我国中小企业银行信贷融资的研究.doc

我国中小企业银行信贷融资的研究

摘 要

本文论述了中小企业的作用和地位以及中小企业的发展状况，利用一些数据说明我国中小企业信贷融资难的问题是现实存在的。然后，主要从我国中小企业信用制度的缺失、金融体制的结构缺失、信贷担保体系的不完善等几方面，来分析导致我国中小企业信贷融资难的问题。最后从加强中小企业信用建设、完善中小企业信贷担保体系和金融体制结构等方面，提出改进我国中小企业信贷融资状况的对策建议。

关键词：中小企业 信贷融资 信息不对称 信用担保体系

The Research on the SME’s Bank Loan in China

ABSTRACT

The article elaborated the small and medium sized enterprises (SME) function and the status as well as the SME development condition; using some data to find out those SMEs has difficulties in obtaining bank financing. Then, I analyze several causes of SME’s bank financing problem, mainly, SME credit system flaw of our country, the monetary system structure flaw, the credit guarantee system and so on. Finally, I make some countermeasure suggestions that we should strengthen the SME credit construction, perfect SMEs’ credit guarantee system and monetary system structure, to improve SMEs’ bank financing condition basically.

KEYWORDS：SMEs Bank loan Information asymmetry Credit guarantee system

目 录

一、引言 1
（一）研究缘起及意义 1
（二）论文结构安排 3
二、中小企业信贷融资难原因的分析 3
（一）中小企业信贷融资难存在的内部原因 3
（二）中小企业信贷融资难存在的外部原因 5
三、其他国家成功解决中小企业信贷融资难的措施 7
（一）设立专门的政府部门和政策性金融机构 8
（二）建立和健全中小企业融资的担保体系 8
四、改进我国中小企业信贷融资的思路 9
（一）加快中小企业信用制度建设 9
（二）完善中小企业信用担保体系 11
（三）规范发展专门的中小银行等金融机构 11
（四）完善金融体系的结构 12
五、结论 13
注释： 13
参考文献： 14

