课堂练习3--X专业工程承包公司贷款五级分类.doc

-精品word文档 值得下载 值得拥有-贷款五级分类-案例分析(1)客户及贷款背景材料基本情况：客户名称 X专业工程承包公司注册地址 某市胜利区法定代表人 张XX 国籍 中国 财务主管人 光华 国籍 中国营业执照号码20000003行业类型 建筑客户性质 国有客户信用评级 AAA评级机构 甲行主营业务 工程承包兼营业务 建材批发、商品混凝土基本账户行 甲行贷款证号码 455554444信贷专管员 李伟分类截止日期 1997年12月31日X专业工程承包公司是主要从事专业工程承包的大型施工企业。公司为甲行传统基本客户，银企关系一直十分紧密，连续多年被甲行评为AAA级客户。公司注册地址为某市胜利区，法人代表张XX，注册资本7000万元，公司现有人员3000余人。公司1996年、1997年和1998年一季度生产经营情况如下：销售收入分别为37 226万元、33 927万元、7508万元，税后利润分别为971万元、1313万元、-639.12万元。在建筑行业中，该公司施工装备水平较高，技术力量比较强，全员劳动生产率在同业中处于领先地位，具有较高的知名度。其施工项目共四项先后获得国家建筑业质量最高奖“鲁班奖”。近几年受宏观经济环境影响，国内建筑业全行业不景气，施工任务不饱满，而且竞争日益激烈，该公司工程结算量呈逐年下降趋势。1996年开始，该公司除继续积极承接国内工程外，重点拓展了东南亚海外建筑承包市场，签订的建筑施工承揽合同额达7亿元人民币。1997年东南亚地区爆发严重的金融危机，工程业主普遍难以及时支付工程款，大量工程被迫暂停施工，已完工程的结算收入也难以收回。该公司年末应收账款量累计达41 560万元，比年初增加12 000多万元。由于其中有些工程是公司为避免造成更大损失单方面自行暂停施工，业主以违约为名扣留了公司的主要施工设备。1997年初，为在国内购买建筑材料及部分施工机具用于东南亚工程施工周转需要，该公司向甲行申请流动资金贷款2亿元，甲行分别于1997年4月30日发放1亿元、6月30日发放贷款5000万元、7月31日发放5000万元，贷款期限均为一年。到目前为止，客户能按期付息，其中1亿元贷款已经按期归还，其资金来源是1997年底收回的与某公司的换地收入9980万元。另外两笔因前述东南亚金融危机影响，造成客户资金周转极为困难，到期肯定难以归还，客户已向甲行提出展期申请。该公司19961997年财务状况见下表。借款人财务资料 单位：万元报告日期上二期财务状况1995.12.3l上一期财务状况1996.12.31当期财务状况1997.12.3l预测期财务状况1998.12.3l销售收入37 26633 9277 508.3东南亚金融危机对借款人在该地区经营的影响短期内难以消除，预计财务状况难有很大改善，利润额将会下降利润总额15611941- 610.4l净利润97l1313- 610.41净现金流量经营现金净流量4 915- 9 484- 2 497.6投资现金净流量- 3 3213 894l 194.4筹资现金净流量5 70715 948- 1 639.1合计7 30110 358- 2 052.9应付账款4 4442 873.702 121.05短期借款4 87525 12524 125长期借款44 50642 471.6l42 471.61总资产88 863112 111.69110 728.29总负债76 39398 770.4497 429.76流动资产43 29467 424.8967 847.59流动负债 29 89256 571.7155 118.8l净资产12 47013 43l13 298.53资产负债率85.9388.1087.99流动比率144.83119.18123.09应收账款14 410 18 549.6817 235.22应收账款周转率263.39205.8741.96存货4 7876 980.577 649.57存货周转率500.63384.1276.90净资产利润率9.5514.55- 4.59销售利润率4.195.72- 8.13或有负债总额 400(2)请你对该笔贷款进行风险分类并阐述分类理由。-精品word文档 值得下载 值得拥有-