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1、 2009年潍坊市财经专业会计电算化试题 公司简介: 山东天成公司，从2009年1月1日开始用计算机替代手工记账，采用2007年新会计准则进行财务核算，使用用友U872总账和报表管理系统。营业范围为：产品生产、加工和销售。该企业为一般纳税人，税务局核定增值税税率17%，运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加1%，所得税率25％。购进材料运杂费根据数量分配，发出存货成本采用月末一次加权平均法,单价小数位数保留3位，数量小数位保留2位。固定资产按年限法计提折旧。月末将本月应交未交增值税转入相关账户。 开户银行：中国工商银行开发区支行
2、账号：8456223362353123 纳税人登记号：210019994321016 地址：潍坊市高新区潍北路601号 电话：0536-8768300 一、建账与财务分工 1、用户及权限：设置两个操作员：001甲主管、002乙会计、003丙出纳。 甲主管为本企业账套主管， 乙会计拥有“总账”（除审核、出纳签字以外）权限， 丙出纳拥有“出纳签字”和“出纳”权限。 2、账套信息： 账套号：001 账套名称：天成+计算机号 启用期间：2009年1月 单位名称：山东天成有限责任公司；单位简称：天成公司 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目
3、 账套主管为：甲主管 基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算 编码方案：科目编码4222，结算方式编码：12 启用模块：总账，启用日期：2009年01月01日 二、 基础档案 1、凭证类别：记账凭证 2、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 1 支票 101 现金支票 102 转账支票 2 银行承兑汇票 3 电汇 （一） 会计科目表及期初余额 会计科目及期初余额 科目编码 科目名称 辅助核算 方向 币别/计量 期初余额 1001 库存现金 日记账 借 32,957.26 1002 银行存款 日记账、银行账
4、 借 7,024,382.45 100201 工行存款 日记账、银行账 借 7,024,382.45 1012 其他货币资金 借 0.00 1121 应收票据 借 0.00 1122 应收账款 客户往来 借 8,048,627.68 1123 预付账款 借 0.00 1131 应收股利 借 0.00 1132 应收利息 借 0.00 1221 其他应收款 借 1,032,757.12 122101 备用金 0.00 122102 其他
5、 1,032,757.12 1231 坏账准备 贷 0.00 1401 采购材料 借 0.00 1402 在途材料 借 0.00 1403 原材料 数量金额式 借 千克 3,144,000.00 140301 甲材料 数量金额式 借 千克 1,701,000.00 千克 13,500 140302 乙材料 数量金额式 借 1,443,000.00 千克 7800 1404 材料成本差异 借 0.00 1405 库存商品 数量金额式 借
6、 件 4,027,400.00 140501 A产品 数量金额式 借 1,440,000.00 件 6000 140502 B产品 数量金额式 借 2,584,400.00 件 8,000 1471 存货跌价准备 贷 0.00 1511 长期股权投资 借 5,000,000.00 1601 固定资产 借 18,937,545.80 1602 累计折旧 贷 1,489,538.31 1604 在建工程 借 0.00 1701 无形资产 借
7、 2,433,333.49 1702 累计摊销 贷 0.00 1901 待处理财产损溢 借 0.00 2001 短期借款 贷 1,800,000.00 2201 应付票据 贷 2202 应付账款 供应商往来 贷 2,545,580.13 2203 预收账款 贷 0.00 2211 应付职工薪酬 贷 469,408.60 221101 工资 贷 0.00 221102 职工福利 贷 469,408.60 221103 养老保险费 贷
8、 0.00 221104 医疗保险 贷 0.00 221105 住房公积金 贷 0.00 221106 工会经费 贷 0.00 221107 职工教育经费 贷 0.00 221109 非货币性福利 贷 0.00 221110 失业保险 贷 0.00 221111 生育保险 贷 0.00 221112 工伤保险 贷 0.00 2221 应交税费 贷 1,126, 317.97 222101 应交增值税 贷 0.00 22210101
