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1、财务部考核指标说明 目 录 1. 考核项目说明——财务结算及时准确性 2. 考核项目说明——现金结算及时准确性 3. 考核项目说明——预算费用控制 4. 考核项目说明——税项工作及时准确性 5. 考核项目说明——固定资产核算准确性 6. 考核项目说明——财务、审计资料完好性 7. 考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性 8. 考核项目说明——应付款、存货分析正确完整性 9. 考核项目说明——材料进销存核算及时准确性 10. 考核项目说明——成本分析报告 11. 考核项目说明——财务报告及时准确性 12. 考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性
2、一三. 考核项目说明——个人往来账清理及时性 14. 考核项目说明——客户满意度 一五. 考核项目说明——资金供应及时性 16. 考核项目说明——财务费用控制 17. 考核项目说明——税收筹划效果 一八. 考核项目说明——滚动现金流量计划表 19. 考核项目说明——审计报告及时准确性 考核项目说明——财务结算及时准确性 指标名称 财务结算及时准确性 指标定义 是否及时准确在每月30号完成该月财务结算工作 设立目的 考核集团财务副总经理、分公司记账会计、成本会计、材料会计完成该月财务结算的及时准确情况 计算公式 财务结算，延迟1天扣得分20%
3、延迟2天扣得分40%，依次类推；结算数据出现错误，错误1处扣得分的50%，错误2处或以上，得分为0。 相关说明 数据来源 集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——现金结算及时准确性 指标名称 现金结算及时准确性 指标定义 是否及时准确完成当日现金结算工作 设立目的 考核出纳员每日现金结算的及时准确情况 计算公式 出现一次结算不及时，扣得分的20%，两次扣得分的40%，依次类推；现金结算出现错误，得分为0 相关说明 现金结算包括：银行结算、报销费用结算、其它现金支付等项目 数据来源
4、 集团财务总经理、分公司财务部经理工作日志 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——预算费用控制 指标名称 预算费用控制 指标定义 集团、分公司各部门实际费用与预算费用之间的控制情况 设立目的 考核集团财务总经理、集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否有效控制各部门费用的开支情况 计算公式 实际费用超出预算费用的0.5%，扣得分的20%，；超出预算费用的1%，扣得分的40%；超出预算费用的1.5%，扣得分的60%；超出预算费用1.5%或以上，得分为0。 注：有总裁或总裁指定人员审批签字的超预算不扣分。 相关说明 数据
5、来源 每月提交预算执行报告 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理，相关部门审核 考核项目说明——税项工作及时准确性 指标名称 税项工作及时准确性 指标定义 是否及时准确完成各项税务申报及税款缴纳工作 设立目的 考核记账会计每月完成税务申报、缴纳工作以及次年4月前完成所得税汇算清缴工作情况 计算公式 税收罚款反映，罚款1次扣得分的50%，罚款2次或以上，得分为0 相关说明 纳税报表包括：每月增值税纳税申报表及地税申报表、年终所得税汇算清缴 数据来源 纳税报表、税务处罚书 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——固定资产核算准确性
6、 指标名称 固定资产核算正确性 指标定义 正确核算固定资产增加、减少、转移、折旧的计提等事项 设立目的 考核成本会计固定资产核算准确性 计算公式 日常账务处理，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的40%，错误3处或以上，得分为0； 每半年提交盘点报告，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推。 相关说明 数据来源 固定资产明细账、每半年提交的固定资产盘点表 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——财务、审计资料完好性 指标名称 财务、审计资料完好性 指标定义 是否完成公司财务、审计档案的保管工作 设立目的 考核集
7、团财务总经理助理、出纳人员保管财务、审计档案完整、安全的情况 计算公式 财务、审计资料损坏、丢失的次数，差错1次扣得分50%，差错2次得分为0 相关说明 数据来源 每季度末提交档案清册 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——增值税发票业务处理正确及时性 指标名称 增值税发票业务正确及时性 指标定义 公司增值税发票的正确保管与开具 设立目的 考核记账会计每月正确保管、开具增值税发票情况 计算公式 增值税发票，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的20%，错误3处扣得分的40%，错误4处或以上得分为0 相关说明 错误指非原
8、则性错误，虚开、假报等原则性错误除外 数据来源 增值税税控系统 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——应付款、存货分析及时完整性 指标名称 应付款、存货分析及时完整性 指标定义 通过应付款账龄分析表、存货账龄分析表反映应付款中存在的问题及存货状况 设立目的 考核成本会计及时、全面分析应付款、存货情况 计算公式 延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；错误1处扣得分20%，错误2处扣得分40%，错误2处以上得分为0 相关说明 数据来源 每月提交的应付款账龄分析报告、存货账龄分析报告 数据收集 分公司财务部经理
