个人报销管理规定-fin.docx

文化发展股份有限公司

个人费用报销管理规定

2010

文件说明
文件名称
个人费用报销管理规定
文件编号
文件级别
文件密级
文件类型
文件号
附件号
HD
P
FI
2011001
00
文件版本
第一版正式版
执行状态
执行中
编制责任人

审核责任人

审批责任人

编制日期

审核日期

审批日期

第一章 总则
1-1 目的
为了加强文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）员工个人费用管理行为，防范费用管理中的差错与舞弊，合理控制费用开支，提高资金使用效益，结合本公司实际情况，制定本制度。
1-2 内容
本制度所称个人费用，包含差旅费、市内交通费、通讯费、招待费以及员工因公发生的其它费用等。
1-3 费用分级管理
本公司对个人费用支出控制，采取分级管理，即从费用的重要等级、可控性、发生频率等几方面因素，将费用分成三个级别，并对不同级别的费用采取不同的审批程序进行控制管理。
一级控制项目：个人项目金额大或项目总额在费用中所占比重大的项目，包含长途交通费、业务招待费、二级及三级控制项目外的费用。
二级控制项目：个人项目金额较大或项目总额在费用中所占比较较大的项目，包含住宿费、市内交通费。
三级控制项目：个人项目金额较小且固定的项目，包含出差补贴、通讯费、加班补贴。
1-4 适用范围
本规定适用于公司所有员工，包括正式员工、试用期员工及特聘员工。
第二章 差旅费
2-1 内容
本制度所指差旅费指公司员工因公出差所发生的往返交通费、住宿费、当地交通费、餐费、招待费等。
2-2 出差审批
各部门员工出差，必须提前编制出差申请单，出差申请单应包括出差人员姓名、出差地点、出差事由、预计出差天数，同时编制差旅费明细预算；如果出差地点涉及多个省份的，应按省份分别编制预算；出差申请由部门经理（或总监）和主管副总裁审批。
2-3 差旅费预借及报销
2-3-1 员工出差需要预借差旅费的，必须填写个人借款申请单，同时附上经过审批的出差申请单和差旅费预算，经严格审批流程后方可支取款项。
2-3-2 员工出差返回后，应在一周内结清个人借款，报销差旅费。报销差旅费时必须填写差旅费报销单，按原差旅费预算明细科目，粘贴费用发票，并填写报销明细科目及金额，并需经严格审批流程后方可取得报销款项。
2-4 住宿费标准
出差人员的住宿费，按住宿天数实行限额控制。在限额标准内的住宿费，凭住宿费发票实报实销。超过限额标准的费用自理。
住宿费用报销应提供费用明细清单，如不能提供清单，员工则需在报销单上将住宿发票中房费及其他费用分开填写，以便财务审核。

住宿费标准如下：

报销级别
一类地区
二类地区
三类地区
董事长/总裁
实报实销
实报实销
实报实销
副总裁
400元/天
300元/天
300元/天
总监级（含副总监）
260元/天
200元/天
200元/天
部门主管、员工
180元/天
150元/天
120元/天
注：1、同性别两人同时出差在同一个地区的，只按一个人报销标准报销住宿费用。
2、地区分类的标准是按城市规模划分：
一类地区是指省会城市、直辖市、深圳、青岛、大连和苏州；
二类地区是指地级城市；
三类地区是指县级城市。
2-5 出差期间交通费标准
各级人员出差，应根据实际工作需要，本着节约原则，尽可能选择最合理路线、使用最经济的交通工具。
乘坐车、船、飞机的标准如下：

