财务部考核指标说明大全.docx

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财务部考核指标说明目录 1. 考核项目说明——财务结算及时准确性 2. 考核项目说明——现金结算及时准确性 3. 考核项目说明——预算费用控制 4. 考核项目说明——税项工作及时准确性 5. 考核项目说明——固定资产核算准确性 6. 考核项目说明——财务、审计资料完好性 7. 考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性 8. 考核项目说明——应付款、存货分析正确完整性 9. 考核项目说明——材料进销存核算及时准确性 10. 考核项目说明——成本分析报告 11. 考核项目说明——财务报告及时准确性 12. 考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性一三. 考核项目说明——个人往来账清理及时性 14. 考核项目说明——客户满意度一五. 考核项目说明——资金供应及时性 16. 考核项目说明——财务费用控制 17. 考核项目说明——税收筹划效果一八. 考核项目说明——滚动现金流量计划表 19. 考核项目说明——审计报告及时准确性考核项目说明——财务结算及时准确性指标名称财务结算及时准确性指标定义是否及时准确在每月30号完成该月财务结算工作设立目的考核集团财务副总经理、分公司记账会计、成本会计、材料会计完成该月财务结算的及时准确情况计算公式财务结算，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推；结算数据出现错误，错误1处扣得分的50%，错误2处或以上，得分为0。相关说明数据来源集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志数据收集集团财务总经理、分公司财务部经理考核项目说明——现金结算及时准确性指标名称现金结算及时准确性指标定义是否及时准确完成当日现金结算工作设立目的考核出纳员每日现金结算的及时准确情况计算公式出现一次结算不及时，扣得分的20%，两次扣得分的40%，依次类推；现金结算出现错误，得分为0 相关说明现金结算包括：银行结算、报销费用结算、其它现金支付等项目数据来源集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志数据收集集团财务总经理、分公司财务部经理考核项目说明——预算费用控制指标名称预算费用控制指标定义集团、分公司各部门实际费用与预算费用之间的控制情况设立目的考核集团财务总经理、集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否有效控制各部门费用的开支情况计算公式实际费用超出预算费用的0.5%，扣得分的20%，；超出预算费用的1%，扣得分的40%；超出预算费用的1.5%，扣得分的60%；超出预算费用1.5%或以上，得分为0。注：有总裁或总裁指定人员审批签字的超预算不扣分。相关说明数据来源每月提交预算执行报告数据收集集团财务总经理、分公司财务部经理，相关部门审核考核项目说明——税项工作及时准确性指标名称税项工作及时准确性指标定义是否及时准确完成各项税务申报及税款缴纳工作设立目的考核记账会计每月完成税务申报、缴纳工作以及次年4月前完成所得税汇算清缴工作情况计算公式税收罚款反映，罚款1次扣得分的50%，罚款2次或以上，得分为0 相关说明纳税报表包括：每月增值税纳税申报表及地税申报表、年终所得税汇算清缴数据来源纳税报表、税务处罚书数据收集分公司财务部经理考核项目说明——固定资产核算准确性指标名称固定资产核算正确性指标定义正确核算固定资产增加、减少、转移、折旧的计提等事项设立目的考核成本会计固定资产核算准确性计算公式日常账务处理，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的40%，错误3处或以上，得分为0；每半年提交盘点报告，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推。相关说明数据来源固定资产明细账、每半年提交的固定资产盘点表数据收集分公司财务部经理考核项目说明——财务、审计资料完好性指标名称财务、审计资料完好性指标定义是否完成公司财务、审计档案的保管工作设立目的考核集团财务总经理助理、出纳人员保管财务、审计档案完整、安全的情况计算公式财务、审计资料损坏、丢失的次数，差错1次扣得分50%，差错2次得分为0 相关说明数据来源每季度末提交档案清册数据收集集团财务总经理、分公司财务部经理考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性指标名称增值税发票业务正确及时性指标定义公司增值税发票的正确保管与开具设立目的考核记账会计每月正确保管、开具增值税发票情况计算公式增值税发票，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的20%，错误3处扣得分的40%，错误4处或以上得分为0 相关说明错误指非原则性错误，虚开、假报等原则性错误除外数据来源增值税税控系统数据收集分公司财务部经理考核项目说明——应付款、存货分析及时完整性指标名称应付款、存货分析及时完整性指标定义通过应付款账龄分析表、存货账龄分析表反映应付款中存在的问题及存货状况设立目的考核成本会计及时、全面分析应付款、存货情况计算公式延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；错误1处扣得分20%，错误2处扣得分40%，错误2处以上得分为0 相关说明数据来源每月提交的应付款账龄分析报告、存货账龄分析报告数据收集分公司财务部经理考核项目说明——材料进销存核算及时准确性指标名称材料进销存核算及时准确性指标定义正确核算原料进、销、存业务，及时准确完成材料盘点工作设立目的考核材料会计是否及时准确完成材料盘点工作及材料核算的准确性计算公式日常账务处理，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的40%，错误3处或以上，得分为0；原材料盘点表，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推。