©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
1、 第九章 技术经济 本技术经济篇按国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）及原中国有色金属工业总公司发布的《有色金属工业技术经济设计规范》，对南昌硬质合金厂钨粉、碳化钨粉及混合料生产线技术改造工程项目进行技术经济评价。因其效益和费用能与原有企业分开计算，故本经济评价直接采用增量效益和增量费用，计算增量指标。该项目的新增经济效果和综合技术经济指标详见以下各节。 第一节 主要技术经济指标 项目主要技术经济指标见表9—1. 表9—1 主要技术经济指标表 序号 指 标 名 称 单 位 数 量 备 注 1 设计规模
2、 1.1 钨粉 t/a 500.00 其中：2～4µm t/a 300.00 ≥15µm t/a 200.00 1.2 碳化钨粉 t/a 1500.00 其中：≤0.5µm t/a 500.00 0.5～0.8µm t/a 500.00 2～4µm t/a 300.00 ≥15µm t/a 200.00 1.3 混合料 t/a 400.00 YG6、NK2、YSF 1.4 钴粉 ＜0.7µm t/a 50.00
3、 2 产品产量 2.1 钨粉 t/a 500.00 其中：2～4µm t/a 300.00 ≥15µm t/a 200.00 2.2 碳化钨粉 t/a 1484.00 其中：≤0.5µm t/a 684.00 其中：自用184 0.5～0.8µm t/a 500.00 2～4µm t/a 300.00 其中：自用190 ≥15µm t/a 200.00 2.3 混合料 t/a 200.00 YG6
4、NK2 2.4 微状棒用混合料 t/a 204.00 YSF 2.5 钴粉＜0.7µm t/a 50.00 其中：自用15.33 3 金属实、回收率 3.1 金属实收率 兰钨→钨粉 % 99.00 兰钨→碳化钨 % 98.50 钨粉→碳化钨 % 99.50 草酸钴→钴粉 % 99.30 碳化钨→混合料 % 99.50 3.2 金属回收率 兰钨→钨粉 % 99.50 兰钨→碳化钨 % 99.00 钨粉→碳
5、化钨 % 99.50 草酸钴→钴粉 % 99.50 碳化钨→混合料 % 99.70 4 主要原材料消耗 兰色氧化钨 t/a 2451.62 草酸钴 t/a 156.61 炭黑 t/a 93.36 碳化钽（铌） t/a 1.00 研磨介质 t/a 17.00 成型剂 t/a 8.00 5 用电指标 5.1 工作容量 kw 6890 5.2 计算负荷 kw 4111 5.3 年耗电
6、量 k-kwh 21977 6 用水指标 6.1 总用水量 m3/d 8095 其中：新水 m3/d 441 生活用水 m3/d 10 净水循环水 m3/d 5758 浊水循环水 m3/d 840 去离子水 m3/d 10 冷冻水循环水 m3/d 1036 6.2 总排水量 m3/d 305 其中：一般废水 m3/d 295.00 生活污水
7、 m3/d 10.00 7 年运输量 t/a 5300 其中：运入量 t/a 3000 运出量 t/a 2300 8 建筑面积与基建三材 8.1 建筑面积 m2 6099 其中：氢氧站342 8.2 基建三材 钢材 t 460 水泥 t 1200 木材 m3 120 9 劳动定员和劳动生产率 9.1 职工总数 人 172 其中：工人 人 144
8、9.2 货币劳动生产率 全员 万元/人.a 88.95 工人 万元/人.a 106.24 10 项目总投资及资金来源 10.1 项目总资金 万元 7780 其中：固定资产投资 万元 4930 流动资金 万元 2850 10.2 项目总投资 万元 5785 其中：固定资产投资 万元 4930 铺底流动资金 万元 855 10.3 项目总资金来源 企业自筹 11 总成本费用
