钨粉南硬厂（第9章）：技术经济.docx

第九章 技术经济

本技术经济篇按国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）及原中国有色金属工业总公司发布的《有色金属工业技术经济设计规范》，对南昌硬质合金厂钨粉、碳化钨粉及混合料生产线技术改造工程项目进行技术经济评价。因其效益和费用能与原有企业分开计算，故本经济评价直接采用增量效益和增量费用，计算增量指标。该项目的新增经济效果和综合技术经济指标详见以下各节。

第一节 主要技术经济指标

项目主要技术经济指标见表9—1.
表9—1 主要技术经济指标表
序号
指 标 名 称
单 位
数 量
备 注
1
设计规模

1.1
钨粉
t/a
500.00

其中：2～4µm
t/a
300.00

≥15µm
t/a
200.00

1.2
碳化钨粉
t/a
1500.00

其中：≤0.5µm
t/a
500.00

0.5～0.8µm
t/a
500.00

2～4µm
t/a
300.00

≥15µm
t/a
200.00

1.3
混合料
t/a
400.00
YG6、NK2、YSF
1.4
钴粉 ＜0.7µm
t/a
50.00

2
产品产量

2.1
钨粉
t/a
500.00

其中：2～4µm
t/a
300.00

≥15µm
t/a
200.00

2.2
碳化钨粉
t/a
1484.00

其中：≤0.5µm
t/a
684.00
其中：自用184

0.5～0.8µm
t/a
500.00

2～4µm
t/a
300.00
其中：自用190

≥15µm
t/a
200.00

2.3
混合料
t/a
200.00
YG6、NK2
2.4
微状棒用混合料
t/a
204.00
YSF
2.5
钴粉＜0.7µm
t/a
50.00
其中：自用15.33

3
金属实、回收率

3.1
金属实收率

兰钨→钨粉
%
99.00

兰钨→碳化钨
%
98.50

钨粉→碳化钨
%
99.50

草酸钴→钴粉
%
99.30

碳化钨→混合料
%
99.50

3.2
金属回收率

兰钨→钨粉
%
99.50

兰钨→碳化钨
%
99.00

钨粉→碳化钨
%
99.50

草酸钴→钴粉
%
99.50

碳化钨→混合料
%
99.70

4
主要原材料消耗

兰色氧化钨
t/a
2451.62

草酸钴
t/a
156.61

炭黑
t/a
93.36

碳化钽（铌）
t/a
1.00

研磨介质
t/a
17.00

成型剂
t/a
8.00

5
用电指标

5.1
工作容量
kw
6890

5.2
计算负荷
kw
4111

5.3
年耗电量
k-kwh
21977

6
用水指标

6.1
总用水量
m3/d
8095

其中：新水
m3/d
441

生活用水
m3/d
10

净水循环水
m3/d
5758

浊水循环水
m3/d
840

去离子水
m3/d
10

冷冻水循环水
m3/d
1036

6.2
总排水量
m3/d
305

其中：一般废水
m3/d
295.00

生活污水
m3/d
10.00

7
年运输量
t/a
5300

其中：运入量
t/a
3000

运出量
t/a
2300

8
建筑面积与基建三材

8.1
建筑面积
m2
6099
其中：氢氧站342
8.2
基建三材

钢材
t
460

水泥
t
1200

木材
m3
120

9
劳动定员和劳动生产率

9.1
职工总数
人
172

其中：工人
人
144

9.2
货币劳动生产率

全员
万元/人.a
88.95

工人
万元/人.a
106.24

10
项目总投资及资金来源

10.1
项目总资金
万元
7780

其中：固定资产投资
万元
4930

流动资金
万元
2850

10.2
项目总投资
万元
5785

其中：固定资产投资
万元
4930

铺底流动资金
万元
855

10.3
项目总资金来源

企业自筹

11
总成本费用
万元/a
13507.49
达产年平均

其中：制造成本
万元/a
12510.29
达产年平均

管理费用
万元/a
157.39
达产年平均

销售费用
万元/a
839.81
达产年平均

12
销售收入及利润

12.1
销售收入
万元/a
15298.58
达产年平均
12.2
利润总额
万元/a
1791.09
达产年平均
12.3
所得税
万元/a
268.66
达产年平均
12.4
税后利润
万元/a
1522.43
达产年平均
12.5
未分配利润
万元/a
1294.06
达产年平均

