工程材料付款管理规定.doc

第一项 材料成本中的财务管理
材料日常管理事项
一、工程部应将每天发出材料单据每星期五汇集送计划财务部。
二、计划财务部根据工程部填制的领料单分单位、分品种建立材料明细账，并于每月29日与工程部核对材料的收、领、存情况。
三、计划财务部每月29日会同工程部、预算部对库存材料进行一次盘点，3天内将盘点结果书面报告公司领导。
四、预算部对工程部提出的材料采购事项，应根据库存材料数量和工程进度情况于每月25日制定下月度采购计划并编制采购预算，并对采购的数量、规格、型号、质量负责。计划财务部对不合理的材料采购计划提出意见，有权向公司领导提出中止和更改不合理的采购计划的建议，以避免公司损失及过度占用资金。
第二项 工程项目中的财务管理
第一条 材料款支付管理
一、计划财务部应对材料入库单进行审核，审核入库单是否有工程部验收人员和预算部采购员签字确认；审核入库单内容是否和票据、合同内容一致（包括材料数量、质量、价格、规格、型号、厂家等）。
二、 计划财务部在审核材料采购资金使用申请单时，审核材料入库单、发票、合同是否相符并签名。在支付材料款时，一律按照材料款支付流程办理，在相关部门和公司领导签署同意付款意见后，才可支付，缺一环节，财务有权拒绝支付。
三、甲供材料的采购，计划财务部应协助预算部做好与乙方的结算，并在结算前全部扣回甲供材料款。
第二条 工程款支付
一、工程款支付原则上采用银行转账方式结算，确需使用现金方式支付的，应书面说明情况并经公司总经理批准后方可采用现金支付方式。
二、在工程款支付时，存在以下情况之一的，计划财务部有权拒绝付款：
1、无工程款资金使用申请单的，或在工程款资金使用申请单上缺相关部门和公司领导签署同意付款意见的；
2、无工程进度表或工程预决算书的；
3、工程进度和工程预决算金额明显不符的；
4、未提供工程发票的；
5、不符合合同规定付款条件的；
6、其他不符合制度规定的；
三、计划财务部每月28日应会同预算部和工程部核实每一个工程项目的进度，如核实至本月止累计付款超过本月工程进度，应在下笔工程进度款中扣除超付款。
第三条 工程款日常管理事项
一、计划财务部在支付工程款时原则上应根据施工单位提供的正式的建安发票才可支付工程款。施工单位如未提供正式的建安发票，财务部门有权拒绝付款，如属特殊情况，经公司领导批准后，财务应扣除相关税金后才可支付。
二、计划财务部应根据合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等内容分单位建立电子台账。
三、计划财务部一律凭预算部和工程部、监理公司经理签字认可的签证单作为工程款结算的依据。
四、具备结算条件的项目，由工程部和预算部负责实施。经公司验收合格的项目才可办理结算手续。对不符合结算手续的，财务有权拒付工程款。
五、计划财务部根据预算部提供的《工程扣款通知书》进行编号管理并建立工程扣款台账，在每次支付工程款时，计划财务部应与预算部将工程扣款金额核对一致，并负责扣回应扣款项。
六、财务部门在支付工程尾款时，应会同工程部和预算部确定无质保金、无维修费、无代扣款，无工程扣款、和发票到齐等后才可支付。
第三项 管理流程
第一条 材料款的付款流程
预算部申请付款 计划财务部审核 分管副总审核 总经理审批 财务支付
计划财务部审核内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件是否齐全，金额、数量、规格型号是否一致，是否按合同规定付款。
第二条 工程款支付
一、合同约定的按合同约定支付工程款。
二、工程款的付款流程：
工程部提出付款事项 预算部申请付款 计划财务部审核 分管领导审核 总经理审核 财务支付
计划财务部审核内容：工程进度报告书或结算书、发票、合同是否齐全。付款是否与工程进度、结算书、合同规定一致。
第四项 工程付款管理制度
工程款支付申请：
1根据合同需要付款时,由供方单位主动填报《工程款支付申请表》,监理工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对《工程款支付申请表》进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进度、支付何种款项等；
2工程部专业主管工程师负责复核《工程款支付申请表》并签署意见，根据合同历史付款额度、项目完成情况、履约情况、处罚情况、各种扣款签署意见；
3工程部经理对主管专业工程师的意见进行复核.
4预算部造价工程师根据已完成工程量及合同履约情况重点复核并签署意见，确保付款额度的准确性,对付款进行把关，负责复核《工程款支付申请表》并签署意见,
5预算部经理在《付款审批表》中签署意见；
6分管副总负责复核《付款审批表》并签署意见；
7计划财务部经理根据工程付款台账和工程合同台账，负责对《付款审批表》的复审并签署意见，根据资金计划确定付款计划，确保严格按合同及时付款，如能不能及时付款，应及时与主管领导及预算部沟通，预算部和工程部做好供方单位的解释沟通工作。
8总经理：最终确定付款额度和付款进度。
相关表格
1《工程款支付申请表》适应于工程类付款申报，由施工单位申报，送交监理公司进行初审，工程部专业主管工程师、预算部造价工程师、工程部经理复审。
2《付款审批表》作为公司内部付款审批表，适应于工程类及非工程类付款审批，工程类付款审批之前必须完成《工程款支付申请表》的复核，非工程类付款直接由请款部门填报，报相关部门及领导审批；
3《工程款已支付报表》由计划财务部每月底完成；
工程款支付与管理控制流程

