指挥部管区内财务工作考核评比工作细则.doc

集团公司指挥部管区内财务工作考核评比实施方案

为进一步规范集团公司指挥部管区内财务工作考核评比，真正发挥考核评比功能，达到提高财务工作水平，在实践中培养锻炼人才的目的，根据《集团公司指挥部管区内财务工作考核评比活动暂行办法》（公司财[2010]340号）、《关于修订《中铁十一局集团有限公司会计基础工作规范化考核办法》的通知》（公司财[2011]176号）有关精神，结合指挥部财务工作实际情况，特制定本工作方案。
一、考核评比的主要内容
根据指挥部财务工作考核评比的实际情况，考核评比的主要内容应本着“重点突出、针对性强、可操作”的原则，在《中铁十一局集团有限公司会计基础工作规范化考核办法》所列考核内容的基础上，剔除“会计机构和会计人员、会计监督、财务信息化管理”三部分，即管区内财务工作考核评比的主要内容有：会计核算（会计核算的一般要求、原始凭证、记帐凭证、会计账簿、财务报告、会计档案）、内部会计控制制度两大部分。
二、考核评比需报送的资料
1、会计帐簿：明细帐、辅助帐、现金日记帐、银行日记帐
2、报表及相关表格：
（1）财务报表：季报和年报。
（2）物资管理方面：物资盘点表、物资定额消耗分析表、物资节超分析表、物资消耗列销汇总表。
（3）验工计价管理方面：对下验工计价与置换工、料、机列销对比表。
3、备查台帐：
（1）资金管理方面：对上计价拨款台帐、对下计价拨款台帐、各项保证金台帐、与上级单位上交款及往来台帐。
（2）资产管理方面：固定资产、周转材料、临时设施管理台帐。
（3）责任成本管理方面：责任成本预算情况、责任中心划分情况、责任中心考核情况、责任成本考核奖惩情况。
（4）设备租赁管理方面：设备租赁管理台帐。
（5）其他：各项费用扣留管理台帐、代扣代缴情况管理台帐、研发费用管理台帐等。
4、合同管理资料
（1）与外施队签定的原始合同、置换合同，以及合同履行情况管理台帐。
（2）与材料供应商签定的原始合同、补充合同，以及合同履行情况管理台帐。
（3）其他合同
5、管理制度
项目制定或正在执行的财务核算、资金管理、验工计量、物资管理等规章制度。
四、考核评比的资料上报
（1）年度工作计划。按《集团公司指挥部管区内财务工作考核评比活动暂行办法》有关规定，应该组织管区内财务工作考核评比活动的指挥部应于每年1月20日前向集团公司上报考核评比工作计划，同时抄报参建工区所属工程公司。
（2）考核评比具体工作安排。按照年度工作计划，各指挥部认真拟定每期考核评比具体工作方案和安排，于组织考核评比前通报所属参建工区，同时抄报集团公司和所属工程公司。
（3）考核评比结果。考核评比后，指挥部应认真对考核评比工作进行总结，按照有关要求，于考核评比结束20个工作日内，向集团公司上报工作总结、结果及考核评比情况表等相关表格，并抄送各工区所属工程公司。