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一、 货 币
（一）货币的本质
1、商品和商品的基本属性
（1）商品的含义----商品是用于交换的劳动产品。
（2）商品的基本属性----使用价值和价值是商品的两个基本属性。商品能够满足人们某种需要的属性是商品的使用价值。凝结在商品中的无差别的人类劳动是商品的价值。商品是价值和使用价值的统一体。使用价值是价值的物质承担者，没有使用价值的东西不可能成为商品。
2、货币的产生和本质
（1）货币的产生----货币是商品交换发展到一定阶段的产物。它大致经历了四个阶段：偶然的物物交换----扩大的物物交换----以一般等价物为媒介的商品交换----以货币为媒介的商品交换（商品流通）。两种不同的商品之所以能够交换，是因为它们都是劳动产品，都有价值，商品交换实质上是商品生产者之间的劳动交换。
（2）货币的含义----从商品中分离出来，固定地充当一般等价物的商品。 （3）货币的本质是一般等价物。即能够表现其他一切商品的价值，充当商品交换的媒介。金银能够固定地充当一般等价物，是因为金银所具有的特点最适宜固定地充当一般等价物。
（4）货币是商品，有使用价值和价值。
3、货币的基本职能（货币的职能是指货币在经济生活中所起的作用，它是货币本质的体现）。
价值尺度和流通手段是货币从产生时起就具有的职能，是货币的基本职能。此外，货币还具有贮藏手段、支付手段、世界货币等职能。
（1）价值尺度----货币所具有的表现和衡量其他一切商品价值大小的职能。
A、货币之所以能成为价值尺度，是因为货币本身是商品，有价值。
B、货币执行价值尺度职能时，可以是观念上的货币。
C、通过一定数量的货币表现出来的商品价值，叫做价格。货币执行价值尺度职能，就是把商品的价值表现为一定的价格。
（2）流通手段----货币充当商品交换媒介的职能。
A、货币执行流通手段职能时必须是现实的货币。
B、以货币为媒介的商品交换叫做商品流通。公式：商品—货币—商品。
4、金属货币与纸币
（1）纸币是金属货币的代表，与金属货币相比，纸币的制作成本低，更易于保管、携带和运输，避免了铸币在流通中的磨损，所以被世界各国普遍使用。
（2）纸币的含义----纸币是由国家（或某些地区）发行的、强制使用的价值符号。
我国的法定货币是人民币，人民币的流通，是我国国民经济、人民生活赖以维持和发展的血脉，爱护人民币是公民义不容辞的职责。
（3）纸币的发行规律----纸币的发行量必须以流通中所需要的货币量为限度。如果超过这个限度，就会引起物价上涨，引发通货膨胀，影响人民的生活和社会的经济秩序；如果纸币的发行量小于这个限度，会导致通货紧缩，使商品的销售发生困难，直接阻碍商品流通。
流通中所需货币量==商品价格总额（待售商品量×商品价格水平）／货币流通速度（次数）
通货膨胀是指经济运行中出现的全面、持续的物价上涨的现象。纸币发行量超过流通中实际需要的货币量，是导致通货膨胀的主要原因之一。
通货紧缩是与通货膨胀相反的一种经济现象。它表现为物价全面持续下跌，通常伴随着经济衰退出现。
通货膨胀和通货紧缩都是由于社会总需求与社会总供给不平衡造成的，即流通中实际所需要的货币量与纸币发行量不平衡造成的。都会影响正常的经济生活和社会经济秩序，损害人民群众的利益，造成社会不稳定，需要加强国家的宏观调控，保持经济总量平衡和结构优化。
（4）货币是商品，有价值和使用价值，纸币不是商品，没有价值，只有使用价值，代替金属货币执行流通手段和支付手段的职能；
（5）国家有权发行纸币，但不可以任意发行纸币。国家可以规定纸币的面值和发行量，但不能规定纸币的购买力，纸币的购买力由市场决定。

（二）货币的种类与形式
1、结算与信用工具
（1）结算
结算就是核算一定时期的各项经济收支往来情况。结算的常用方式有两种，即现金结算和转账结算。结算中经常使用的信用工具有信用卡、支票等，这些信用工具具有现金结算不能比拟的优越性，更简便、高效、实用和安全。
（2）信用工具
A、信用卡是具有消费、转账结算、存取现金、信用贷款等部分或全部功能的电子支付卡。
B、支票
支票是活期存款的支付凭证，是出票人委托银行等金融机构见票时无条件支付一定金额给受款人或者持票人的票据。在我国，支票主要分为转账支票和现金支票。
凡在银行开立支票存款账户的，银行给予空白支票簿，存户可在其存款金额内签发支票。超出其存款金额即为空头支票。
2、外汇和汇率
（1）外汇是用外币表示的用于国际间结算的支付手段。