9、 考核项目说明——材料进销存核算及时准确性 指标名称 材料进销存核算及时准确性 指标定义 正确核算原料进、销、存业务，及时准确完成材料盘点工作 设立目的 考核材料会计是否及时准确完成材料盘点工作及材料核算的准确性 计算公式 日常账务处理，错误1处扣得分的10%，错误2处扣得分的40%，错误3处或以上，得分为0； 原材料盘点表，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推。 相关说明 数据来源 材料明细账、每月提交的原材料盘点表 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——成本分析报告 指标名称 成本分析报告 指标定义 每季
10、度根据成本核算结果作出的分析报告 设立目的 考核集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司成本会计是否及时发现、分析成本问题 计算公式 延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；分析的准确性差异按具体情况扣分 相关说明 数据来源 每季度提交的成本分析报告 数据收集 财务部经理 考核项目说明——财务报告及时准确性 指标名称 财务报告及时准确性 指标定义 及时准确完成月度、季度、年度会计报告编制工作 设立目的 考核集团财务副总经理、分公司财务经理、分公司记账会计是否及时、准确提供财务报告情况 计算公式 延迟1天扣得分20%，
11、延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；错误1处扣得分20%，错误2处扣得分40%，错误2处以上得分为0 相关说明 及时：月度在次月5日之前；年度在次年1月一五日之前 数据来源 月度、季度、年度财务报表 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——材料采购及原始单据整理及时性 指标名称 材料采购及原始单据整理及时性 指标定义 保证及时准确做好材料出入库核算与记账工作 设立目的 考核材料会计是否及时准确完成材料采购及原始单据整理工作 计算公式 收到有效单据后及时处理，当日单据当日处理。0＜每月出错次数≤2，扣得分的10%；2＜每月出错
12、次数≤3，扣得分的40%；每月出错次数＞3，得分为0 相关说明 数据来源 材料明细账 数据收集 财务部经理 考核项目说明——个人往来账清理及时性 指标名称 个人往来账清理及时性 指标定义 个人往来账及时清理，不跨年 设立目的 考核出纳人员是否及时完成个人往来账户清理工作 计算公式 每月提交个人欠款统计表，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0 相关说明 个人往来账是指公司内部系统的 数据来源 每月提交个人欠款统计表 数据收集 分公司财务部经理 考核项目说明——客户满意度 指标名称 客户满意度
13、指标定义 客户对财务部所提供服务的满意程度 设立目的 考核分公司财务经理、出纳人员提供会计核算、报销服务的满意程度 计算公式 以收到客户投诉并经过相关部门验证属实的数量为准，出现一次投诉，扣得分的20%，两次扣得分的40%，依次类推 相关说明 客户投诉是指由于财务人员服务态度、工作质量、工作差错、无故刁难等行为而引起的来自经销商、供应商、职能部门、公司内部员工的投诉行为 数据来源 客户投诉记录、内部员工满意度测评结果 数据收集 集团财务总经理、分公司财务部经理 考核项目说明——资金供应及时性 指标名称 资金供应及时性 指标定义 调度与协调资金以满足每
14、月资金需求计划 设立目的 考核集团财务总经理资金调度和协调能力是否满足资金预算要求 计算公式 根据资金调度表，资金到账时间每延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，依次类推 相关说明 数据来源 每月提交资金调度表 数据收集 集团财务部 考核项目说明——财务费用控制 指标名称 财务费用控制 指标定义 保证公司财务费用控制在预定目标内 设立目的 考核集团财务总经理财务费用控制工作情况 计算公式 以预算数为基数，控制其80％为合格，以10万元为单位，每减少一个单位加得分的5%，最多加得分的30%，每增加1个单位扣得分的5%，依此类推 相关说明
15、 财务费用是指融资利息及借款相关费用 数据来源 月度、季度、年度财务报表 数据收集 集团财务部 考核项目说明——税务筹划效果 指标名称 税务筹划效果 指标定义 充分利用新加坡及中国税务政策享受的税收优惠 设立目的 考核集团财务总经理税收筹划工作情况 计算公式 税收优惠：以万元为单位，每节税5个单位加得分的5%，最多加得分的30%；税务罚款，发生一起得分为0 相关说明 数据来源 集团财务总经理工作报告 数据收集 集团财务部 考核项目说明——滚动现金流量计划表 指标名称 滚动现金流量计划表 指标定义 通过3个月期的滚动现金
16、流量计划随时监控集团公司现金流 设立目的 考核集团财务总经理助理随时监控集团公司现金流情况 计算公式 每季度提交滚动现金流量计划表，延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0 相关说明 数据来源 每季度提交的滚动现金流量计划表 数据收集 集团财务总经理 考核项目说明——审计报告及时准确性 指标名称 审计报告及时准确性 指标定义 集团公司内部审计报告及时准确性 设立目的 考核集团财务总经理助理是否及时准确完成内部审计工作情况 计算公式 延迟1天扣得分20%，延迟2天扣得分40%，延迟2天以上得分为0；分析的准确性差异按具体情况扣分 相关说明 数据来源 提交的内部审计报告 数据收集 集团财务总经理
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