9、 万元/a 13507.49 达产年平均 其中：制造成本 万元/a 12510.29 达产年平均 管理费用 万元/a 157.39 达产年平均 销售费用 万元/a 839.81 达产年平均 12 销售收入及利润 12.1 销售收入 万元/a 15298.58 达产年平均 12.2 利润总额 万元/a 1791.09 达产年平均 12.3 所得税 万元/a 268.66 达产年平均 12.4 税后利润 万元/a 1522.43 达产年平均 12.5 未
10、分配利润 万元/a 1294.06 达产年平均 13 主要经济效益指标 全部投资 13.1 财务内部收益率 % 22.6 13.2 投资回收期 a 5.89 13.3 净现值(ic=12%) 万元 3598.19 13.4 投资利润率 % 23.02 达产年平均 13.5 投资利税率 % 23.02 达产年平均 第二节 劳动定员及劳动生产率 一、组织机构及工作制度 本项目完成后，将新组建一个独立核算的有限责任公司，注册地将在南昌经济技术开发区内，公司内部职能部门尽量精简，
11、实行公司-车间二级管理， 根据生产情况，大部分岗位为连续作业，需安排三班,每班工作八小时，年生产时间330天。 二、劳动定员 本项目完成以后，需劳动定员172人，其中：工人144人，管理及技术人员28人，劳动定员详见表9-2。 三、工资及福利 根据甲方提供的资料，项目职工工资按15000元／人.a计取, 按工资的14%提取福利基金。 表9-2 劳动定员表 序号 项目 合计 其中 工人 管理及技术人员 1 生产车间 108 100 8 2 氢气净化 9 9 4 氢氧站 13 13 5
12、 加压泵站 12 12 6 叉车司机 2 2 7 变压站 4 4 8 维修 4 4 9 公司管理人员 20 20 合计 172 144 28 四、劳动生产率 全员货币劳动生产率为88.95万元／人.a，新增工人货币劳动生产率为106.24万元／人.a。 五、职工来源及培训 本项目所需劳动定员拟从南昌硬质合金厂抽调部分人员，不足部分向社会招聘。 所有人员需到有限责任公司进行岗位培训，掌握本岗位的操作规程和各项技术指标，具有处理生产中出现的重大问题的能力。对生产人员还需进行安全教育、产品质量要求、
13、事故处理能力的教育，考试合格者方能上岗。所有人员均需持有上岗证才能上岗。 第三节 资金使用计划 一、 项目总投资及资金筹措 项目总投资为5785万元，其中：固定资产投资为4930万元，铺底流动资金为855万元。 项目总资金为7780万元，其中：固定资产投资为4930万元，流动资金为2850万元。流动资金采用分项估算法计算(详见表9—3)。 项目所需资金全部自筹。 二、资金使用计划 项目建设期为1.5年，故固定资产投资在第1.5年内根据工程进度分批投入。第3年投产，达产率为80%，第4年达产。根据生产负荷，生产期第一年需流动资金2340万元，第二年增加510
14、万元。 投资使用计划及资金筹详见表9-4。 第四节 成本费用 一、计算原则与依据 1、主要原、辅材料、燃料动力价格(不含税价)如下： 兰色氧化钨：38461.54元/t 水：0.59元/t 电：410.00元/k-kwh 草酸钴粉：59829.06元/t 碳黑：9401.71元/t 碳化钽（铌）粉：1709.4元/kg 成型剂：3418.80元/t 研磨介质：3846.15元/t 2、项目形成固定资产4930万元，固定资产折旧按平均年限法，房屋按30年，设备按12年，固定资产残值率5％，得出年折旧额为359.