（2）汇率也称汇价，是两种货币之间的兑换比率。
如果用100单位外币可以兑换成更多的人民币，说明外币的汇币的汇率升高，外币升值，人民币贬值；反之，则说明外币的汇率跌落，外币贬值，人民币升值。
（3）保持人民币币值基本稳定的意义
保持人民币币值基本稳定，即对内保持物价总水平稳定，对外保持人民币汇率稳定，对人民生活安定、国民经济又好又快发展，对世界金融的稳定、经济的发展，具有重要意义。
（4）人民币升值和贬值的利弊分析
A、人民币升值------意味着同量的外币兑换的本币减少。
影响：不利于出口，有利于进口，外资投资成本增加；国内生产下降，失业增加；本国外汇储备贬值。
B、人民币贬值------意味着同量的外币兑换的本币增加。
影响：有利于出口，不利于进口；外资投资成本降低；本国产品的国际竞争力增强，有利于本国企业走出去；本国消费相对便宜，外国游客增加。
3、货币与财富
（1）从起源看，货币是商品交换长期发展的产物；从本质上看，它是固定充当一般等价物的商品；从职能上看，它具有价值尺度和流通手段两个基本职能；在一定意义上，货币是财富的象征，各种经济活动，都离不开货币。
（2）对待货币的正确态度是取之有道，用之有益，用之有度。我们要树立正确的金钱观，理性地对待金钱，通过合乎道德和法律的正当途径挣钱，把钱用到有利于国家社会、有利于他人的地方，用到有利于全面发展自己、实现人生价值的地方。

二、 价 格
（一）价格的决定与变动（价值决定价格，供求影响价格）
1、供求影响价格
市场上同一商品的价格变化受多种因素的影响，（如气候、时间、地域等）而各种因素对商品价格的影响，是通过改变该商品的供求关系来实现的。
供不应求，价格升高，形成卖方市场（卖方起主导作用的市场类型。物以稀为贵）；供过于求，价格下降，形成买方市场（由买方起主导作用的市场类型。货多不值钱）
价格与供求之间是相互制约的关系。
2、价值决定价格
商品的价格最终是由价值决定的，价值是价格的基础，价格是价值的货币表现。商品的价值量越大，价格越高，价值量越小，价格越低。
3、商品的价值量是由生产这种商品的社会必要劳动时间决定的。单位商品价值量与社会必要劳动时间成正比，与社会劳动生产率成反比，与个别劳动生产率和个别劳动时间无关。
4、价值规律的基本内容和表现形式
1、基本内容：商品的价值量由生产商品的社会必要劳动时间决定，商品交换以价值量为基础实行等价交换。（现实中由于供求或其他因素的影响，等价交换原则并不体现在每一次具体交换之中，而是体现在“交换的平均数”中。）
2、商品价格受供求关系的影响，围绕价值上下波动，是价值规律的表现形式。

(二)价格变动对经济生活的影响
1、价格变动对消费者（人们生活）的影响
（1）一般说来，消费者可以根据商品价格的涨跌来决定是否购买，当商品价格上升时，人们会减少对它的购买，反之，则会增加购买。
（2）不同商品的需求量对价格变动的反应程度不同，价格变动对生活必需品需求量的影响较小，对高档耐用品需求量的影响较大。
（3）消费者对既定商品的需求，不仅受该商品价格变动的影响，而且受相关商品价格变动的影响。一般说来，当某种商品价格上涨时，其替代品的需求量增加，互补品的需求量较少；当某种商品价格下降时，其替代品的需求量减少，互补品的需求量增加。（功能相同或相近的商品为互为替代品；组合起来才能满足人们某种需要的商品为互补品。商品的需求量与其替代品需求量成反比，与其互补品的需求量成正比）
2、价格变动对生产的影响
（1）调节生产规模； （2）提高劳动生产率；
（3）生产适销对路的高质量产品。

三、 消 费
（一）、消费及其类型
1、影响消费水平的因素
影响消费水平的因素很多，其中主要是居民的收入和物价总体水平。
（1）收入是消费的基础和前提，在其他条件不变的情况下，人们当前可支配收入越多，对各种商品和服务的消费量就越大。要提高居民的生活水平，必须保持经济的稳定增长，增加居民收入。
（2）居民消费水平不仅取决于当前的收入，而且受未来收入预期的影响。
（3）社会总体消费水平的高低与人们收入差距的大小有密切关系人们的收入差距过大，总体消费水平会降低，反之，提高。
（4）物价的变动会影响人们的购买能力。一般来说，物价上涨，人们的购买力普遍降低，会减少对商品的消费量；物价下降，则购买力普遍提高，会增加对商品的消费量。
2、消费类型
（1）按消费对象不同，可以分为有形商品消费和劳务消费。
（2）按交易方式不同，可以分为钱货两清的消费、贷款消费和租赁消费。
