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1、建账、登账、结账 一、招商银行河北路支行2009年7月4日有关科目余额如下： （一）有关明细账余额 201145886 化工厂活期户 260000 13031201 化工厂短期户 550000 201145887 机械厂活期户 250000 13031354 机械厂短期户 450000 201160211 百货商场活期户 320000 201176253 李某定期储蓄户 150000 201176553 王某定期储蓄户 140000 11321005应收利息——短期贷款利息56000 2241001其他应付款——代收个税 500 2
2、231应付利息——定期储蓄户 12000 二、 该行7月5日发生如下经济业务： 1、 百货商场交来化工厂签发的转账支票一张，金额12480元 借：吸收存款—化工厂活期户 12480 贷：吸收存款—百货商场活期户 12480 2、 机械厂以现金支票支取工资25300元 借：吸收存款—机械厂活期户 25300 贷：库存现金 25300 3、 化工厂交来机械厂签发的转账支票一张，金额45000元 借：吸收存款—机械厂活期户 45000 贷：吸收存款—化工长活期户 45000 4、 经批准发放给机械厂临时贷款150000元 借：贷款—机械厂短期户 150000
3、贷：吸收存款—机械厂活期户 150000 5、 客户李某来行支取到期储蓄存款15000元，银行支付利息1670元，该利息中含已提应付利息1510元，银行按规定代扣税金120元后，以现金向客户支付存款本息。 借：利息支出 280 应付利息 1510 贷：其他应付款—代收个税 120 吸收存款—李某定期储蓄户 1670 借：吸收存款—李某定期储蓄户 16550 贷：库存现金 16550 6、 百货商场交来现金支票一张，支取备用金2500元 借：吸收存款—百货商场活期户 2500 贷
4、库存现金 2500 7、 化工厂交来销货现金25800元 借：库存现金 25800 贷：吸收存款—化工厂活期户 25800 8、 百货商场交存现金24500元 借：库存现金 24500 贷：吸收存款—百货商场活期户 24500 9、 化工厂归还到期贷款120000元，银行同时收入利息12000元，该利息中含已提应收利息10560元， 借：吸收存款—化工厂活期户 132000 贷：利息收入 1440 应收利息 10560 贷款—化工厂短期户 120000 10.结转当日利润 借：利息收入 1440 贷：本年利润 144
5、0 借：本年利润 160 贷：利息支出 160 附该行有关帐表如下： 分 户 账 账号：201160211 户名：百货商场活期户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.5 转账 贷 320000 7.5 2500 12480 24500 贷 354480 分 户 账 账号：201145886 户名：化工厂活期户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 转账 贷 260000 7.5 12480
6、 132000 45000 25800 贷 186320 分 户 账 账号：13031201 户名：化工厂短期户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 借 550000 7.5 120000 借 430000 分 户 账 账号：201145887 户名：机械厂活期户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.5 贷 250000 7.5 25300 45000 150000 分 户 账 账号：13031354 户名：机械厂短
7、期户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.5 借 450000 7.5 150000 分 户 账 账号：201176253 户名：李某定期储蓄户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 贷 150000 7.5 16550 1550 分 户 账 账号：201176553 户名：王某定期储蓄户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 贷 140000 分 户 账 账号：11321005 户名：应收
8、利息——短期贷款利息 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 借 56000 7.5 10560 分 户 账 账号：2241001 户名：其他应付款——代收个税 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 贷 500 7.5 120 分 户 账 账号：2231 户名：应付利息——定期储蓄户 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 贷 12000 7.5 1510 贷 10490 分 户 账
9、 账号： 户名：利息支出 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 7.5 160 160 0 分 户 账 账号： 户名：利息收入 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 7.5 1440 1440 0 分 户 账 账号： 户名：利润 日 期 摘 要 借 方 贷 方 借/贷 余 额 7.4 7.5 1440 160 借 1280 现 金 付 出 日 记 簿 年 月
10、 日 顺序号 科目账号 金额 1 2 3 201145887 201176253 201160211 25300 16550 2500 现 金 收 入 日 记 簿 年 月 日 顺序号 科目账号 金额 1 2 201145886 201160211 25800 24500 招商银行 支行 现 金 库 存 簿 年 月 日 期 收 入 付 出 结 存 张 数 金 额 张 数 金 额 7.5 科目： 余 额 表 月份： 账户 日期 账号：201160211 账号：201145886 账号：13031201 账号：201145887 账号： 户名：百货商场活期户 户名：化工厂活期户 户名：化工厂短期户 户名：机械厂活期户 户名：
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