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贷款五级分类--案例分析
(1)客户及贷款背景材料
基本情况：
客户名称 X专业工程承包公司 注册地址 某市胜利区
法定代表人 张XX 国籍 中国 财务主管人 光华 国籍 中国
营业执照号码2000000—3
行业类型 建筑 客户性质 国有 客户信用评级 AAA
评级机构 甲行
主营业务 工程承包 兼营业务 建材批发、商品混凝土
基本账户行 甲行 贷款证号码 455554444
信贷专管员 李伟 分类截止日期 1997年12月31日
X专业工程承包公司是主要从事专业工程承包的大型施工企业。公司为甲行传统基本客户，银企关系一直十分紧密，连续多年被甲行评为AAA级客户。公司注册地址为某市胜利区，法人代表张XX，注册资本7000万元，公司现有人员3000余人。公司1996年、1997年和1998年一季度生产经营情况如下：销售收入分别为37 226万元、33 927万元、7508万元，税后利润分别为971万元、1313万元、-639.12万元。在建筑行业中，该公司施工装备水平较高，技术力量比较强，全员劳动生产率在同业中处于领先地位，具有较高的知名度。其施工项目共四项先后获得国家建筑业质量最高奖——“鲁班奖”。近几年受宏观经济环境影响，国内建筑业全行业不景气，施工任务不饱满，而且竞争日益激烈，该公司工程结算量呈逐年下降趋势。1996年开始，该公司除继续积极承接国内工程外，重点拓展了东南亚海外建筑承包市场，签订的建筑施工承揽合同额达7亿元人民币。1997年东南亚地区爆发严重的金融危机，工程业主普遍难以及时支付工程款，大量工程被迫暂停施工，已完工程的结算收入也难以收回。该公司年末应收账款量累计达41 560万元，比年初增加12 000多万元。由于其中有些工程是公司为避免造成更大损失单方面自行暂停施工，业主以违约为名扣留了公司的主要施工设备。
1997年初，为在国内购买建筑材料及部分施工机具用于东南亚工程施工周转需要，该公司向甲行申请流动资金贷款2亿元，甲行分别于1997年4月30日发放1亿元、6月30日发放贷款5000万元、7月31日发放5000万元，贷款期限均为一年。到目前为止，客户能按期付息，其中1亿元贷款已经按期归还，其资金来源是1997年底收回的与某公司的换地收入9980万元。另外两笔因前述东南亚金融危机影响，造成客户资金周转极为困难，到期肯定难以归还，客户已向甲行提出展期申请。该公司1996～1997年财务状况见下表。
借款人财务资料 单位：万元
报告日期
上二期财务状况1995.12.3l
上一期财务状况1996.12.31
当期财务状况1997.12.3l
预测期财务状况1998.12.3l
销售收入
37 266
33 927
7 508.3
东南亚金融危机对借款人在该地区经营的影响短期内难以消除，预计财务状况难有很大改善，利润额
将会下降
利润总额
1561
1941
- 610.4l
净利润
97l
1313
- 610.41
净现金流量
经营现金净流量
4 915
- 9 484
- 2 497.6
投资现金净流量
- 3 321
3 894
l 194.4
筹资现金净流量
5 707
15 948
- 1 639.1
合计
7 301
10 358
- 2 052.9
应付账款
4 444
2 873.70
2 121.05
短期借款
4 875
25 125
24 125
长期借款
44 506
42 471.6l
42 471.61
总资产
88 863
112 111.69
110 728.29
总负债
76 393
98 770.44
97 429.76
流动资产
43 294
67 424.89
67 847.59
流动负债
29 892
56 571.71
55 118.8l
净资产
12 470
13 43l
13 298.53
资产负债率
85.93％
88.10％
87.99％
流动比率
144.83％
119.18％
123.09％
应收账款
14 410
18 549.68
17 235.22
应收账款周转率
263.39％
205.87％
41.96％
存货
4 787
6 980.57
7 649.57
存货周转率
500.63％
384.12％
76.90％
净资产利润率
9.55％
14.55％
- 4.59％
销售利润率
4.19％
5.72％
- 8.13％
或有负债总额
400
(2)请你对该笔贷款进行风险分类并阐述分类理由。
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