我国中小企业银行信贷融资的研究
The Research on the SME’s Bank Loan in China

会计02乙 02312240 张XX

一、引言
（一）研究缘起及意义
一直以来，中小企业作为国民经济中一个不可忽视的力量，在推动国民经济发展、深化国企改革、提供就业渠道方面有不可忽视的作用。各国政府都非常重视发展中小企业，努力通过各种手段，以良好、快捷的服务为中小企业发展创造良好的市场环境。亚太经合组织统计21个国家和地区的中小企业户数占各自企业总量的97%－99.7%，就业占55%－78%，GDP比重占50%以上，出口总量占40%－60%。从企业数量看，中小企业占有绝对优势。欧盟中小企业占企业总数的99.8%，美国占99.71%，日本占99.7%（白钦先、薛誉华，2001）。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。在我国20世纪90年代以来的快速经济增长中，工业新增产值的76.6%来自中小企业。截止到2004年底，我国经工商部门注册登记的中小企业已占全国注册企业总数的99.6%，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58.5%，生产的商品占社会销售额的58.9%，货物进出口额占68%左右，上缴税收48.2%。目前，流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上，中小企业发明的专利和研发的新产品分别占66%和82%，中小企业还提供了75%以上的城镇就业机会（国家发展改革委中小企业司，2006）。中小企业在包括发达国家在内的世界各国的经济发展中，占据着举足轻重的地位，发挥着不可替代的作用。
然而，中小企业在其自身发展过程中，由于先天的不足，往往存在许多发展障碍，其中最突出的就是融资难，这已经成为一个世界性的难题。虽然我国已经逐步转入市场经济体制，政府对于中小企业的发展也逐渐重视起来，但是由于受宏观经济环境、企业效益低下等因素的影响，企业普遍存在融资难的问题。中小企业相对于大企业而言，融资难度更大。融资难已经成为制约我国中小企业发展的最重要因素之一。2005年8月至10月，中国民建会中央企业委员会与中国企业家调查系统共同组织了“2005中国民营企业经营者问卷调查”，在回答“什么是民营企业发展中遇到的主要障碍”这个问题时，3/4的民营企业者选择了“融资困难”，其中，中西部地区的比重更是高达80%。而国务院发展研究中心副主任、中国企业评价协会副理事长鲁志强日前在深圳表示，由8家单位自2001年起连续4年考察中小企业的发展状况得出的数据显示，80%的中小企业认为融资环境没有变化或趋于恶化。由此可见，我国中小企业的发展资金极为短缺。所以要改善中小企业的整体运作，就必须先解决中小企业融资难的问题。
理论界普遍认为，外部融资困难是制约我国中小企业进一步发展的重要因素，它使中小企业的发展在很大程度上被限制在自我融资的狭小范围内，发展潜力和速度都受到制约。信贷融资作为中小企业外部融资的一个重要方面，在我国，甚至是唯一对中小企业有实质性影响的外部融资形式。因此对信贷融资的研究在理论上和政策上都具有重要的意义。
具体来说，理论界对中小企业的融资一直十分关注，围绕中小企业融资问题，也产生了大量的理论、实证和政策文献。由于20世纪90年代，由于大量商业银行破产或者兼并导致小银行的减少，对银行信贷产生了强大的冲击，引起了国外学者对该问题的研究，但主要集中在银行结构、规模等对中小企业融资的影响。如Strahan 和Weston(1996)提出的规模匹配理论指出，银行对中小企业贷款与银行规模之间存在很强的负相关关系；Berger(1998)对美国中小企业的融资问题进行实证分析发现，小银行之间的合并则会增加对中小企业的贷款等。同时大机构之间的合并减少了对小企业的贷款，也在一定程度了促进了中小金融机构（如社区银行等）对中小企业的贷款。而在就如何解决中小企业信贷融资难的问题上，我国学者也提出了建立中小金融机构是缓解中小企业信贷融资难的根本措施（林毅夫、李永军，2001）。
