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2023 年 9 月中模块在投资项目管理中的应用王夏洋（中国海洋石油集团有限公司，北京 100010）【摘要】为提高投资项目管理效率袁对企业资源计划渊enterprise resource planning,ERP冤系统中的项目系统渊project system,PS冤模块进行研究袁阐述了其在项目规划尧进度管理和成本控制方面的重要作用遥 在项目规划阶段袁PS 模块通过工作分解结构渊work breakdown structure,WBS冤和标准化的 WBS 编码明确项目任务和职责分工袁提高规划的效率和准确性曰在进度管理中袁PS 模块实现对项目时间进度和资源使用的动态监控袁发现和解决进度偏差曰在成本管理上袁PS 模块提供预算管理尧成本预测等功能袁实现对项目成本的有效控制遥 应用 PS 模块袁可以加强投资项目管理袁控制项目风险袁提升企业投资效益遥【关键词】ERP 系统曰PS 模块曰投资项目管理曰WBS 编码标准化【中图分类号】TP315【文献标识码】A【文章编号】1006-4222（2023）09-0157-030 引言在激烈的市场竞争环境下，企业的投资项目管理直接关乎企业效益和发展。为进行规范化和专业化的投资项目管理，企业资源计划（enterprise resourceplanning，ERP）系统中的项目系统（project system，PS）模块发挥着重要作用。PS 模块在项目的规划、执行、控制等阶段提供了专业的管理工具。特别是 PS模块中的工作分解结构（work breakdown structure,WBS）和标准化的 WBS 编码应用，进一步提高了项目管理的效率和准确性。本文通过具体分析 PS 模块在投资项目规划、进度控制和成本管理等方面的应用，揭示其在提升项目管理专业化水平方面的重要价值。1 投资项目管理 ERP 系统概述ERP 系统是一种集成的管理信息系统，其目标是通过全面整合和优化企业内部资源，提高企业的运营效率，增强企业的竞争力1。ERP 系统通常包括财务管理、供应链管理、生产管理、人力资源管理、销售和客户关系管理等多个模块，其共同构成了企业的核心业务流程，并通过系统的集成，使得各个业务流程可以相互协同，形成一个整体、协调一致的企业运营管理体系。投资项目管理是企业决策的重要环节，在这个过程中，ERP 系统发挥了至关重要的作用。ERP 系统集成了各种软件应用套件，这些套件使企业的各个部门能够在同一个平台上无缝共享信息和执行业务流程，为投资项目管理提供了全方位的支持。在投资项目管理中，ERP 系统的集成性非常重要。在项目初期的投资决策阶段，ERP 系统能够提供全面的财务数据，使管理层能够基于准确、及时的信息做出科学决策。当项目启动后，ERP 系统中的供应链管理模块可以帮助项目团队进行采购和物流管理，从而保证项目的顺利进行。此外，ERP 系统还提供了一个中央数据库，这个数据库包含了企业的所有业务数据，可以实时将这些数据传递给各个部门。在投资项目管理中，实时共享所有与项目相关的信息，对于保证项目的顺利进行，避免项目延期和超预算具有重要意义。项目团队可以实时获取财务部门的成本数据，从而更好地控制项目预算。同时，项目团队也可以通过 ERP 系统实时获取销售部门的市场反馈，从而及时调整项目方案。总体来说，ERP 系统通过提供一个集成的软件平台以及可实时共享数据的中央数据库，为投资项目管理提供了全面的支持，从投资决策到项目执行，再到项目收尾，ERP 系统都能够提供必要的数据和工具，帮助企业更好地管理投资项目，提高投资效益。2 PS 模块在投资项目管理中的应用对于企业来说，每年的投资项目众多，包括勘探类、开发类、生产资本性支出类、并购类及固定资产无形资产购置类等多种类型，安排总投资数额巨大。如何有效地管理这些项目，使项目投资控制在当年预算以内，是投资项目管理的重要任务。PS 模块在有效地管理这些项目，并确保投资控制在预算内等方面起着重要作用。PS 模块是 ERP 系统中的一个重要组成部分。PS模块的主要功能是为项目管理提供工具和支持，包括项目立项、规划、执行、监控和关闭等全过程的管专题综述1572023 年 9 月理2。