报销级别
飞机
火车
轮船
备注
董事长／总裁
普通舱
软席
一等舱

副总裁
普通舱
软席
二等舱

总监（含副总监）
普通舱
硬席
三等舱
当打折机票的价格低于该线路火车票价格的130%时，可以乘坐飞机。
部门主管、员工
普通舱（火车单程超过12小时）
硬席
三等舱
当打折机票的价格低于该线路火车票价格的130%时，可以乘坐飞机。
注：1、总监（含副总监）及以下级别出差不得乘坐飞机、动车、高铁，但对于在打折机票的价格高于该线路火车票或轮船价格的30%之内的且由于任务紧急或执行特殊任务确需乘坐飞机，事先必须经执行总裁批准。对于因工作需要且未经审批而乘坐飞机的，只能按该线路火车票或轮船两者最低价格报销。员工乘坐飞机报销时要有一个书面申请附在报销单据后面。
2、总监（含副总监）及以下级别出差地点的火车单程时间超过12小时的且打折机票的价格高于该线路火车票或轮船价格的30%之内的，因工作紧急须经执行总裁批准可以选择飞机普通舱；火车单程在6-12小时之间的可乘硬卧；火车单程在6小时之内的乘硬座。
2-6 出差补助标准
出差人员报销标准，按出差天数、地点实行限额控制。限额标准按城市划分。
出差天数按到达及离开时间，按天数计算报销。副总裁以上级别出差人员当地市内交通费、餐费及其他费用报销标准，在此报销标准内实报实销，总监级以下员工在工资中统一发放。
出差报销标准如下：
报销级别
一类地区
二类地区
三类地区
董事长/总裁
实报实销
实报实销
实报实销
副总裁
实报实销
实报实销
实报实销
总监级（含副总监）
35元/天
30元/天
30元/天
部门主管、员工
35元/天
30元/天
30元/天
地区分类的标准是按城市规模划分如下：

二类地区是指地级城市；
三类地区是指县级城市。
员工到江苏公司出差的不享受出差补助；到集团内其他子公司出差超过7天的，也不享受出差补助。
2-7 其他
2-7-1 出差期间招待客户所发生的费用，需经严格的审批程序进行审批，否则不予报销。
2-7-2 出差期间，事先经上级领导批准，就近回家探亲的，探亲发生的所有费用个人自理。
2-7-3 出差期间，因游览或非工作需要的一切开支，均由个人自理。
2-7-4 实际出差天数以往返交通费票据上显示的日期为准，包含周末。
2-7-5 差旅费实行一次一清原则，员工不得积压个人差旅费预借款，未办理前次差旅费借款核销的，不得再次申请借款；如有特殊情况，由主管副总裁审批。
第三章 其他费用
3-1 市内交通费
员工在外出办公需要乘坐交通工具时，均应使用公共汽车或地铁交通工具并实报实销，尽量不使用出租车交通方式。
以下四种情况，可以乘坐出租车：
1、公共汽车或地铁营业时间尚未开始或已结束的；
2、随身所携带重要物品或货物价值在1万元以上的（含1万元）；
3、随身所携带货物体积较大而不能一个人携带的（例如2大箱以上的），但能通过多名同事分开携带的除外；
4、紧急情况并经总监审批的。
3-2 通讯费
因工作需要长时间与外部联系或因公出差者通讯费报销标准：
副总裁级别500元/月
总监级别（含副总监）300元/月
经理级别150元/月
部门人员100元/月
注：
1、需要凭真实有效的话费票据，在标准内实报实销，超出部分个人自理。
2、报销的前提是必须24小时开机，以保证在第一时间联系到相关人员，若有因个人原因导致无法联系到的情况，将取消当月的话费补贴。
3-3 招待费及其它费用
如因工作需要招待客户，需事先经主管副总裁批准，所发生的招待费及其它费用，应本着“必要、合理、节约”的原则。报销时，需填写相应的支出审批单据，并附合规的原始发票，严格执行公司审批流程后准予报销。
第四章 附则
4-1 个人费用报销管理制度的解释与修订
4-1-1 本制度由内控审计部负责解释。
4-1-2 本制度的修订由总裁办公室提出、执行总裁审核并由总裁审批。
3-2 个人费用报销管理制度的生效
本制度由总裁审批生效。