融资手段分为很多种：发行债券、融资租赁等；目前还存在更多新型的融资手段，如：应收账款融资、开辟二板市场进行上市融资、典当融资和买方信贷等，但是由于我国中小企业自身存在的问题、金融体系的不完善等原因，这些融资手段都不能真正的解决中小企业融资难的问题。而国内中小企业融资主要依赖银行贷款，其融资难也就突出表现为“信贷难”，因此能很好的解决信贷融资问题，也就可以很好的解决中小企业融资难的问题。
因此，将中小企业信贷融资作为本篇论文的原因之一是，信贷融资是我国中小企业外部融资的一个重要方面。在我国，讨论中小企业融资的文献比较多，系统地讨论中小企业信贷融资问题的文献还不是很多。所以选取一种对中小企业融资相对重要的信贷融资进行研究，其现实意义更加突出。原因之二是，通过对该种融资形式的分析，可以深化对中小企业融资问题的研究，这是研究中小企业信贷融资的理论意义。
（二）论文结构安排
第一部分为引言部分主要是描述了中小企业的在经济活动中的地位，以及中小企业在发展过程中出现的融资难的问题特别是信贷融资难的问题，和写这篇文章的理由和意义所在，并概括了全文的写作框架；第二部分则是描述中小企业信贷融资难存在的原因，主要是从信息不对称、中小企业信用不足、中小企业信用制度的缺失、信用担保体系的不完善、中小银行等金融机构存在的问题和金融体系结构的缺陷等几方面分析导致我国信贷融资困难的原因；第三部分主要描述其他国家如何解决中小企业信贷融资难的措施，为第四部分的提出的改进建议提供参考。第四部分针对中小企业存在的信用制度缺失等问题，借鉴其他国家采取的措施，提出了改进我国中小企业信贷融资状况的对策。第五部分为结论部分，对本文所阐述的观点做一个总结。
二、中小企业信贷融资难原因的分析
（一）中小企业信贷融资难存在的内部原因
然而，由于中小企业的自身不足，在发展中遇到了种种障碍，尤其是融资情况不容乐观。虽然存在许多融资的手段，如：发行股票、发行债券、融资租赁；但是都不能真正的起到解决中小企业融资难的问题。以中小企业的重要组成部分乡镇企业为例，在2000年我国乡镇企业增加值占GDP的30.1%，而乡镇企业得到的贷款却只占全社会贷款总额的6.1%——中小企业的信贷融资难由此可见一斑。那么，真正影响中小企业信贷融资难的原因在哪里呢？从企业的自身来看，主要是因为银企之间的信息不对称和企业本身的信用不足。
1. 银企之间的信息处于不对称状态
中小企业在向银行申请贷款时，银行往往处于信息弱势，而中小企业则处于信息优势，银行和中小企业的之间的这种信息状况，就是典型的信息不对称。中小企业在企业经营方面比银行掌握着更多的信息，从而占有优势。他们有可能利用这些信息上的优势，在事前的借贷合同谈判中隐瞒不利事实，或在事后的资金使用过程中违背借贷合同的相关条款而损害银行的利益，使银行承担过多的风险。
银行对客户是否发放贷款、投入多少贷款，主要是取决于对客户财务指标等数据信息的分析和判断。由于我国大多数中小企业缺乏必要的账目，有的企业甚至存在多套报表现象，且不能执行正规的财会制度，财务数据失真，有的为了获得银行贷款，想方设法与会计师事务所串通，美化报表，向银行提供虚假的审计报告，增加银行辨别信息的难度。据农行调查的数据显示，80%的中小企业往往做三本账，一本给税务局，一本给银行，一本自用。由于银行无法甄别中小企业的信用状况程度，只好对中小企业的贷款采取谨慎态度，如果一旦这些企业不按期还款，甚至恶意拖欠银行贷款，或者通过破产的方式来逃废债务，那么对银行来说损失是重大的，银行也就不愿意冒这个风险给这些中小企业提供贷款。因此，企业就会对中小企业实行“信贷配给”，这样做的结果就是信用良好、信息充分的企业得到了贷款，而信息不充分且信用度较差的中小企业不能得到贷款，其融资难的问题就更加加剧。
2. 企业自身信用的不足
在目前中小企业主要资金来源于银行的条件下，企业自身信用能力的大小直接影响到其获得银行贷款能力的大小。中小企业信用不足是先天性的，体现在它的资产信用、信用等级以及企业信用档案记录的缺乏等方面。
（1）企业自身资产信用的不足