（3）按消费的目的不同，可以分为生存资料消费、发展资料消费和享受资料消费。
3、消费结构
（1）消费结构，反映人们各类消费支出在消费总支出中所占的比重。消费结构不是一成不变的，它会随着经济的发展、收入的变化而不断变化。
（2）恩格尔系数指食品支出占家庭总支出的比重。从食品支出在家庭总支出中所占的比重，可以大致推知家庭生活水平的高低。恩格尔系数减小，通常表明人们生活水平提高，消费结构改善。恩格尔系数过大，必然限制消费层次和消费质量的提高。

（二）树立正确的消费观
1、消费心理
人们的消费行为受消费心理的影响。（人们的消费心理主要包括从众心理、求异心理、攀比心理、求实心理）
（1）从众心理引发的消费
利------健康、合理的从众心理引发的消费，可以带动某一产业的发展。
弊------不健康、不合理的从众心理引发的消费不利于经济的良性发展，对个人生活也不利。
态度------要具体分析，盲目从众不可取。
（2）求异心理引发的消费
利------可以推动新工艺和新产品的出现。
弊------要考虑社会认可，要考虑代价。
态度------为显示与众不同过分标新立异，不值得提倡。
（3）攀比心理引发的消费
这是出于一种炫耀心理而进行的消费，是一种不健康的消费心理。
（4）求实心理主导的消费
这是一种理智的消费，对个人生活和社会发展都有利，应该提倡。
2、消费行为
消费者应树立正确的消费观，做理性的消费者，践行正确的消费原则。
第一，量入为出，适度消费。要求消费者在自己的经济承受能力之内进行消费，过度消费和过于节俭都是不可取的。
第二，避免盲从，理性消费。要避免跟风随大流，避免情绪化消费，避免只重物质消费忽视精神消费的倾向。
第三，保护环境，绿色消费。绿色消费是以保护消费者健康和节约资源为主旨，符合人的健康和环境保护标准的各种消费行为的总称，核心是可持续性消费。
第四、勤俭节约，艰苦奋斗。（这是中华民族的传统美德和优良作风，一个没有艰苦奋斗精神作支撑的民族，难以自立自强；一个没有艰苦奋斗精神的人，难以战胜困难，成就事业。艰苦奋斗作为一种精神财富，任何时候都要发扬广大。）

四、 生产与经济制度
（一）生产与消费的关系
生产决定消费，消费对生产有反作用，消费是生产的最终目的和动力。
1、生产决定消费
第一，生产决定消费的对象。
第二，生产决定消费的方式。
第三，生产决定消费的质量和水平。
第四，生产为消费创造动力。物质资料的生产是人类社会赖以存在和发展的基础。
例题：
1、在古代，即使是皇帝也享受不到看电视的乐趣。这个事实说明（ B ）
2、济宁市数字电视的整体转换工作于2007年全面启动，而在10年以前老百姓认为模拟电视的节目就已经够丰富了，画面够清晰了，音质够有冲击力了。这说明（ C ）
3、网络技术的出现和广泛应用，使许多人更乐意在网上看电视、看电影、看新闻。这说明（ A ）
4、随着无线网络通讯技术的发展，人们盼望着无线上网的平民化时代尽快到来。这体现了（ D ）
A、生产决定消费的方式 B、生产决定消费的对象
C、生产决定消费的质量和水平 D、生产为消费创造动力
2、消费对生产有反作用，消费是物质资料生产总过程的最终目的和动力。
第一，消费拉动经济增长，促进生产发展。
第二，消费所形成的新的需要，对生产的调整和升级起着导向作用。
第三，一个新的消费热点的出现，往往能带动一个产业的出现和成长。
第四，消费为生产创造出新的劳动力，能提高劳动力的质量，提高劳动者的生产积极性。
3、大力发展生产力
（1）原因
大力发展生产力，是解决我国社会主义初级阶段主要矛盾的需要，是社会主义的本质要求。
（2）意义
只有大力发展社会生产力，才能为巩固社会主义制度建立雄厚的物质技术基础；才能充分显示社会主义的优越性；才能不断增强综合国力，提高我国的国际地位。
（3）措施
第一，坚持以经济建设为中心，不断解放和发展生产力；
第二，全面提高劳动者素质，包括思想道德素质、科学文化素质和身体素质。
第三，科技是第一生产力，要加快科学技术的发展，大力推进科技进步与创新；
第四，必须通过改革，调整生产关系中与生产力不相适应的部分，调整上层建筑中与经济基础不相适应的部分。改革是社会主义的自我完善和发展。
（二）我国的基本经济制度
以公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社会主义初级阶段的基本经济制度。
1、公有制为主体
生产资料公有制是社会主义的根本经济特征，是社会主义经济制度的基础。