在 PS 模块中，可以创建和管理项目，定义项目的结构和任务，分配项目资源，跟踪项目进度，控制项目成本，以及进行项目风险管理和绩效评估等。PS模块能与 ERP 系统的财务管理、供应链管理、人力资源管理等其他模块集成，以实现项目管理的全面和深度集成。在投资项目中，PS 模块能够帮助项目管理团队更有效地规划、实施、跟踪和控制项目。2.1 PS 模块在投资项目规划阶段的应用在投资项目规划阶段，PS 模块首先被用于定义项目的结构。在 ERP 系统中，PS 模块通过 WBS，能够将一个复杂的项目分解为多个可管理的工作包。投资项目每个任务都被赋予一个特定的标识符，即WBS 编码。该编码是对 WBS 中每项任务的唯一标识，提供了一个清晰、特定的路径来追踪项目的各个任务3。从顶层的项目名称开始，WBS 编码逐级深入每个具体的任务和子任务，形成了一个树状的层级结构。编码创建过程遵循自上而下的原则，从整个项目开始，递归地将其分解为各个子任务，每个子任务都有自己的独特编码。这个过程将任务分解到可管理和控制的最小工作包，而每个分解的任务或子任务在被赋予 WBS 编码的同时，也明确了该任务的负责人或团队。这种方式确保了项目的每一项工作都有明确的责任主体，为整个项目的管理和控制提供了便利。表 1 为某投资项目编码方案。在表 1 中，项目被分解为了 3 个主要的工作包，包括初步勘探、详细勘探和评估。每个主要的工作包又被进一步分解为多个子任务。例如，初步勘探被分解为数据收集和初步分析两个子任务。每个任务都分配有一个唯一的 WBS 编码，这有助于项目经理和团队成员追踪和管理任务进度。每个任务也都分配给了一个特定的负责人，这有助于明确责任并确保任务顺利完成。此外，引入标准化的 WBS 编码对提高投资项目管理效率起到关键作用。WBS 编码标准化是投资项目管理中一个重要的专业化管理手段，其核心思想是对项目中的 WBS 实施系统化和规范化的编码。首先，WBS 编码每个层级都设置数字或字母进行表示，形成一个合理的编码体系，这种结构清晰反映了项目由上而下的工作分解情况。其次，在编码的新增、扩展和修改上规定了明确统一的规则，所有 WBS 编码必须保持唯一性，避免混淆。再次，企业还制定了统一的 WBS 编码标准，作为所有项目遵循的编码准则。项目管理人员负责根据该标准建立项目的 WBS编码体系。最后，项目团队都必须按照 WBS 编码来进行项目计划、任务跟踪、进度管理等工作，做到编码应用的统一。WBS 编码标准化可以使项目管理更加系统、规范，有效提高项目规划和控制的效率。其能支持项目经理进行全面系统的项目规划，也使跟踪控制工作更加精准。WBS 编码标准化已经成为项目管理专业化的重要基础和手段，值得在企业投资项目管理实践中推广应用。总体来说，在投资项目规划阶段，PS 模块不仅能够支持项目经理进行详细准确的项目规划，而且通过应用 WBS 编码标准化，进一步提高了项目管理的效率和准确性。2.2 PS 模块在投资项目进度管理的应用在投资项目进度管理中利用 PS 模块，可以将投资项目分解为多个独立的子任务，并为每个子任务设定详细的时间表，清晰地反映项目的开始和结束时间、工作进度以及完成的阶段4。这样一来，项目经理和团队成员可以直观地看到每个子任务的当前状态以及项目整体进度。PS 模块不仅提供了时间表功能，还可以进行资源管理。在资源管理方面，PS 模块可以跟踪和管理项目使用的所有资源，帮助团队合理配置和使用资源，以便提高资源利用效率，避免资源浪费。PS 模块也可以进行风险管理。通过收集和分析项目数据，PS 模块可以预测可能出现的问题，为项目经理提供警示。如果项目进度出现延误，或者成本超出预算，PS 模块会立即发出警报，提醒项目经理进行干预。在所有这些功能中，PS 模块的另一个强大之处还在于其报告和分析功能。PS 模块可以生成详细的报告，展示项目各个方面的数据，包括进度、资源使用情况等，从而帮助项目经理和团队成员了解项目WBS 编码任务描述负责人1.0勘探类项目项目经理1.1初步勘探经理 11.1.1数据收集工程师 11.1.2初步分析工程师 21.2详细勘探经理 21.2.1高级数据收集工程师 31.2.2详细分析工程师 41.3评估经理 31.3.1项目评估工程师 51.3.2报告编写工程师 62.0报告提交项目经理表 1 某投资项目编码方案专题综述1582023 年 9 月的整体情况，发现并解决问题。