13
主要经济效益指标

全部投资

13.1
财务内部收益率
%
22.6

13.2
投资回收期
a
5.89

13.3
净现值(ic=12%)
万元
3598.19

13.4
投资利润率
%
23.02
达产年平均
13.5
投资利税率
%
23.02
达产年平均

第二节 劳动定员及劳动生产率

一、组织机构及工作制度
本项目完成后，将新组建一个独立核算的有限责任公司，注册地将在南昌经济技术开发区内，公司内部职能部门尽量精简，实行公司-车间二级管理，
根据生产情况，大部分岗位为连续作业，需安排三班,每班工作八小时，年生产时间330天。
二、劳动定员
本项目完成以后，需劳动定员172人，其中：工人144人，管理及技术人员28人，劳动定员详见表9-2。
三、工资及福利
根据甲方提供的资料，项目职工工资按15000元／人.a计取, 按工资的14%提取福利基金。
表9-2 劳动定员表
序号
项目
合计
其中
工人
管理及技术人员
1
生产车间
108
100
8
2
氢气净化
9
9

4
氢氧站
13
13

5
加压泵站
12
12

6
叉车司机
2
2

7
变压站
4
4

8
维修
4
4

9
公司管理人员
20

20

合计
172
144
28
四、劳动生产率
全员货币劳动生产率为88.95万元／人.a，新增工人货币劳动生产率为106.24万元／人.a。
五、职工来源及培训
本项目所需劳动定员拟从南昌硬质合金厂抽调部分人员，不足部分向社会招聘。
所有人员需到有限责任公司进行岗位培训，掌握本岗位的操作规程和各项技术指标，具有处理生产中出现的重大问题的能力。对生产人员还需进行安全教育、产品质量要求、事故处理能力的教育，考试合格者方能上岗。所有人员均需持有上岗证才能上岗。

第三节 资金使用计划

一、 项目总投资及资金筹措
项目总投资为5785万元，其中：固定资产投资为4930万元，铺底流动资金为855万元。
项目总资金为7780万元，其中：固定资产投资为4930万元，流动资金为2850万元。流动资金采用分项估算法计算(详见表9—3)。
项目所需资金全部自筹。
二、资金使用计划
项目建设期为1.5年，故固定资产投资在第1.5年内根据工程进度分批投入。第3年投产，达产率为80%，第4年达产。根据生产负荷，生产期第一年需流动资金2340万元，第二年增加510万元。
投资使用计划及资金筹详见表9-4。

第四节 成本费用

一、计算原则与依据
1、主要原、辅材料、燃料动力价格(不含税价)如下：
兰色氧化钨：38461.54元/t 水：0.59元/t
电：410.00元/k-kwh 草酸钴粉：59829.06元/t
碳黑：9401.71元/t 碳化钽（铌）粉：1709.4元/kg
成型剂：3418.80元/t 研磨介质：3846.15元/t
2、项目形成固定资产4930万元，固定资产折旧按平均年限法，房屋按30年，设备按12年，固定资产残值率5％，得出年折旧额为359.01万元。各年折旧详见表9-5。
3氢氧站单独计算氢气成本，因氧气放空处理故没有计算成本。
4、销售费用出口按出口销售收入的7%计取，内销按销售收入的1%计取。
二、成本计算
经计算，项目达产年平均总成本费用为13507.49万元/a，其中制造成本为12510.29万元/a、管理费用157.39万元/a、销售费用为839.81万元/a。
制造成本表和各年的总成本费用计算见表9-6、表9-7、表9-8。