在我国社会主义初级阶段，公有制经济包括国有经济、集体经济以及混合所有制经济中的国有成分和集体成分。
（1）如何增强公有制的主体地位
第一，必须深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控制力、影响力。
第二，必须推进集体企业改革，发展多种形式的集体经济、合作经济。
2、公有制的主体地位的主要体现
第一，公有资产在社会总资产中占优势；（就全国而言）
第二，国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。
2、国有经济及其主导作用
（1）国有经济的地位和作用
国有经济是我国国民经济的支柱，它掌握着国家的经济命脉，在国民经济中起主导作用。发展、壮大国有经济，对于发挥社会主义制度的优越性，增强我国的经济实力、国防实力和民族凝聚力，提高我国的国际地位，具有关键作用。
（2）国有经济主导作用的具体体现
国有经济的主导作用主要体现在控制力上，即体现在控制国民经济发展方向、控制经济运行的整体态势、控制重要稀缺资源的能力上。在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位。
3、多种所有制经济共同发展
在我国现阶段，除公有制经济外，还存在大量的个体经济、私营经济和外资经济等非公有制经济。
（1）个体经济------由劳动者个人或家庭占有生产资料，从事个体劳动和经营。以劳动者自己的劳动为基础，劳动成果直接归劳动者所有和支配。
特点：以手工劳动为主，规模小、投资少、设备简单、经营灵活等。
（2）私营经济------以生产资料私有和雇佣劳动为基础，以取得利润为目的。
特点：与个体经济相比，规模较大，设备较先进，劳动生产率较高，对提高国家的综合经济实力有积极作用。
个体和私营经济的作用：有利于利用分散资金，发展商品生产，满足人 民生活需要，解决劳动者就业，增加劳动者收入和国家税收。
（3）外资经济------指外国投资者和港澳台投资者根据我国法律、法规在我国大陆设立的独资企业以及中外合资企业、中外合作经营企业中的外商投资部分。
作用：有利于引进境外资金和先进技术，学习境外的先进管理经验，扩大就业，扩大出口，增加财政收入。
（4）实行公有制为主体，多种所有制经济共同发展的基本经济制度的必然性
第一，这一基本经济制度，适合社会主义初级阶段生产力发展不平衡、多层次的状况，符合社会主义的本质要求。
第二，实践证明，这一基本经济制度，有利于促进生产力的发展、有利于增强综合国力、有利于提高人民生活水平。
第三，必须坚持和完善这一基本经济制度，毫不动摇地巩固和发展公有制经济，毫不动摇地鼓励、支持、引导非公有制经济发展，形成各种所有制经济平等竞争、相互促进的新格局。

五 企业与劳动者
（一）、生产的微观主体------企业
企业的含义------企业是以营利为目的而从事生产经营活动，向社会提供商品或服务的经济组织。
企业的地位------企业是市场经济活动的主要参加者，是国民经济的细胞。在我国，各类企业共同构成社会主义市场经济的微观基础，其中，国有企业在我国国民经济中发挥着主导作用。
1、现代企业的组织形式-----公司制。
（1）公司的含义----公司是依法设立的，全部资本由股东出资，以营利为目的的企业法人。
（2）公司股东的权利和公司的义务
公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。
公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。
（3）公司制的优点
公司制具有独立法人地位、有限责任制度和科学管理机构等优点。
2、公司的类型
有限责任公司和股份有限公司是我国法定的公司形式。（比较见教材P40。）
3、公司的组织形式
公司的组织机构通常由三部分组成：决策机构------股东大会及其董事会；执行机构------总经理及其助手；监督机构------监事会。这些机构之间权责明确、相互制衡，可以有效提高公司的运行效率和管理的科学性，促进公司的发展。
4、我国的个人独资企业和合伙企业（区分见教材39页）
5、公司的经营和发展
（1）意义：公司经营的直接目的是利润，只有保持一定的营利能力，公司才能开发技术，更新设备，扩大规模，增强企业的市场竞争能力，为社会创造更多的财富。
（2）公司经营成功的决定因素
第一，公司要制定正确的经营战略；
第二，公司要提高自主创新能力，依靠技术进步、科学管理等手段，形成自己的竞争优势；
