会计1--作业.docx

建账、登账、结账

一、招商银行河北路支行2009年7月4日有关科目余额如下：
（一）有关明细账余额
201145886 化工厂活期户 260000 13031201 化工厂短期户 550000
201145887 机械厂活期户 250000 13031354 机械厂短期户 450000
201160211 百货商场活期户 320000
201176253 李某定期储蓄户 150000 201176553 王某定期储蓄户 140000
11321005应收利息——短期贷款利息56000
2241001其他应付款——代收个税 500
2231应付利息——定期储蓄户 12000
二、 该行7月5日发生如下经济业务：
1、 百货商场交来化工厂签发的转账支票一张，金额12480元
借：吸收存款—化工厂活期户 12480
贷：吸收存款—百货商场活期户 12480
2、 机械厂以现金支票支取工资25300元
借：吸收存款—机械厂活期户 25300
贷：库存现金 25300
3、 化工厂交来机械厂签发的转账支票一张，金额45000元
借：吸收存款—机械厂活期户 45000
贷：吸收存款—化工长活期户 45000
4、 经批准发放给机械厂临时贷款150000元
借：贷款—机械厂短期户 150000
贷：吸收存款—机械厂活期户 150000
5、 客户李某来行支取到期储蓄存款15000元，银行支付利息1670元，该利息中含已提应付利息1510元，银行按规定代扣税金120元后，以现金向客户支付存款本息。
借：利息支出 280
应付利息 1510
贷：其他应付款—代收个税 120
吸收存款—李某定期储蓄户 1670
借：吸收存款—李某定期储蓄户 16550
贷：库存现金 16550
6、 百货商场交来现金支票一张，支取备用金2500元
借：吸收存款—百货商场活期户 2500
贷：库存现金 2500
7、 化工厂交来销货现金25800元
借：库存现金 25800
贷：吸收存款—化工厂活期户 25800
8、 百货商场交存现金24500元
借：库存现金 24500
贷：吸收存款—百货商场活期户 24500
9、 化工厂归还到期贷款120000元，银行同时收入利息12000元，该利息中含已提应收利息10560元，
借：吸收存款—化工厂活期户 132000
贷：利息收入 1440
应收利息 10560
贷款—化工厂短期户 120000
10.结转当日利润
借：利息收入 1440
贷：本年利润 1440
借：本年利润 160
贷：利息支出 160

附该行有关帐表如下：
分 户 账
账号：201160211
户名：百货商场活期户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.5
转账

贷
320000
7.5

2500
12480

24500
贷
354480

分 户 账
账号：201145886
户名：化工厂活期户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4
转账

贷
260000
7.5

12480

132000

45000
25800
贷
186320
分 户 账
账号：13031201
户名：化工厂短期户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

借
550000
7.5

120000
借
430000
分 户 账
账号：201145887
户名：机械厂活期户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.5

贷
250000
7.5

25300
45000

150000

分 户 账
账号：13031354
户名：机械厂短期户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.5

借
450000
7.5

150000

分 户 账
账号：201176253
户名：李某定期储蓄户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

贷
150000
7.5

16550
1550

分 户 账
账号：201176553
户名：王某定期储蓄户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

贷
140000
分 户 账
账号：11321005
户名：应收利息——短期贷款利息
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

借
56000
7.5

10560

分 户 账
账号：2241001
户名：其他应付款——代收个税
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

贷
500
7.5

120

分 户 账
账号：2231
户名：应付利息——定期储蓄户
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

贷
12000
7.5

1510

贷
10490
分 户 账
账号：
户名：利息支出
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

7.5

160

160

0
分 户 账
账号：
户名：利息收入
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

7.5

1440
1440

0
分 户 账
账号：
户名：利润
日 期
摘 要
借 方
贷 方
借/贷
余 额
7.4

7.5

1440
160
借
1280

现 金 付 出 日 记 簿
年 月 日
顺序号
科目账号
金额
1
2
3
201145887
201176253
201160211
25300
16550
2500

现 金 收 入 日 记 簿
年 月 日
顺序号
科目账号
金额
1
2
201145886
201160211
25800
24500

招商银行 支行 现 金 库 存 簿
年 月
日 期
收 入
付 出
结 存
张 数
金 额
张 数
金 额
7.5

科目： 余 额 表 月份：
账户
日期
账号：201160211
账号：201145886

账号：13031201

账号：201145887
账号：
户名：百货商场活期户
户名：化工厂活期户

户名：化工厂短期户

户名：机械厂活期户
户名：