江苏中宇通信设备有限公司应收账款管理办法().doc

江苏中宇通信设备有限公司应收账款管理办法

　　1. 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
　 2. 财务部门要每月检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款登记造册，安排相关部门催讨。
3．应收款的范围
　　应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
　　4．管理部门
　　应收账款的管理部门为财务部。
5.应收账款责任部门:
(1)各业务部门负责人负责本部门
　 5．赊销规定
（1） 营业厅正常销售业务，按同电信局结算合同处理。
（2） 其他赊销商品，赊销金额在____元以上的，应由总经理决定是否赊销; ___元以下的由销售经理决定是否赊销;其他业务人员赊销要上报销售经理(总经理)批准.
　　6．应收账款报告
　 应收账款实行每月向总经理报告一次制度。宜兴办事处、10000号、无锡本部业务部门每月5日前将上一个月的业务完成情况报财务部，由财务部汇总核算出应收账款于每月10日前报总经理。
　 应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人。
7. 催款
（1）财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。
（2）经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。
（3）业务部门对其业务应收款项负责追讨.其他款项由相关部门催讨。
　　7．问题账款的处理
　（1）对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司总经理决定。　
（2）问题账款由业务人员个人主观上追讨不力造成的，公司要根据其追讨情况决定其承担比例。
　8 业务员收款
　（1）业务员收到货款后，应于当日交财务部;财务部开出相应的收款收据并销账.
　（2）业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：
　①超过30日的，扣考核工资10%业绩；
　②超过60日的，扣考核工资20%业绩；
　③超过90日的，扣该票金额50%的业绩；
9．本办法自发布之日起施行。