9、进项税 贷 0.00 22210105 销项税 贷 0.00 22210106 转出未交增值税 贷 0.00 22210107 进项税额转出 贷 0.00 222102 未交增值税 贷 618,726.18 222103 个人所得税 贷 0.00 222106 应交所得税 贷 439,445.91 222107 应交城市建设维护税 贷 43,310.83 222110 应交土地使用税 贷 0.00 222113 应交教育附加 贷 24,74
10、9.05 222115 应交地方性教育费附加 贷 0 2231 应付利息 贷 0.00 2232 应付股利 贷 0.00 2241 其他应付款 贷 0.00 2501 长期借款 贷 0.00 4001 实收资本 贷 30,600,000.00 4002 资本公积 贷 34,113.56 4101 盈余公积 贷 2,224,736.30 410101 法定盈余公积 2,224,736.30 4103 本年利润 贷 0.00 4104
11、 利润分配 贷 9,807,416.95 410401 提取法定盈余公积 贷 0.00 410403 应付现金股利或利润 贷 0.00 410415 未分配利润 贷 9,807,416.95 5001 生产成本 借 件 419,022.02 500101 A产品 数量金额式 借 件 419,022.02 500102 B产品 数量金额式 借 件 0.00 5101 制造费用 借 0.00 6001 主营业务收入 数量金额式 贷 件 0.00 600101 A产品
12、数量金额式 贷 件 0.00 600102 B产品 数量金额式 贷 件 0.00 6011 利息收入 贷 0.00 6041 租赁收入 贷 0.00 6051 其他业务收入 贷 0.00 6111 投资收益 贷 0.00 6301 营业外收入 贷 0.00 6401 主营业务成本 数量金额式 借 件 0.00 640101 A产品 数量金额式 借 件 0.00 640102 B产品 数量金额式 借 件 0.00 6402 其他业务成本 借 0.0
13、0 6403 营业税金及附加 借 0.00 6411 利息支出 借 0.00 6421 手续费及佣金支出 借 0.00 6601 销售费用 借 0.00 660101 工资 借 0.00 660102 折旧费 借 0.00 660103 广告费 借 0.00 660104 其他 借 0.00 6602 管理费用 借 0.00 660201 工资 借 0.00 660204 差旅费 借 0.00 660205 业务招待
14、费 借 0.00 660206 折旧费 借 0.00 660207 其他 借 0.00 6603 财务费用 借 0.00 660301 利息 借 0.00 660302 其他 借 0.00 6711 营业外支出 借 0.00 6801 所得税费用 借 0.00 （二）“应付账款”期初余额明细表 “应付账款”期初余额明细表 日期 凭证号数 供应商 摘要 方向 金额 2008-12-10 转-045 青岛东方 购买材料 贷 2,545,580.
15、13 （三）“应收账款”期初余额明细表 “应收账款”期初余额明细表 日期 凭证号数 供应商 摘要 方向 金额 2008-12-15 转-030 烟台方正 销售产品 借 8,048,627.68 （四）库存商品明细账余额表 库存商品明细余额表 产品名称 计量单位 单位成本 数量 金额 A产品 件 240.00 6000 1,440,000.00 B产品 件 323.05 8,000 2,584,400.00 （五）原材料期初明细表 “原材料”期初余额明细表 产品名称 计量单位 单位成本 数量 金额 甲
16、材料 千克 126 13,500 1,701,000.00 乙材料 千克 185 7800 1,443,000.00 （六）客户档案 客户档案 客户 编号 客户名称 客户简称 开户银行 银行账号 002 烟台方正科技公司 烟台方正 商业银行 5100223623398347 （七）供应商档案 供应商档案 编号 供应商名称 供应商简称 开户银行 银行账号 001 青岛东方股份有限公司 青岛东方 建行 0000556698253122 三、 录入期初数据 录入会计科目期初余额（期初余额数据参照会计科目表） 四、 日常
17、业务及月末处理 1、按照提供的原始凭证制作相关的记账凭证（乙会计） 2、凭证审核（甲主管） 3、出纳签字（丙出纳） 4、记账（甲主管） 5、期末对账、结账（甲主管） 6、完成银行对账并编制银行存款余额调节表（丙出纳） 五、 会计报表（甲主管） 1、 调用报表模板，生成资产负债表。 2、 调用报表模板，生成利润表。 要求：计算后的资产负债表及利润表保存到桌面，以“天成+计算机号”命名的文件夹中，文件名为“资产负债表.rep”、 “利润表.rep”。 六、 打印 1、 打印2009年1月份凭证并装订 2、 打印2009年1月份银行存款日记账 3、 打印2009年1月份资产负债表、利润表 4、 打印2009年1月份银行存款余额调节表 5、 打印“原材料”明细账。 七、 上交资料的顺序 从上到下依次为：凭证、银行存款日记账、资产负债表、利润表、银行存款余额调节表、“原材料”明细账。
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