15、01万元。各年折旧详见表9-5。 3氢氧站单独计算氢气成本，因氧气放空处理故没有计算成本。 4、销售费用出口按出口销售收入的7%计取，内销按销售收入的1%计取。 二、成本计算 经计算，项目达产年平均总成本费用为13507.49万元/a，其中制造成本为12510.29万元/a、管理费用157.39万元/a、销售费用为839.81万元/a。 制造成本表和各年的总成本费用计算见表9-6、表9-7、表9-8。 第五节 销售收入、税金及利润 一、销售收入、销售税金及附加 项目达产年产品价格和产品产量详见销售收入计算表,所有价格均为不含税价。产品的自用量不再计
16、入销售收入,氧气放空处理也不计收入，项目达产年平均销售收入为15298.58万元/a，其中出口销售收入11447.1万元/a，占总销售收入的74.82%。根据国家出口退税的有关政策，该项目的产品为国家级高新技术产品，享受全额退税的政策，经计算出口销售收入占总销售收入的50%以上，应交增值税额为负数时，所退税额为进项税额与销项税额的差额，不计入损益。 项目销售收入及税金计算见表9-9、表9-10。 二、利润及分配 根据南昌经济技术开发区的政策，新建企业生产高新技术产品可享受所得税15%的优惠政策。 根据计算，项目达产年平均利润总额为1791.09万元/a，所得税为268.66万元/a，税
17、后利润为1522.43万元/a。公积金、公益金按税后利润的10%、5%计取，分别为152.24万元/a、76.12万元/a，未分配利润为1294.06万元/a。项目各年的损益情况见表9-10。 第六节 资产负债情况 一、资产负债表 项目资金来源与运用和资产负债情况详见表9-11及表9-12。计算结果表明，项目达产第一年的资产负债率为7.27％，流动比率和速动比率分别为849.28%和543.99%。说明该项目的资产运营情况良好。 第七节 主要经济评价指标 一、 财务内部收益率及投资回收期 投资现金流量计算见表9-13。根据现金流量表计算的主要财务盈利
18、指标有：财务内部收益率IRR＝22.6%，静态投资回收期Pt＝5.89a，财务净现值(ic=12%)NPV＝3598.19万元。 二、其他评价指标 投资利润率：23.02% 投资利税率：23.02% 第八节 不确定性分析 一、 盈亏平衡分析 项目达产年平均生产能力利用率的盈亏平衡点为38.2%，即项目完成后达到设计能力的38.2%就可达到不亏不盈。说明项目具有一定的抗风险能力。 二、 敏感性分析 对可能影响项目经济效益的主要因素进行的敏感性分析结果见表9-14。 表9-14 敏感性分析表 序号 项 目 名 称 变化率 F
19、IRR(%) Pt(a) 基本方案 22.6 5.89 1 销售收入 +10% 39.4 4.01 -10% 3.5 15.22 2 经营成本 +10% 6.28 12.28 -10% 37.93 4.25 3 产品产量 +10% 26.19 5.4 -10% 18.75 6.58 4 固定资产投资 +10% 20.55 6.22 -10% 24.95 5.57 计算结果表明，项目对产品售价的变化最为敏感，其次为经营成本，再次为产品产量，最后为固定资产投资。 经敏感性分析，可以看出，既使是产品售价下降了10%，
20、内部收益率有3.5%，而当产品售价上升了10%时，内部收益率达到了39.40%，售价变化幅度相差20%，内部收益率相差了近35%，说明该项目的受价格影响较大。 要使项目更好地发挥经济效益，企业应努力做好如下几点：1)、密切关注市场动态，通过各种必要的营销手段，使产品销路畅通，产品售价稳中趋好；2）、抓好内部生产管理，降低各物料、动力的消耗，降低成本，减少不必要的费用开支；3）、在项目建设过程中，实施全过程质量控制与投资控制，选择优良的施工单位，使项目“多、快、好、省”建成。 第九节 综合评价 本项目需固定资产投资为4930万元，流动资金2850万元，本项目完成后可取得主要的社
21、会经济效益如下： 一、符合国家的产业政策，我国是钨资源大国，但历年来是初级产品出口，这次改造的产品将是适应市场的需求，加大深加工产品的产量，为国家多创外汇。 二、充分依托南昌硬质合金厂的雄厚的技术力量，有二十多年的生产经验，有国内先进的生产工艺设备，使该项目的起点较高，完成的可靠性较大。 三、合理使用能源，提高水的重复利用率，加强氢气的净化回收，最大限度的节能降耗。 四、项目达产后，年平均销售收入为15298.58万元、利润总额为1791.09万元、、所得税为268.66万元、税后利润为1522.43万元，投资利润率为23.02%、投资利税率为23.02%，投资财务内部收益率为22.6%、财务净现值(ic=12%)3598.19万元，投资回收期为5.89a，这些指标表明项目具有较好的经济效益。 综上所述，建议上级主管部门尽快批准实施。
©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