我国企业的资产信用严重不足，由于大多数的中小企业固定资产少，有的甚至是租借过来的，因此在向银行申请抵押贷款时，根本无抵押物可言。目前全国中小企业的资产负债率平均在70%左右，换句话说就是企业所有者权益只占资产总额的30%。这就意味着，企业以30元的自有资金，从银行和其他渠道得到了70元的借款。如果再扣除抵押贷款时的折扣，企业真正得到的银行贷款是非常有限的。如果按照现行的贷款标准，以我国目前企业的资产信用，根本不大可能得到所需的贷款资金。
（2）企业自身的信用等级不高
目前，我国中小企业信用等级普遍不高。据调查，我国的中小企业50%以上的财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或3B以下，而银行的放款对象80%集中在3A或2A类企业（李丽霞，2005）。银行可以因为企业的信用等级不够而拒绝贷款。
（3）企业违约现象严重
由于我国中小企业在很大程度上是属于私人所有，部分企业家信誉意识不高，致使企业在获得银行贷款后，出现一系列违约的现象。在中国人民银行对县级等中小企业贷款发放情况的调查中发现，银行未批准贷款的首要理由为：企业信用方面存在问题，如欠息、逾期贷款、逃废债务、挪用贷款等共占23.6%。另据调查显示，企业信用状况好的东部省市如江苏、浙江、山东等省市企业获得贷款的比率大，贷款满足率为74%。而中西部企业，经营状况差，信用水平低，获得贷款的满足率低。更有数据显示，在我国某些地区的中小企业的贷款违约比例达20%－30%。
（二）中小企业信贷融资难存在的外部原因
中小企业信贷融资难除受上述因素制约外，我国特殊的经济体制也制约了中小企业的信贷融资。信用制度的缺失、信用担保体系的不完善、中小银行等金融机构的缺乏和金融体系的结构缺陷都影响了中小企业的信贷融资。以下就这几个方面的原因做个简单的分析：
1. 信用制度的缺失
社会信用制度是指维持社会信用活动正常进行的外部约束机制。一个有效运行的金融市场，离不开信用制度的支持。
有的观点认为，中小企业融资更依赖于软性信息，软性信息由信贷人员在对企业贷前调查和贷后监督中获取，且不易传递，建立社会信用体系对中小企业融资意义不大（张捷，2003）。其实硬性信息和软性信息都存在于中小企业的融资之中，只是在某个特定的时期哪种信息表现的更为突出而已。由于现代信息技术进步和信息成本的降低，现代信贷技术也就更倾向于利用硬性信息。信用制度建设对于中小企业的信贷意义非常重大。由于我国正处于计划经济向市场经济转轨的关键阶段上，信用制度发育明显不足。计划经济时期不需要一个发达的社会信用体系，主要依靠行政管理实现对交易主体的约束。在经济改革的过程中，很多中小企业已经演变为市场活动主体，但约束其交易和市场行为的基础设施却远远跟不上中小企业改革的步伐。中小企业的发展和融资，已经向社会信用体系提出了“制度需求”。也就是说，社会信用体系已经出现了一定的“制度供给”滞后现象。在建立市场经济体系的同时，社会信用体系并未同步发展，对包括中小企业信贷市场在内的市场体制产生了不利影响（董彦岭，2005）。
2. 信用担保体系的不完善
长期以来，中小企业由于缺乏健全的信用担保体系的支撑，在一定程度上影响了其信贷融资的水平。对于这一问题，我国明确提出了“要加快建立以中小企业特别是科技型中小企业为主要对象的信用担保体系，创造融资条件”，在1999年6月，国家经贸委发布了《关于建立中小企业信用担保体系的指导意见》，并确定将解决中小企业融资难、担保难作为突破口，随后我国许多城市相继建立了信用担保机构，为一些中小企业提供了融资担保服务。
然而由于我国的信用担保机构发展处于起步阶段，缺乏成熟的经验和充足的资金来源，信用担保机构本身就存在着严重的问题。我国的中小企业信用担保机构大多以乡镇或县为单位，起点较低。一般的担保机构由政府直接投资或间接控制，因此担保机构缺乏一定的自主性。此外，担保机构多数为盈利性机构，它们除了收取高额担保费（有的以同期银行贷款利率的50%收取手续费）和保证金外，甚至要求企业提供反担保，这无疑增大了中小企业向银行贷款的难度。而近几年建立的担保机构大都处于放空状态，据2004年中国人民银行关于中小企业金融制度调查报告显示，中小企业从未申请过信用担保的占了76.4%，向四家申请的仅占了0.1%，担保机构实质上根本没发挥作用。
