潍坊市年度财经专业会计电算化试题.docx

资源描述

2009年潍坊市财经专业会计电算化试题公司简介: 山东天成公司，从2009年1月1日开始用计算机替代手工记账，采用2007年新会计准则进行财务核算，使用用友U872总账和报表管理系统。营业范围为：产品生产、加工和销售。该企业为一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%，所得税率25％。购进材料运杂费根据数量分配，发出存货成本采用月末一次加权平均法,单价小数位数保留3位，数量小数位保留2位。固定资产按年限法计提折旧。月末将本月应交未交增值税转入相关账户。开户银行：中国工商银行开发区支行账号：8456223362353123 纳税人登记号：210019994321016 地址：潍坊市高新区潍北路601号电话：0536-8768300 一、建账与财务分工 1、用户及权限：设置两个操作员：001甲主管、002乙会计、003丙出纳。甲主管为本企业账套主管，乙会计拥有“总账”（除审核、出纳签字以外）权限，丙出纳拥有“出纳签字”和“出纳”权限。 2、账套信息：账套号：001 账套名称：天成+计算机号启用期间：2009年1月单位名称：山东天成有限责任公司；单位简称：天成公司企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目）账套主管为：甲主管基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算编码方案：科目编码4222，结算方式编码：12 启用模块：总账，启用日期：2009年01月01日二、基础档案 1、凭证类别：记账凭证 2、结算方式结算方式编码结算方式名称 1 支票 101 现金支票 102 转账支票 2 银行承兑汇票 3 电汇（一）会计科目表及期初余额会计科目及期初余额科目编码科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额 1001 库存现金日记账借 32,957.26 1002 银行存款日记账、银行账借 7,024,382.45 100201 工行存款日记账、银行账借 7,024,382.45 1012 其他货币资金借 0.00 1121 应收票据借 0.00 1122 应收账款客户往来借 8,048,627.68 1123 预付账款借 0.00 1131 应收股利借 0.00 1132 应收利息借 0.00 1221 其他应收款借 1,032,757.12 122101 备用金 0.00 122102 其他 1,032,757.12 1231 坏账准备贷 0.00 1401 采购材料借 0.00 1402 在途材料借 0.00 1403 原材料数量金额式借千克 3,144,000.00 140301 甲材料数量金额式借千克 1,701,000.00 千克 13,500 140302 乙材料数量金额式借 1,443,000.00 千克 7800 1404 材料成本差异借 0.00 1405 库存商品数量金额式借件 4,027,400.00 140501 A产品数量金额式借 1,440,000.00 件 6000 140502 B产品数量金额式借 2,584,400.00 件 8,000 1471 存货跌价准备贷 0.00 1511 长期股权投资借 5,000,000.00 1601 固定资产借 18,937,545.80 1602 累计折旧贷 1,489,538.31 1604 在建工程借 0.00 1701 无形资产借 2,433,333.49 1702 累计摊销贷 0.00 1901 待处理财产损溢借 0.00 2001 短期借款贷 1,800,000.00 2201 应付票据贷 2202 应付账款供应商往来贷 2,545,580.13 2203 预收账款贷 0.00 2211 应付职工薪酬贷 469,408.60 221101 工资贷 0.00 221102 职工福利贷 469,408.60 221103 养老保险费贷 0.00 221104 医疗保险贷 0.00 221105 住房公积金贷 0.00 221106 工会经费贷 0.00 221107 职工教育经费贷 0.00 221109 非货币性福利贷 0.00 221110 失业保险贷 0.00 221111 生育保险贷 0.00 221112 工伤保险贷 0.00 2221 应交税费贷 1,126, 317.97 222101 应交增值税贷 0.00 22210101 进项税贷 0.00 22210105 销项税贷 0.00 22210106 转出未交增值税贷 0.00 22210107 进项税额转出贷 0.00 