第三，公司要诚信经营，树立良好的信誉和企业形象。良好的信誉和企业形象是企业的无形资产，对企业的生存竞争至关重要。
6、企业兼并与企业破产
（1）企业兼并
经营管理好、经济效益好的优势企业，兼并那些相对劣势的企业。可以扩大优势企业的规模，增强优势企业的实力，以优带劣，提高企业和整个社会的资源利用效率，有益于促进国家经济的发展。
（2）企业破产
对长期亏损、资不抵债而又扭亏无望的企业，按法定程序实施破产结算的经济现象。实行企业破产制度，有利于强化企业的风险意识，促使企业在破产的压力下改善经营管理，提高企业竞争力，及时淘汰落后企业，有利于社会资源的合理配置和产业结构的合理调整。
（3）企业联合
指企业之间为增强市场竞争力，获得更大的经济效益，而实行的合营或合并。大企业之间的联合通常叫做“强强联合”。

（二）劳动者
1、劳动光荣
劳动是劳动者的脑力和体力的支出，是物质财富和精神财富的创造活动。劳动者是生产过程的主体，在生产力发展中起主导作用。劳动是人类文明进步发展的源泉，我国劳动者分工不同，地位平等，都为社会主义现代化建设作贡献，都应该得到承认和尊重，光荣属于劳动者。
2、劳动与就业
（1）劳动与就业的意义
第一，就业是民生之本，对整个社会生产和发展具有重要意义。
第二，就业使得劳动力与生产资料相结合，生产出社会所需要的物质财富和精神财富。
第三，劳动者通过就业取得劳动报酬，使社会劳动力能够不断再生产。
第四，劳动者的就业，有利于其实现自身的社会价值，促进人的全面发展。
第五，劳动者就业，有利于实现共同富裕，构建和谐社会。
（2）我国目前的就业形势不容乐观
我国的人口总量和劳动力总量都比较大；劳动者素质与社会经济发展的需要不完全适应；劳动力市场不完善，就业信息不畅通。
3、劳动者如何就业
（1）党和政府从人民群众的根本利益出发，把扩大就业放在经济社会发展的突出位置，实施积极的就业政策，完善市场就业机制，扩大就业规模，改善就业结构。
（2）劳动者要树立正确的就业观念，树立自主择业观、竞争就业观、职业平等观和多种方式就业观，发扬创业精神，靠自己的双手开拓新的生活；劳动者要不断提高自身技能和素质，树立终身学习的理念，主动适应劳动力市场的需要。
（3）良好的政治思想素质和遵纪守法、团结合作、爱岗敬业、诚实守信、奉献社会等道德品质，丰富的专业知识、综合性知识和技能，良好的身体素质和心理素质，是实现职业理想必不可少的因素。
（4）劳动者在既定的岗位上就业、成才，要发挥主观能动性，发扬创业精神。　　
4、依法维护劳动者权益
（1）我国劳动者享有的权利包括：平等就业和选择职业的权利，取得劳动报酬的权利，休息休假的权利，获得劳动安全卫生保护的权利，接受职业技能培训的权利，享受社会保险和福利的权利，提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。
（2）劳动者的权利与义务的关系
劳动者享受权利以履行义务为前提，自觉履行义务是获得权利、维护权益的基础。
（3）为什么要维护劳动者权益
实现和维护劳动者权益，是社会主义制度的本质要求。是保障劳动者主人翁地位的前提，是充分调动和发挥劳动者的积极性、创造性的保证。
（4）如何维护劳动者合法权益
第一，自觉履行劳动者义务，是获得权利、维护权益的基础；
第二，依法签订劳动合同是维护劳动者合法权益的重要依据；
第三，劳动者要增强权利意识和法律意识，当自己的权益受到侵犯时，应以合法手段和法定程序维护权益，不应采用非法手段施加报复。

六、投资理财的选择
（一）便捷的投资------储蓄存款
1、利息、利率和本金
在我国，储蓄存款都能获得利息，它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。利息的多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。存款利息的计算公式为：
利息==本金×利息率×存款期限
2、目前，我国的储蓄主要有活期储蓄和定期储蓄（最常用的形式是整存整取，此外还有零存整取、存本取息、整存零取等具体形式）两大类。
活期储蓄流动性强，灵活方便，但收益低；定期储蓄流动性差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。银行信用比较高，储蓄存款比较安全，风险较低，但也存在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。