信用担保机构组织的不规范也导致了整个信用担保体系的不完善。一个完整的担保体系应由全国性中小企业信用担保机构、省级中小企业信用担保机构和地市中小企业信用担保机构三个层次构成（李丽霞等，2005）。而我国信用担保体系是在不严格的立法制度下建立的，所以现在还有很多地方只有政策性中小企业信用担保机构，而没有中小企业间互助性担保机构和商业性中小企业信用担保机构；有的地方省级再担保机构至今还没有成立；各地担保机构之间还没有形成业务合作、分散风险的机制；全国性再担保机构尚未建立。因此，发育不良的信用担保体系是中小企业融资难、担保难的一个重要症结所在。
3. 中小银行等金融机构存在的问题
目前中小金融机构基本上是以农村信用社、城市商业银行和股份制银行三种形式存在，而这几家金融机构无论是从总资产规模还是贷款规模来讲，比例都是非常小的，根本难以满足中小企业巨大的资金需求。且因为管理水平和贷款服务质量较低、资金实力较弱、没有制度保障和企业信用意识支撑，与中小企业在国民经济中的高贡献率形成了一个极不对称的现象。
正如林毅夫教授指出，由于我国的要素禀赋特点决定了我国中小企业主要集中在一些技术和市场都比较成熟的劳动密集型行业，因此发展中小金融机构是解决中小企业融资的最佳方式（林毅夫、李永军，2001）。然而目前，我国以重点支持中小企业发展为己任的中小金融机构在数量上还是比较少，可以运用的金融资源有限，难以满足中小企业发展和融资的需要。近20年来，我国中小企业增长了20倍，而中小金融机构只增长了2倍，所能提供的信贷份额只相当于信贷总额的30%，出现“供不应求”的现象。随着我国加入WTO，外资金融机构的大量涌入，将更加促进金融机构专业化的程度，对我国金融机构的发展也提出了一个严峻的考验。
4. 金融体系结构的缺乏
我国融资渠道狭小，按照惯例中小企业融资都会寻求国有商业银行的支持，我国商业银行的信贷服务并不适应当前中小企业的特点，过去的一整套信贷政策、制度和管理办法，主要是为国有、集体企业服务的，面对当前的中小企业，相关信贷政策、制度、管理办法没有做出适当调整，更为严重的是，随着国有商业银行的企业化，国有商业银行更没有理由充当政府的“出纳”的角色（何剑，2005）。而股份制银行、其他商业银行等金融机构更是没有对中小企业融资的法定职责。在缺乏政府的信用担保等保证措施的前提下，中小企业难以进入间接融资市场筹集资金。
经过了近二十年的金融体制的改革，我国目前已形成以中国人民银行为中心，以商业银行为主体，其他机构并存的分工协作的银行体系。但在此体系中，四大国有商业银行仍处于垄断地位，占领着信贷市场上的绝大部分业务，而四大商业银行将其服务对象定位于国有企业和其他大企业，并且双方已经形成了较为固定的伙伴关系。尤其近几年，为了强化信贷风险管理，各商业银行基本上都实行了“贷款风险终身责任制”，将贷款风险与信贷人员的职位、工资、奖金挂钩，并追究终身责任（刘海菊、高百宁，2006）。由于国有商业银行在强化贷款风险约束机制的同时，没有建立起与约束机制相匹配的利益激励机制，因此，无论是信贷人员还是基层银行，都不愿冒更大的“逆向选择”风险，承担更多的交易风险，去开拓中小企业信贷市场。
国有独资商业银行的市场改革还不彻底，与现在金融企业制度差距较远，不能适应中小企业需求的特点。更没有形成像发达国家那样包括中小企业服务中心、贷款担保组织、贷款担保基金和中小企业同业协会在内的中小金融体系，从而制约了中小企业的融资规模。
三、其他国家成功解决中小企业信贷融资难的措施
中小企业信贷融资难是一个全球性的问题，鉴于中小企业的发展对国民经济的重要推动作用，发达国家近几十年来非常重视中小企业的发展，包括在融资方面给予中小企业以大力支持。在解决中小企业融资难方面，他们已经积累了一些成功的经验，如设立专门的金融机构、建立和健全担保体系等，加快了中小企业的经济发展。认真研究发达国家这方面的经验，对于解决我国中小企业融资难问题有着重要的现实意义。
（一）设立专门的政府部门和政策性金融机构
在美国，为了促进小企业的发展美国只有大企业和小企业的划分，我们通常所说的中小企业被称为小企业（small business）

