扣缴外国企业所得税操作指南.docx

扣缴外国企业所得税操作指南

版本 1.0.0

目录

1 扣缴外国企业所得税申报流程概述 3
2 申报前的准备工作 3
3 申报流程 3
4 申报情况查询和申报缴款 9
5 申报结果查询和缴款情况查询 13
6 报表打印 15

1 扣缴外国企业所得税申报流程概述
登录到办税大厅――申报征收――进入申报――搷写申报表――申报并缴款。
2 申报前的准备工作
1、 电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0；
2、 安装JAVA虚拟机；
3、 上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税；
4、 安装报表控件

3 申报预审流程
第一步：启动浏览器，打开福建省国家税务局网站，点击“办税大厅”（页面如图-1）
（图-1）
第二步：输入“税务登记号”和“密码”，点击“登录”进入企业办税服务大厅（页面如图-2）；

（图-2）

第三步：点击“申报征收”栏目（位置如图-3）；

图-3

第四步：点击“扣缴外国企业所得税申报表”对应的“进入申报”按钮进入填写申报表（位置如图-4）；

图-4

第五步：在申报划缴税款方式中。选择一种缴款方式，然后再点击“填写申报表“
图-5

（图－5）
第六步:第一次使用时，须安装报表控件。

第七步：填写完整下面的数：如纳人识别号等。填写完后认真核对一下数据，确定没错的情况下，点击“申报并自动缴款”按纽。（图-6）
（图-6）
*注意：右键点击序号1会出现：增加行，查找，排序，定位等操作。用户可以使用他们进企业的填写申报。

4 申报结果查询和缴款情况查询
1、申报结果查询：输入税务登记号和密码登陆办税大厅－>点击“申报征收”－>在“申报表查询”功能里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询”（页面如图-7）即可查看到申报记录。

图-7
2、缴款情况查询：填写税款所属的起止日期（如图-8），点击查询即可查看到缴款记录，如果没有查到缴款记录（表示已申报，但发送划缴请求失败），此时应到“申报征收-查询”栏目本期未缴纳税款查询进行补缴税款。。

图-8

5 报表打印
1. 输入税务登记号和密码登陆办税大厅－>点击“申报征收”－>在“申报表查询”功能里，“请选择凭证种类”栏里选择05外资企业所得税，填写税种所属的起止日期，点击“查询”。出现：（图-9）
（图-9）
2.点击“查看明细”进入要打印的表。（图-10）

（图-10）
3.点击菜单栏上面。文件――打印。