3、、商业银行的主要业务----存款业务、贷款业务、结算业务。
（1）存款业务。这它是商业银行的基础业务。
（2）贷款业务。是我国商业银行的主体业务，是商业银行营利的主要来源。
贷款对象主要有工商业贷款（发放给工商企业）和消费贷款（发放给消费者个人）。贷款时，银行要评估借款人的信用状况，根据评估的结果决定是否发放贷款。
（3）结算业务。是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。银行对此收取一定的服务费用。
此外，商业银行还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保险箱等服务。
4、商业银行的作用
第一，为我国经济建设筹集和分配资金，是社会再生产顺利进行的纽带。
第二，银行能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和政府作出正确的经济决策提供必要的依据。
第三，对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，以优化产业结构，提高国民经济效益。

（二）高风险、高收益的投资------股票
1、股票。股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。股票代表其持有者对股份公司的所有权，其持有者是公司的股东，股东不能要求公司返还其出资，如要改变股东身份，要么等待公司的破产清盘，要么将股票转售给第三人。在我国并不是所有的股份有限公司的股票都可以上市交易，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合一定的条件，并要经国务院证券监管机构核准。上市公司的股票可以在股票市场流通买卖。
2、股票投资的收入。
股票投资的收入包括两部分。一部分是股息和红利收入，即股票持有人作为股东享有的从股份公司取得的利润分配收入。它来源于企业利润。公司有盈利才能分配股息。另一部分收入来源于股票价格上升带来的差价。
3、股票市场建立的意义。
股票市场的建立和发展，对搞活资金融通，提高资金的使用效率，筹措建设资金，促进企业改革和发展，具有重要作用。
（三）稳健的投资------债券
1、发行债券是企业或政府筹集资金的另外一种重要方式。债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付约定利息，并到期偿还本金。
2、我国债券的种类
根据发行者不同，债券主要分为国债、金融债券和企业债券。在三者中，国债信誉最高，风险最小，收益最小，但一般高于同期的银行储蓄存款利率；企业债券风险最大，利率通常高于国债和金融债券，收益最高；金融债券与企业债券相比，风险较小，利率通常低于一般的企业债券，但高于风险更小的国债和银行储蓄存款。
3、对股票和债券的间接投资方式------购买证券投资基金（简称“基金”）
基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，其优势主要在于专家经营、专业管理，比较适合于缺乏足够投资知识、时间和精力的投资者。
（四）规避风险的途径----购买商业保险
购买保险，是规避风险的有效措施。这里所说的保险，是区别于社会保险的商业保险。
1、在我国，只有依法设立的保险公司才能经营保险业务。
保险分为人身保险和财产保险两大类。
2、订立保险合同的原则：公平互利、协商一致、自愿订立的原则。 　　
（五）投资收益与投资风险
1、存款、股票、债券和保险四种投资方式，都有自己的特点。一般说来，收益高的投资方式，则安全性较小。认清各种投资方式的利弊，才能更好地规避风险，使自己的资金保值增值。　　
2、投资理财的原则　　
第一，、投资理财要认清各种投资方式的特点，要考虑投资的回报率，也要考虑投资的风险性。
第二、投资理财要根据自己的家庭实际情况和经济承受能力进行投资选择。
第三、投资理财要注意投资渠道的多样化，各种投资要坚持适度原则。
第四、投资理财既要考虑个人利益，也要考虑国家利益，做到利国利民，通过合法渠道进行投资。
七 、个人收入的分配
（一）分配制度
1、生产决定分配
生产决定分配，生产资料所有制决定分配方式。在社会主义初级阶段，实行公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，相应地就必须实行以按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。