，政府专门制定了《小企业法》，并根据该法设立了中小企业管理局(Small Business Administration, SBA)，主管小企业事务，其基本的职能是帮助小企业发展，尤其是帮助小企业解决资金不足的问题。小企业管理局经国会授权拨款，可通过直接贷款、协调贷款和担保贷款等多种形式，为小企业给予资金帮助，起到“最后贷款人”的作用。与美国设立专门的政府部门不同的是，日本除了设立了专门的政府部门以外，还设立了专门的中小企业金融机构。日本政府为了改善小企业融资，专门构建了专门的小企业金融体系，并以立法的形式加以实施。日本政府以其雄厚的财力相继成立了三家由其直接控制和出资的中小企业金融机构: 中小企业金融公库、国民金融公库和工商组合中央公库。它们专门向缺乏资金但有市场、有前途的中小企业提供低息融资，保证企业的正常运转。到目前为止已经有2000多家的民间中小金融机构为中小企业提供贷款。加拿大政府为了促进中小企业信贷融资，成立了为中小企业提供融资服务的政策性机构。例如，中小企业贷款管理局负责中小企业的信用担保工作，加拿大开发银行负责全国中小企业的政策性贷款等。我国台湾地区也非常重视中小企业的发展，在1975年就修订了银行法，依据此法设立了中小企业专业银行，提供小企业开发性计划贷款、青年创业贷款等，有效的解决中小企业贷款难的问题（胡小平，2000）。韩国、马来西亚、泰国等亚洲国家也纷纷设立中小银行等金融机构，来促进本国中小企业的进一步发展。
（二）建立和健全中小企业融资的担保体系
信贷担保是发达国家中小企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度。美国的小企业管理局主要通过贷款担保对小企业进行资金帮助，同时开展多种资金援助计划，对无法从正常渠道获得贷款的小企业给予资金上的帮助（杨凤娟，2004）。同时由中央政府和各级政府分别成立信用担保机构，建立遍布全国的中小企业信用担保网络，同时将银行纳入此体系成为协作银行，最后形成以小企业管理局为核心的信用担保体系，共同为中小企业提供资金支持。SBA还可通过将银行持有的小企业担保贷款证券化的途径提高资产的流动性。其信用评级模型（credit scoring model）的建立，吸引了大型银行介入小企业的融资业务，增加了小企业贷款市场的份额。而日本政府设立专门为小企业提供担保的金融机构，民间有52个信贷担保公司为中小企业贷款提供担保。还建立了比较完善的两级信用担保体系，包括中小企业信用保证协会和中小企业信用保险公库，为中小企业贷款提供了保证。近年来，为防止因信贷紧缩而导致中小企业倒闭的情况发生，日本政府还在各都道府县的商工会联合会内增设了“防止企业倒闭特别顾问室”，实施了旨在加强中小企业体制的“经营稳定对策信贷制度”。韩国是继日本之后亚洲第二个开展信用担保计划的国家，建立了信用担保基金，向缺乏担保品的中小企业提供信用担保，且该信用担保基金的最大特征是申请人无需提供反担保。马来西亚和我国台湾地区也分别成立了马来西亚信用担保公司和中小企业信用担保基金，为中小企业提供担保服务。
四、改进我国中小企业信贷融资的思路
要缓解我国中小企业信贷融资问题，也就是要从制约中小企业信贷融资的根本原因出发。从根本上说，中小企业信贷融资的困难起因于信息不对称所引发的一系列现象，从我国特殊性来讲，还起因于金融体系改革的不彻底，到现在还保留了一些历史遗留问题。因此，要解决中小企业信贷融资问题就是要减少银企之间信息的不对称程度，增加银行对中小企业的贷款。可以适当借鉴国外中小企业解决信贷融资难的措施，如建立和发展中小企业信用制度，促进中小企业信息共享；完善中小企业信用担保体系；建立和发展民营中小银行等金融机构；完善金融体系结构等，缓解中小企业信贷难的现状，促进我国中小企业的进一步发展。
（一）加快中小企业信用制度建设
在我国企业信用方面的法律法规处于空白的状态下，加快企业信用立法是关键。同时，还要从两个层面加以落实中小企业信用制度的建设与完善：其一是落实中小企业的征信制度。其二是落实中小企业的信用评价体系。
1. 完善中小企业的征信制度
我国的中小企业信用制度建设是从征信制度开始的，且在银行信贷信息的管理方面进展较快，但是也要进一步的加强和完善。政府、中小企业和银行都应该有所作为，形成一个更有利于中小企业融资的信用制度。
