操作说明及财务部门分配的使用权限进行操作。
②负责账前原始凭证的审核工作，确保输入机内的会计凭证准确无误。
③负责凭证数据的审核工作，包括各类科目代码使用的正确性、摘要的规范性和数据的正确性。
④负责输入数据正确性的审核工作，审核机内凭证并操作系统进行机内记账，同时审核机内账簿的登记情况，如有错误及时提示相关操作员进行修改。
⑤审核各核算管理操作员编制的会计报表，确保表内数据和表间勾稽关系的正确，如有错误及时提示相关操作员进行修改。
⑥对不真实、不合法、不完整和不规范的凭证，退还各有关人员更正和补齐后再行审核。
⑦对已审结束的机制凭证需要做弃审操作的，须经有关财务领导的审批。
⑧对于不符合要求的凭证和不正确的输出账表数据不予签章确认。
⑨签认各核算管理操作人员输出的会计凭证、账簿及会计报表。
5、计算机财务信息网络数据档案管理人员岗位责任制：
（1）负责本系统各类数据、信息备份介质及各类账表、凭证、资料的存档保管工作。
（2）做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。
（3）按规定期限向各类有关人员催交备份数据及存档数据。负责除书面以外的会计档案的保管，包括磁盘、光盘、磁带等。
（4）复核、签收、保管各核算岗操作员定期输出的经审核记账员签认的书面会计凭证、账簿、报表及查询资料。
（5）复核、签收、保管出纳员输出的经审核记账员签认的现金日记账、内部结算存款日记账。保管手工现金日记账和内部结算存款日记账。
（6）负责会计凭证、账簿、报表及其他书面会计资料的整理装订。
（7）签收、保管经信息主管签字的系统维护及运行情况记录本、数据使用及维护情况记录本。
（8）按照会计档案管理制度规定，定期向档案管理部门移送会计档案。
（9）协同计算机数据管理员，搞好非书面会计资料的保管和移送存档工作。
6、其他财务人员岗位责任制：
（1）按分管的内容汇集材料收发、领退单、发票和工资变动等各类单据。

（2）在规定的期限内，根据原始凭证准确编制会计记账凭证。
（3）编制会计凭证应符合财务会计管理制度的要求。做到内容完整和数据正确，代码要符合使用标准，摘要应简明规范。
（4）如果财务人员兼财务应用系统操作员，则应遵守财务应用系统操作员的责任制。
二、收费室岗位职责
（一）收费处主任工作职责
1、在财务科主任的领导下，负责收费处的行政及业务管理工作。
2、负责协调安排各窗口的收费工作，弹性排班，解决好患者排长队的问题。
3、保障收费处计算机收费系统的正常运转，遇故障及时与有关部门联系予以解决。
4、负责复核收入日报表，确保当日收入及时完整上交。严格退票管理，认真复核收入退款记录并签字确认。
5、负责督促、检查收费员现金管理制度的执行情况，做到日清日结，确保收入及时完整上交。日终结转后打印业务收入汇总报表和日结汇总报表，审核无误后签字确认交财务科。
6、做好收费处的日常安全防范管理工作，确保安全无事故。
7、负责医保及新农合现场报销窗口的日常管理工作，协调处理医保及新农合结算中的问题。
8、组织收费人员落实医院收费工作的要求和规定，督促、检查收费人员的工作质量、工作效率、服务态度、考勤制度、着装规范，帮助指导收费人员处理工作中的疑难问题。
9、负责协调解决收费窗口纠纷，及时协调、处理收费人员与患者、科室之间的误解或摩擦。
10、组织收费人员进行业务培训，学习掌握有关收费政策，做好收费处安全防范工作。
11、按医院相关管理规定做好收费处日常考核工作；不定期向分管副主任反馈收费工作。
12、完成领导临时交办的其他工作任务。
（二）门诊收费员工作职责
1、在财务科主任和收费处主任的领导下，负责门诊收费窗口收费、挂号服务工作。
2、熟练操作收费系统，熟悉相关政策法规，快捷、准确的收取各种医疗费用，提高工作效率。