第五节 销售收入、税金及利润

一、销售收入、销售税金及附加
项目达产年产品价格和产品产量详见销售收入计算表,所有价格均为不含税价。产品的自用量不再计入销售收入,氧气放空处理也不计收入，项目达产年平均销售收入为15298.58万元/a，其中出口销售收入11447.1万元/a，占总销售收入的74.82%。根据国家出口退税的有关政策，该项目的产品为国家级高新技术产品，享受全额退税的政策，经计算出口销售收入占总销售收入的50%以上，应交增值税额为负数时，所退税额为进项税额与销项税额的差额，不计入损益。
项目销售收入及税金计算见表9-9、表9-10。
二、利润及分配
根据南昌经济技术开发区的政策，新建企业生产高新技术产品可享受所得税15%的优惠政策。
根据计算，项目达产年平均利润总额为1791.09万元/a，所得税为268.66万元/a，税后利润为1522.43万元/a。公积金、公益金按税后利润的10%、5%计取，分别为152.24万元/a、76.12万元/a，未分配利润为1294.06万元/a。项目各年的损益情况见表9-10。

第六节 资产负债情况

一、资产负债表
项目资金来源与运用和资产负债情况详见表9-11及表9-12。计算结果表明，项目达产第一年的资产负债率为7.27％，流动比率和速动比率分别为849.28%和543.99%。说明该项目的资产运营情况良好。

第七节 主要经济评价指标

一、 财务内部收益率及投资回收期
投资现金流量计算见表9-13。根据现金流量表计算的主要财务盈利指标有：财务内部收益率IRR＝22.6%，静态投资回收期Pt＝5.89a，财务净现值(ic=12%)NPV＝3598.19万元。
二、其他评价指标
投资利润率：23.02%
投资利税率：23.02%

第八节 不确定性分析

一、 盈亏平衡分析
项目达产年平均生产能力利用率的盈亏平衡点为38.2%，即项目完成后达到设计能力的38.2%就可达到不亏不盈。说明项目具有一定的抗风险能力。
二、 敏感性分析
对可能影响项目经济效益的主要因素进行的敏感性分析结果见表9-14。
表9-14 敏感性分析表
序号
项 目 名 称
变化率
FIRR(%)
Pt(a)

基本方案

22.6
5.89
1
销售收入
+10%
39.4
4.01
-10%
3.5
15.22
2
经营成本
+10%
6.28
12.28
-10%
37.93
4.25
3
产品产量
+10%
26.19
5.4
-10%
18.75
6.58
4
固定资产投资
+10%
20.55
6.22
-10%
24.95
5.57
计算结果表明，项目对产品售价的变化最为敏感，其次为经营成本，再次为产品产量，最后为固定资产投资。
经敏感性分析，可以看出，既使是产品售价下降了10%，内部收益率有3.5%，而当产品售价上升了10%时，内部收益率达到了39.40%，售价变化幅度相差20%，内部收益率相差了近35%，说明该项目的受价格影响较大。
要使项目更好地发挥经济效益，企业应努力做好如下几点：1)、密切关注市场动态，通过各种必要的营销手段，使产品销路畅通，产品售价稳中趋好；2）、抓好内部生产管理，降低各物料、动力的消耗，降低成本，减少不必要的费用开支；3）、在项目建设过程中，实施全过程质量控制与投资控制，选择优良的施工单位，使项目“多、快、好、省”建成。

第九节 综合评价

本项目需固定资产投资为4930万元，流动资金2850万元，本项目完成后可取得主要的社会经济效益如下：
一、符合国家的产业政策，我国是钨资源大国，但历年来是初级产品出口，这次改造的产品将是适应市场的需求，加大深加工产品的产量，为国家多创外汇。
二、充分依托南昌硬质合金厂的雄厚的技术力量，有二十多年的生产经验，有国内先进的生产工艺设备，使该项目的起点较高，完成的可靠性较大。
三、合理使用能源，提高水的重复利用率，加强氢气的净化回收，最大限度的节能降耗。
四、项目达产后，年平均销售收入为15298.58万元、利润总额为1791.09万元、、所得税为268.66万元、税后利润为1522.43万元，投资利润率为23.02%、投资利税率为23.02%，投资财务内部收益率为22.6%、财务净现值(ic=12%)3598.19万元，投资回收期为5.89a，这些指标表明项目具有较好的经济效益。
综上所述，建议上级主管部门尽快批准实施。