作为政府，尽快建立中小企业信用发布查询系统。各级中小企业行政管理部门要积极争取工商、银行、海关、税务、司法等有关部门的配合和支持，探索建立部门间相关联合的信用信息征集体系，从公布中小企业的“黑名单”入手，逐步对中小企业的信用状况进行调查和评级，建立中小企业信用数据库，形成中小企业信用发布查询系统，实现中小企业信用信息查询、交流和共享的社会化（刘海菊、高百宁，2006）。同时也要加快建立对失信者的惩戒机制。
作为企业，最重要的是要加强自身的信用建设，严格执行2005年1月1日开始实施的《中小企业会计制度》，健全财务制度，加强财务管理，树立信用观念，把信用管理融于企业的全程管理之中。建立起主要领导人负责的企业信用管理机构，完善以客户资信管理制度、内部授信制度、应收账款管理制度为核心的信用管理制度；健全企业内部信用管理责任制；建立企业内部的信用资料库；通过信用建设，建立良好的银企关系，为中小企业融资创造条件。
作为银行，我们可以借鉴美国和英国的作法，对中小企业的财务状况进行常年连续的抽样调查，也可以对中小企业金融提供专题年报，像上市公司那样信息完全透明公开化，同时在银行同意发放贷款前，对中小企业进行“银行贷款条件抽样统计”，只有符合银行各项贷款条件的中小企业才能得到银行的贷款，这样在很大程度上减少了银行贷款的“道德风险”，也增加了中小企业信用程度，以后银行在发放贷款时就有所依据。
2. 创建科学的中小企业信用评价体系
创建科学的信用评价体系就必须建立统一的企业信用评级标准。因此要根据国家新的《大中小企业划分标准》分类评级，适当提高资本利润率、资产负债率、人均利润率等反映盈利性和竞争性特征的相对指标分值权重，以使对中小企业的信用评估更趋合理、公正（戴季宁等，2005）。同时要加强金融机构之间的协调统一，由人民银行征信管理部门负责组织和协调，促进金融机构之间互通有无，信息共享；加强与各征信监管主体对企业资信评级工作的横向联系，积累更多的企业的信用状况的信息体系，有利于金融机构合理的规避投资风险。1999年在上海成立的第一家资信评估公司经过进几年的发展，已经建立了较为完善的信用制度，它是将企业办理贷款时所提供的信用报告作为银行发放贷款的重要依据。通过实践证明，积极发展中小企业信用评价机构可以适当的解决中小企业融资难的问题。
信用体系的建立和法律制度环境的完善本身就是一个长期过程。对中小企业的信用担保，不是简单的商业性担保能解决的，需要建立像美国的小企业管理局（SBA）那样的政策性机构（何剑，2006）。因此，我国也应该向美国那样成立专门统筹全局的中小企业政府管理机构，国务院目前设立的经贸委中小企业司应在扶持、指导和规范中小企业发展中发挥核心作用。
（二）完善中小企业信用担保体系
就全国中小企业信用担保体系试点来看，截止2003年12月，列入试点范围的担保机构总数也达到了377家，其中城市中小企业信用担保机构与省级中小企业信用再担保机构123家，商业担保机构和互助担保机构256家。我国担保机构的数量在一定程度上有了极大的发展，但是由于担保机构的运作方式、反担保等方面还存在一些问题，还是需要采取相关的措施解决。因此，我们应借鉴国外的成功经验，由政府或行业组织提供针对小企业的信用担保服务，加快扩大担保公司的发展数量和担保公司的资本规模，建立多层次的中小企业融资担保体系。
另外，要注意有效化解担保机构本身的风险，建立中小企业信用担保的风险分散机制。担保机构在为中小企业提供担保时，要确定合理的担保比例（通用的担保比例一般在70%左右，也可随担保金额的大小作相应的变动）和担保费率，担保机构不是慈善机构，因此也需要一定的资金来保证担保机构的运营，因此确定合理的担保费率（如担保余额的0.5%－1%）可以适当的减少担保机构产生的担保成本和担保风险。在根据需要建立中小企业信用机构的同时，也要保证担保机构的独立性，增强其自主经营的能力。反担保能有效的分散担保机构担保风险，因此担保机构要确立合理的反担保比例，并建立完善的反担保机制（如用于担保品拍卖的市场），以保证用于反担保的财产能够很快的处理掉。此外也要加强担保机构的人员的专业知识的普及。2005年江西瑞金组建的中小企业贷款信用担保公司已经为全市的183家中小企业成功解决了30.4亿的资金难题，加速了市域经济的发展。
鉴于信用担保体系的不完善，国家发展改革中小企业司提出了要建立和完善信用担保的行业准入、风险控制和补偿机制，推进中小企业信用担保体系建设。我国要逐步建立由政府部分扶持的担保基金或政策性担保机构，形成以财政出资为主的政府信用担保为主体，以民间资金组建的商业信用担保和行业性组织的互助性担保为补充的多层次担保网络，缓解中小企业信贷融资难的问题（汪纯刚、汪力，2006）。
（三）规范发展专门的中小银行等金融机构