阶段
流程
执行人
完成记录或输出文件
备注
申报阶段
请款单位当月20日前提出《工程款支付申请表》
请款单位
施工单位签字盖章的《工程款支付申请表》
适应于工程类付款除设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款外；
监理单位对《工程款支付申请表》进行认真复核，确保付款额度准确，工程量计算准确，并提供详细的计算式作为附件；

监理单位专业工程师审核
监理单位
《工程款支付申请表》签字
并出具审核意见
监理单位经理审核签字
请款部门审核
请款部门经理
签字并出具审核意见
预算部审核
预算部经理
签字并出具审核意见
工程部经理
工程部经理
根据监理、工程部、预算部三方意见汇总出具付款意见
审核阶段
请款部门审核
请款部门经理
签字、并出具审核意见
工程类付款请款部门根据《工程款支付申请表》中工程经理审核意见填写《付款审批表》；

预算部审核
预算部经理
签字并出具审核意见
公司主管领导审核
公司主管领导
签字并出具审核意见
计划财务部审核
计划财务部经理
签字并出具审核意见

总经理
对付款额度及付款计划进行审批
拨付阶段
工程拨款
计划财务部及公司领导

计划财务部报财务经理备案
执行
计划财务部及相关人员
《工程款已支付报表》
每月《工程款已支付报表》由计划财务部月底进行统计，次月初报监理、工程、预算等部门备案
归档
原件归档
计划财务部
《付款审批表》
《工程款支付申请表》

工程部将审批完后的《付款审批表》、《工程款支付申请表》复印交部门存档，原件交计划财务部存档

复印件
工程、预算部
《工程款支付申请表》
《付款审批表》
付款审批表
合同编号

工程名称

请款单位

累计付款

请额金额（大小写）

付款次数

合同预测金额

计划付款日期

请款部门

付款类型
预付款□进度款□结算款□ 质保金□
请款部门意见：（注明付款原因根据合同何款支付何种款项、项目质量、工期履约情况、是否有违约行为，若有，注明对方应支付的违约金等）

请款部门经理：
预算部

经理
分管副总经理

计划财务部

财务经理

总经理

注：工程类必须附《工程款支付申请表》及相关资料
工程款支付申请表
合同编号：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：
工程名称

累计已付款

请款单位

已付款次数

请款金额
当期应付款：
扣除当期水电费：
当期奖罚：
扣除甲供材料款：
实际应付款：

付
款
事
由
付款事由：（注明付款原因根据合同何款支付何种款项）

施工单位（签字盖章）： 年 月 日

监理单位
审核意见

监理单位（签字盖章）： 年 月 日
工程部
审核意见

预算部
审核意见

工程部经理
审核意见

工程款己支付报表
制表单位：公司计划财务部 付款日期： 年 　　 月　　　　　　 　　　　　　单位：万元
序号
合同编号
收款单位、项目名称
累计付款额
本月应付款金额
本月实际付款金额
累计欠款额