222102 未交增值税贷 618,726.18 222103 个人所得税贷 0.00 222106 应交所得税贷 439,445.91 222107 应交城市建设维护税贷 43,310.83 222110 应交土地使用税贷 0.00 222113 应交教育附加贷 24,749.05 222115 应交地方性教育费附加贷 0 2231 应付利息贷 0.00 2232 应付股利贷 0.00 2241 其他应付款贷 0.00 2501 长期借款贷 0.00 4001 实收资本贷 30,600,000.00 4002 资本公积贷 34,113.56 4101 盈余公积贷 2,224,736.30 410101 法定盈余公积 2,224,736.30 4103 本年利润贷 0.00 4104 利润分配贷 9,807,416.95 410401 提取法定盈余公积贷 0.00 410403 应付现金股利或利润贷 0.00 410415 未分配利润贷 9,807,416.95 5001 生产成本借件 419,022.02 500101 A产品数量金额式借件 419,022.02 500102 B产品数量金额式借件 0.00 5101 制造费用借 0.00 6001 主营业务收入数量金额式贷件 0.00 600101 A产品数量金额式贷件 0.00 600102 B产品数量金额式贷件 0.00 6011 利息收入贷 0.00 6041 租赁收入贷 0.00 6051 其他业务收入贷 0.00 6111 投资收益贷 0.00 6301 营业外收入贷 0.00 6401 主营业务成本数量金额式借件 0.00 640101 A产品数量金额式借件 0.00 640102 B产品数量金额式借件 0.00 6402 其他业务成本借 0.00 6403 营业税金及附加借 0.00 6411 利息支出借 0.00 6421 手续费及佣金支出借 0.00 6601 销售费用借 0.00 660101 工资借 0.00 660102 折旧费借 0.00 660103 广告费借 0.00 660104 其他借 0.00 6602 管理费用借 0.00 660201 工资借 0.00 660204 差旅费借 0.00 660205 业务招待费借 0.00 660206 折旧费借 0.00 660207 其他借 0.00 6603 财务费用借 0.00 660301 利息借 0.00 660302 其他借 0.00 6711 营业外支出借 0.00 6801 所得税费用借 0.00 （二）“应付账款”期初余额明细表 “应付账款”期初余额明细表日期凭证号数供应商摘要方向金额 2008-12-10 转-045 青岛东方购买材料贷 2,545,580.13 （三）“应收账款”期初余额明细表 “应收账款”期初余额明细表日期凭证号数供应商摘要方向金额 2008-12-15 转-030 烟台方正销售产品借 8,048,627.68 （四）库存商品明细账余额表库存商品明细余额表产品名称计量单位单位成本数量金额 A产品件 240.00 6000 1,440,000.00 B产品件 323.05 8,000 2,584,400.00 （五）原材料期初明细表 “原材料”期初余额明细表产品名称计量单位单位成本数量金额甲材料千克 126 13,500 1,701,000.00 乙材料千克 185 7800 1,443,000.00 （六）客户档案客户档案客户编号客户名称客户简称开户银行银行账号 002 烟台方正科技公司烟台方正商业银行 5100223623398347 （七）供应商档案供应商档案编号供应商名称供应商简称开户银行银行账号 001 青岛东方股份有限公司青岛东方建行 0000556698253122 三、录入期初数据录入会计科目期初余额（期初余额数据参照会计科目表）四、日常业务及月末处理 1、按照提供的原始凭证制作相关的记账凭证（乙会计） 2、凭证审核（甲主管） 3、出纳签字（丙出纳） 4、记账（甲主管） 5、期末对账、结账（甲主管） 6、完成银行对账并编制银行存款余额调节表（丙出纳）五、会计报表（甲主管） 1、调用报表模板，生成资产负债表。 2、调用报表模板，生成利润表。要求：计算后的资产负债表及利润表保存到桌面，以“天成+计算机号”命名的文件夹中，文件名为“资产负债表.rep”、 “利润表.rep”。六、打印 1、打印2009年1月份凭证并装订 2、打印2009年1月份银行存款日记账 3、打印2009年1月份资产负债表、利润表 4、打印2009年1月份银行存款余额调节表 5、打印“原材料”明细账。七、上交资料的顺序从上到下依次为：凭证、银行存款日记账、资产负债表、利润表、银行存款余额调节表、“原材料”明细账。

展开阅读全文