2、按劳分配及其作用
（1）按劳分配是社会主义公有制经济中个人消费品分配的基本原则。
（2）坚持按劳分配的原因（必要性）
实行按劳分配，是由我国现实的经济条件决定的。
第一，生产资料公有制是实行按劳分配的前提；
第二，社会主义公有制条件下生产力的发展水平，是实行按劳分配的物质基础；
第三，社会主义条件下人们劳动的性质和特点，是实行按劳分配的直接原因。
（3）坚持按劳分配的作用
第一，实行按劳分配，有利于充分调动劳动者的积极性和创造性，促进社会生产的发展；
第二，按劳分配作为社会主义性质的分配制度，是消灭剥削和消除两极分化的重要条件，体现了劳动者共同劳动、平等分配的社会地位。
（4）按劳分配在所有分配方式中占居主体地位。
3、我国多种分配方式并存
（1）按个体劳动者劳动成果分配（适用于个体经济）
个体劳动者个人占有生产资料，独立从事生产经营活动，其劳动成果扣除成本和税款后直接归劳动者所有。个体劳动者的合法收入受国家保护。
（2）按生产要素分配
发展社会主义市场经济，还要健全生产要素按贡献参与分配的制度。
（3）确立按生产要素分配的意义
这是对市场经济条件下各种生产要素所有权存在的合理性、合法性的确认，体现了国家对公民权利的尊重，对劳动、知识、人才、创造的尊重。有利于让一切生产要素的活力竞相迸发，让一切创造社会财富的源泉充分涌流，造福于人民。

（二）收入分配与社会公平
1、 社会公平的重要体现
（1）收入分配的公平，主要表现为收入分配的相对平等，即要求社会成员之间的收入差距不能过于悬殊，要求保证人们的基本生活需要，与平均主义有根本区别。
（2）合理的收入分配制度是社会公平的重要体现。
（3）公平的收入分配，是社会主义分配原则的体现，它有助于协调人们之间的经济利益关系，实现经济发展、社会和谐。
（4）如何实现收入分配的公平
第一，坚持和完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度；
第二，要逐步提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重，建立企业职工工资正常增长机制和支付保障机制。
第三，再分配更加注重公平是实现社会公平的另一重要举措。要加强政府对收入分配的调节，保护合法收入，调节过高收入，取缔非法收入，把收入差距控制在一定范围内，防止出现严重的两极分化，实现公平分配。
2、处理好效率与公平的关系
（1）效率是人类经济活动追求的基本目标之一。效率的提高意味着资源的节约和社会财富的增加。
（2）在社会主义市场经济条件下，效率与公平具有一致性。一方面，效率是公平的物质前提。另一方面，公平是提高经济效率的保证。效率与公平分别强调不同的方面，二者又存在矛盾。
（3）处理好效率与公平的关系，既要反对平均主义，又要防止收入差距悬殊；既要落实分配政策，又要提倡奉献精神；在鼓励人们创业致富的同时，倡导回报社会和先富帮后富。

八、 国家收入的分配
（一）财政收入与支出
1、财政收入的构成
（1）国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。
（2）财政收入分为税收收入、利润收入、债务收入、其他收入。
2、税收与财政的关系-----税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源，在财政收入中占主导地位，是征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。
3、影响财政收入的因素
影响财政收入的因素很多，其中主要是经济发展水平和分配政策。
经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，只有经济发展水平不断提高，社会财富不断增加，才能保证国家财政收入的持续增长。
国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
4、财政支出的构成
（1）国家对筹集的财政资金进行分配和使用，就是财政支出。
（2）财政支出的构成
财政支出可分为经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
5、财政收支平衡