相关说明数据来源材料明细账、每月提交的原材料盘点表数据收集分公司财务部经理考核项目说明——成本分析报告指标名称成本分析报告指标定义每季度根据成本核算结果作出的分析报告设立目的考核集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司成本会计是否及时发现、分析成本问题计算公式延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；分析的准确性差异按具体情况扣分相关说明数据来源每季度提交的成本分析报告数据收集财务部经理考核项目说明——财务报告及时准确性指标名称财务报告及时准确性指标定义及时准确完成月度、季度、年度会计报告编制工作设立目的考核集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否及时、准确提供财务报告情况计算公式延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；错误1处扣得分20%，错误2处扣得分40%，错误2处以上得分为0 相关说明及时：月度在次月5日之前；年度在次年1月一五日之前数据来源月度、季度、年度财务报表数据收集集团财务总经理、分公司财务部经理考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性指标名称材料采购及原始单据整理及时性指标定义保证及时准确做好材料出入库核算与记账工作设立目的考核材料会计是否及时准确完成材料采购及原始单据整理工作计算公式收到有效单据后及时处理，当日单据当日处理。0＜每月出错次数≤2，扣得分的10%；2＜每月出错次数≤3，扣得分的40%；每月出错次数＞3，得分为0 相关说明数据来源材料明细账数据收集财务部经理考核项目说明——个人往来账清理及时性指标名称个人往来账清理及时性指标定义个人往来账及时清理，不跨年设立目的考核出纳人员是否及时完成个人往来账户清理工作计算公式每月提交个人欠款统计表，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0 相关说明个人往来账是指公司内部系统的数据来源每月提交个人欠款统计表数据收集分公司财务部经理考核项目说明——客户满意度指标名称客户满意度指标定义客户对财务部所提供服务的满意程度设立目的考核分公司财务经理、出纳人员提供会计核算、报销服务的满意程度计算公式以收到客户投诉并经过相关部门验证属实的数量为准，出现一次投诉，扣得分的20%，两次扣得分的40%，依次类推相关说明客户投诉是指由于财务人员服务态度、工作质量、工作差错、无故刁难等行为而引起的来自经销商、供应商、职能部门、公司内部员工的投诉行为数据来源客户投诉记录、内部员工满意度测评结果数据收集集团财务总经理、分公司财务部经理考核项目说明——资金供应及时性指标名称资金供应及时性指标定义调度与协调资金以满足每月资金需求计划设立目的考核集团财务总经理资金调度和协调能力是否满足资金预算要求计算公式根据资金调度表，资金到账时间每延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推相关说明数据来源每月提交资金调度表数据收集集团财务部考核项目说明——财务费用控制指标名称财务费用控制指标定义保证公司财务费用控制在预定目标内设立目的考核集团财务总经理财务费用控制工作情况计算公式以预算数为基数，控制其80％为合格，以10万元为单位，每减少一个单位加得分的5%，最多加得分的30%，每增加1个单位扣得分的5%，依此类推相关说明财务费用是指融资利息及借款相关费用数据来源月度、季度、年度财务报表数据收集集团财务部考核项目说明——税务筹划效果指标名称税务筹划效果指标定义充分利用新加坡及中国税务政策享受的税收优惠设立目的考核集团财务总经理税收筹划工作情况计算公式税收优惠：以万元为单位，每节税5个单位加得分的5%，最多加得分的30%；税务罚款，发生一起得分为0 相关说明数据来源集团财务总经理工作报告数据收集集团财务部考核项目说明——滚动现金流量计划表指标名称滚动现金流量计划表指标定义通过3个月期的滚动现金流量计划随时监控集团公司现金流设立目的考核集团财务总经理助理随时监控集团公司现金流情况计算公式每季度提交滚动现金流量计划表，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0 相关说明数据来源每季度提交的滚动现金流量计划表数据收集集团财务总经理考核项目说明——审计报告及时准确性指标名称审计报告及时准确性指标定义集团公司内部审计报告及时准确性设立目的考核集团财务总经理助理是否及时准确完成内部审计工作情况计算公式延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；分析的准确性差异按具体情况扣分相关说明数据来源提交的内部审计报告数据收集集团财务总经理

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