同时，PS 模块还提供了一系列的趋势分析、比较分析等数据分析工具，可以帮助项目经理深入理解项目的状况，做出更明智的决策。例如，一个开发类项目包括设计、开发、测试等阶段，在项目执行的过程中，项目经理可以通过 PS模块实时查看和跟踪每个子任务的完成进度。假设在开发阶段，项目经理发现项目的实际进度落后于计划进度时，则可以通过 PS 模块的详细进度报告，迅速找出可能导致进度落后的问题。问题可能包括人力或设备等资源分配不足，或者是任务之间的冲突没有得到妥善处理。一旦找到了问题的症结，项目经理就可以采取措施进行调整。在 PS 模块中，项目经理可以方便地重新分配资源，如增派人力或设备等。此外，如果问题在于任务的优先级设置不合理，项目经理也可以在 PS 模块中重新安排任务，如修改任务的优先级或者调整任务执行顺序等。因此，通过 PS 模块，项目经理不仅可以迅速发现问题，而且可以及时解决问题，确保项目能够按照计划进行，从而最大限度降低投资风险和提高投资回报。2.3 PS 模块在投资项目成本控制的应用在企业进行投资项目管理时，成本控制是一个重要且不可忽视的环节。PS 模块在这方面提供了强大的功能，使得项目经理可以更加有效地控制项目成本。具体来说，PS 模块能够帮助项目经理跟踪和记录每一个子任务的实际成本，包括人力资源、设备使用、材料采购等直接成本，以及行政管理、财务等间接成本5。实时跟踪和记录成本为项目经理提供了精准的成本数据，能够帮助其了解项目执行过程中的实际成本状况。另外，在项目规划阶段，PS 模块支持项目经理制定各项任务的详细预算、资源预算等项目预算，PS 模块可以帮助项目经理比较每个子任务的实际成本与其预算。例如，如果在并购类项目的谈判阶段，项目经理发现律师费用超出了预算，其可以通过 PS 模块迅速找出这一问题，并及时进行调整，寻找费用更低的法务，或者重新分配项目资源，将部分资源从其他低优先级的任务中调整出来。更为重要的是，PS 模块还可以进行预测性成本分析。利用历史数据和当前项目进度，PS 模块可以预测项目的未来成本。这种预测性成本分析为项目经理提供了提前预防成本超支的可能性，有助于避免在项目后期因为预算超出而导致项目延误或取消。同时，PS 模块的报告和分析功能还可以为项目经理和相关决策者提供项目成本全面视图。报告可以清晰地反映项目的成本细节，如哪些子任务的成本超出了预算，哪些资源的使用超出了计划等。这种可视化报告能够使项目经理和相关决策者更好地理解项目成本的构成，找出成本控制的问题，并采取适当的措施进行调整。总体来说，PS 模块对于投资项目的成本控制至关重要。通过提供详细的预算管理、资源跟踪和预测性分析，PS 模块为项目经理和团队提供了实时、准确的成本信息，使其能够更有效地控制项目成本，防止成本超支，提高项目的财务效益。3 结语PS 模块在投资项目管理的各个方面发挥着重要作用。在项目规划阶段，PS 模块通过项目结构化分解和运用标准化的 WBS 编码，提高了规划的专业性和系统性；在项目进度管理上，PS 模块实现了对项目进度和资源使用的精准跟踪，使项目调控更加科学；在项目成本控制上，PS 模块提供了预算管理和预测分析功能，有效控制了项目成本。应用 PS 模块不仅优化了投资项目管理的流程，提高了管理的专业化水平，也使项目进度管理和成本控制更加精准，从而大幅降低了项目风险。因此，PS 模块与标准化 WBS 编码已成为投资项目管理中不可或缺的平台和工具。相关企业应积极运用 PS 模块，以充分发挥其在提升项目管理效率和增强项目管理效果方面的重要作用。参考文献1 于彩萍.ERP 系统在投资项目管理中的应用J.化工管理，2018（17）：45-46.2 李昆，苑敏.项目投资控制与 ERP 系统 IMPS 模块操作流程的客观联系J.邢台职业技术学院学报，2016，33（4）：61-69.3 宋冠蕾.SAP/PS 系统在投资项目管理中的应用J.铁路采购与物流，2013，18（7）：37-39.4 冯媛媛.浅谈 ERP 系统中投资管理及项目系统模块（PS）的应用J.科技通报，2012，28（10）：91-93.5 林定风.论 WBS 在项目工程管理中的应用J.建材与装饰，2016（20）：160-161.作者简介院王夏洋（1988），男，汉族，内蒙古呼和浩特人，硕士研究生，经济师，主要从事 ERP 系统深化应用与运维工作。专题综述159