1、财政收入与支出的关系，不外有三种：财政收支平衡、财政盈余、财政赤字。受多种因素的制约，财政收支完全相等的情况几乎不存在。
2、当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字，都属于财政收支平衡。
（二）财政的巨大作用
1、财政与基础设施工程
财政具有促进资源合理配置的作用。完全由市场配置资源，会导致某些行业、地区资源严重不足，影响社会经济生活的正常运行与发展。国家财政支持基础设施和工程的建设，有利于资源的合理配置。
2、财政与宏观调控
国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。经济平稳运行要求社会总供给与总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。在经济增长滞缓、经济增长主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出和减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。反之，在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求、稳定物价，给经济“降温”。
3、财政与人民生活保障
国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。财政通过国民收入的再分配，缩小收入差距，促进教育公平，健立社会保障体系与基本医疗卫生制度，保障和提高人民的生活水平，推动建设社会主义和谐社会。

九、 征税和纳税
（一）税收及其种类
1、税收----从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有税必有法，税法是税收的法律依据和法律保障。
2、税收的基本特征----强制性、无偿性、固定性。这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
税收的三个特征的关系------紧密联系、不可分割的。税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
3、税收的种类
根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。每个税种都有特定的纳税人、征税对象和计税标准。
目前在我国，增值税和个人所得税是影响很大的两个税种。
（1）增值税------是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
增值税只对增值额征税，不仅可以避免对一个经营额重复征税，而且可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。它有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增长。
（2）个人所得税------是国家对个人所得征收的一种税。我国个人所得税，按应税项目不同，分别实行超额累进税率（按征税对象数额大小，规定由低到高不同等级的税率）和比例税率（不论征税对象数额大小，只规定一个恒定的税率）。实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低。我国个人工资、薪金所得税税率，是典型的超额累进税率。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
4、税收的作用
第一，税收是组织财政收入的基本形式；
第二，税收是调节经济的重要杠杆；
第三，税收是国家实现经济监督的重要手段。
5、依法纳税是公民的基本义务
在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的，国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的税收作为物质基础，因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
6、违反税法的行为及处罚
（1）违反税法的行为包括偷税、欠税、骗税、抗税。
（2）处罚措施：如果发生违反税法的行为，税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法