实践证明，专门化的中小企业金融机构金融实力与中小企业相当，或有政府的大力支持，可以专门从事对中小企业的融资活动，从而有利于不断积累为中小企业服务的经验，提高中小企业融资的质量，促进金融业和中小企业的共同健康发展。在美国，中小金融机构占全部信贷金融机构总数的75%，并且其市场效率高于大银行。同时西方发达国家为了加强对中小企业的扶持和管理，均设有专门的机构，如美国设立的小企业管理局（SBA），日本设立的中小企业金融公库。而在我国，中小企业分属于各级政府及各个产业主管部门。理论界也认为中小银行相对于大银行来讲更加适合中小企业的发展。因此政府应该放松对金融机构的市场准入限制，激励内生于中小企业经济的金融机构产生的。通过规范化的管理，可以在有条件的地区，由中小企业出资组建中小企业金融机构，充分利用中小企业间的相互监督机制，建立起互助金融体系。同时，也可以发展大批独立的股份制中小银行（例如浙商银行）或其他贷款性金融机构，促进银行之间的相互竞争。
引导现有的民间融资中介转化为中小银行。民间金融机构在近几年时间里发展特别迅速，尤其是在东部沿海地区。由于民间金融机构具有产权清晰、代理链短、代理成本低、机制灵活的特点，且能在很大程度上克服信息不对称及其导致的交易成本高等问题，减轻了中小企业对银行信贷的压力，转移和分散银行信贷风险，因而深受中小企业的青睐。因此，规范民间融资促进其健康发展，将很有利于解决中小企业的信贷融资难的问题。在2005年5月，央行《2004年中国区域金融运行报告》也肯定了民间借贷的“补充作用”，此举也说明了政府极力支持民间融资的发展。如果政府能通过适当的制度安排将其转化为“地上的”正式的中小银行，那将更有利于发挥其更大的作用。
（四）完善金融体系的结构
我国中小机构在经营上面临的困境限制了其对中小企业信贷融资作用的发挥，而其经营困境，又直接来自于其产权缺陷和治理结构的缺陷。因此，中小银行和金融机构本身必须形成健全的产权结构和治理结构，才能对中小企业的信贷融资起到支持作用。林毅夫教授在“2001年中国发展高层论坛”也强调一个有效率的金融体系，应该是能够动员资金并且将资金分配到经济中最有活力的回报率最高的部门和企业。
在进一步强化贷款风险的同时，也要强调激励约束机制。银监会主席刘明康也表示要重新构建中小企业贷款发放与管理的激励约束机制，将信贷人员的收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，引入正向激励，并在认真实施尽职调查的基础上，实行问责和免责。
就各国中小企业政策性金融体系来看它是一个以中小企业政策性贷款机构为核心，并且涉及政策性担保机构、风险投资基金和证券市场的庞大体系。因此我国金融体系的改革是不能用单纯的机构变更代替深层次改革。刘明康也强调要引导银行业金融机构落实《银行开展小企业贷款业务指导意见》，促进在中小企业贷款管理组织、营销策略、审贷程序、风险定价、考核激励、信贷队伍建设等机制创新方面取得实质性进展。建立独立的中小企业政策性银行，加大对中小企业的融资扶持。建立由中央和地方政府共同负担的中小企业信用体系，形成对中小企业融资的有效担保，也能加大股份制银行、其他商业银行对中小企业融资的力度。最后逐步建立像发达国家那样包括中小企业服务中心、贷款担保组织、贷款担保基金、中小企业同业协会在内的中小金融体系。
五、结论
应该说，中国体制转型和经济的发展的成功性和独特性与中小企业的贡献是分不开的，然而，中小企业在发展过程中始终面临着一系列的制约因素，始终是整体重要性与个体弱势群体的矛盾体。目前，融资难问题是困扰绝大多数中小企业首要问题，中小企业长期以来严重依赖于自我积累，在外部融资方面，由于其特有的高风险使得很难获得银行的信贷支持，普遍面临着信贷融资困境，因此，也制约了许多有发展潜力的中小企业的进一步成长。在现阶段，银行信贷在中小企业融资中占有绝对重要的地位，这是由我国目前的特殊国情决定的，然而己有的统计资料显示，目前特别是国有商业银行对中小企业的信贷支持与其对国民经济的贡献是极不对称的。因此必须采取必要的措施来解决中小企业信贷融资难的问题。这就需要金融机构、政府以及中小企业等各方面的配合和努力。只要政府创造更好的融资环境，金融机构也注重改善经营机制和结构体系，努力创新，提高服务意识和水平，中小企业更积极地规范融资行为，提高信用，增强其融资能力，中小企业融资“瓶颈”才能得到较好的解决。

注释：
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