3、严格执行医院各项管理规定，凭处方和各种治疗单收取费用，不错收、多收、少收；退费、作废、优惠及免费业务须严格按规定程序办理。
4、收取现金必须出示财政部门监制的票据，票据的书写或打印应清晰工整；收付现金要“唱收唱付”，当面点清，留有存根复核和备查。
5、严格执行现金管理制度，日清日结，及时上交，缴存款项，不拖欠、不挪用、不外借公款。长、短款及时报告并查明原因，长款上缴、短款补足。
6、坚守岗位，按时交接班，使用“窗口文明用语”，禁用“服务忌语”，不与病人争执，落实首问负责制，不得推诿病人，做好窗口服务工作。
7、妥善保管并按规定使用票据，作废的票据要按规定缴销，已用完的收据存根应按序号及时到财务部门销号。
8、妥善保管收费专用章、记账专用章等印章，准确使用各类印章。
9、每日要编制门诊收入日报表，当日收入现金必须全部存入银行，做到表款相符，并妥善保管好自己的备用金。
10、工作中要与院内其他科室和人员密切联系，搞好协作配合，若有疑问或遇到困难，要及时主动与有关人员取得联系，尽快解决问题，尽量避免病人（家属）折返交费或缩短患者（家属）等候交费时间。
11、服从科室工作调度，完成领导临时交给的工作。
（三）住院收费员工作职责
1、在财务科主任和收费处主任的领导下，办理住院收费（记账）业务。
2、熟练操作收费系统，熟悉相关政策法规，快捷、准确的收取各种医疗费用，提高工作效率。
3、严格执行医院各项管理规定，凭处方和各种治疗单收取费用，不错收、多收、少收；退费、作废、优惠及免费业务须严格按规定程序办理。
4、出院结账时要收回预收款收据，要开具财政部门监制的住院票据，票据的书写或打印应清晰、工整；收付现金要“唱收唱付”，当面点清，留有存根复核和备查。
5、严格执行现金管理制度，日清日结，及时上交，缴存款项，不拖欠、不挪用、不外借公款。长、短款及时报告并查明原因，长款上缴、短款补足。
6、坚守岗位，按时交接班，使用“窗口文明用语”，禁用“服务忌语”，不与病人争执，落实首问负责制，不得推诿病人，做好窗口服务工作。
7、妥善保管并按规定使用票据，作废的票据要按规定缴销，已用完的收据存根应按序号及时到财务部门销号。
8、妥善保管收费专用章、记账专用章等印章，准确使用各类印章。
9、每日要编制当日住院收入和住院预交金日报表，当日收入现金必须全部存入银行，做到表款相符，并妥善保管好备用金。
10、工作中要与院内其他科室和人员密切联系，搞好协作配合，若有疑问或遇到困难，要及时主动与有关人员取得联系，尽快解决问题，尽量避免病人（家属）折返交费或缩短患者（家属）等候交费时间。
11、服从科室工作调度，完成领导临时交给的工作。
三、价格科岗位职责
（一）价格科主任的职责
1、在分管副院长的领导下，负责本院的价格工作。教育本科室人员树立为医疗第一线服务的思想，保证医疗任务的完成。
2、熟悉掌握有关物价法规，严格执法，实事求是，依法办事。
3、经常深入临床服务一线，做好院内物价相关政策的宣传和答疑解释工作。
4、负责接待与调查患者对医疗服务价格的投诉，纠纷，及时协调与处理并向相关科室通报，各项工作记录完整，化解矛盾等工作。
5、每年编写医院收费情况的总结，填写《云南省行政事业性收费年度审验自审自查情况申报表》交区发改委审核收费许可证。
6、指导临床，医技科室正确执行医药价格政策，并监督，检查各科室执行情况。
7、对兼职价格管理人员进行价格政策（业务）指导，培训。
8、协助配合上级部门开展医药价格检查。
（二）专职物价员工作职责
1、做好医院的物价管理，严格执行《云南省非营利性医疗服务价格（试行）》，确保依法、规范合理收费。
2、熟悉和掌握国家有关价格方针政策，价格制定方针以及新医疗服务项目收费标准的报批程序。
3、