会计综合实训教案.docx

会计综合实训教案

会计综合实训教案
⼀、课程⽬的
在毕业前，按企业会计部门⼯作模式，整合以前所学各专业内容
⼆、课程特点
分成四个公司，按企业财务部门实际运作⽅式，完成⼀个会计期间的全部会计⼯作。但与以前各项课程有显著区别： 1. 初始设置阶段：
以各项原始资料提供⼯作企业背景资料，根据企业资料完成会计电算化系统初始化。
提供了⼀本《企业制度汇编》，规范各项业务流程。
2. 以业务推动核算⽇常核算，改变以往课程中以描述⽅式提出经济业务和核算要求，以企业实际运营为背景，展现会计部门 实际⼯作模式。
(1)需要财务部参与的，按企业实际运作中的规范业务流程，由指导⽼师安排相关业务⼈员，与财务部门共同完成，如⽀付 前⽋帐款。
(2)不需财务部门参与的，由指导⽼师安排相关业务⼈员提供原始凭证，如⽣产领料，由仓库管理⼈员在发料后将领料单传 递⾄财务部，以领料单表达该项业务发⽣。
(3)由财务部⾃主完成，不再提⽰，主动完成，以管理制度和其他业务推动，如提现、存储现⾦销售收⼊、资⾦调配筹措 等。
不再有⽂字描述发⽣的各类经济业务，通过以上三种⽅式及所产⽣的原始凭证来传达经济业务，对相关业务阅读原始凭证不详 之处，可向相关业务⼈员咨询，指导⽼师可向安排的相关业务⼈员解答业务内容，但不向同学直接描述业务。
因此，⽇常⼯作包括三个⽅⾯：
按规范的业务流程完成各项业务，有效发挥监督职能；
操作会计软件完成相关会计核算；
监控企业财务状况，及时进⾏资⾦调配与筹措。
通过这种⽅式，使学⽣能够了解企业各部门分⼯协作及会计部门在企业运作中的业务⾓⾊，有效发挥会计的监督及核算职能。 3.期末处理
指导⽼师提供基本步骤指导，学⽣根据企业实际情况分析，⾃⾏完成相关期末处理。
4.指导教师任务：
(1)准备各项业务原始单据(2)安排相关⼈员发⽣业务(3)各类业务流程指导(4)事中控制经济业务
①单据签字②及时发出问题，现场纠正⽰范(5)事后监督
三、课程考核及成绩评定
参见课程形成性考核要求，但要注意：
1.受聘于公司任职会计，开始上班，挂牌上岗
上班时间：不再通知上下课，⾃⾏安排⼯作
2.按质按量完成各项⼯作，组长客观评价各成员⼯作情况。
3.积极参与，各岗位不是每天都有饱和的⼯作量，各类业务重复率不同，空闲时间多
熟悉其他岗位的业务内容。
4. 课程结束，提交：

A ⼯作记录表，按质按量完成企业⽇常业务
B 实习总结
C 帐套备份
D 完整会计档案(详见附表)
四、第⼀阶段安排
1.分组
由班长将全班同学分成四组，每组选出⼀名财务经理，负责本公司全部会计⼯作。
每组在企业名称后加组别下标，并上报服务器机器名。
2.阅读背景资料，熟悉企业情况，建⽴电算化会计信息系统。
五、建⽴帐套内容及注意事项
1.各组选定⼀台机做服务器，建⽴会计核算软件⽹络，以admin⽤户登录系统管理，
增加各⼯作组长操作员，可在服务器及站点操作。
2.增加各组帐套：
(1)帐套名出现在帐套登录选择列表上，要易识别；
(2)帐套会计期间要点击修改，选择按“新会计制度科⽬”预设会计科⽬；
(3)帐套数据保存路径在D盘，帐套备份在D盘按组别⽇期保存，不要覆盖前⾯
备份⽂件；
(4)帐套增、输出、删除、导⼊只能由admin⽤户操作，帐套主管可进⾏本帐套
年度帐的输出、导⼊(在已存本帐套条件下进⾏)；该项操作只能在服务器上进⾏；
(5)仅有帐套主管对本帐套有修改权限；
3.增加各帐套操作员，可在服务器及各站点操作；
4.进⼊⽇常处理后，由帐套主管对本组操作员进⾏本帐套操作权限设置； admin⽤户
可对操作员进⾏各帐套操作权限设置；
5.进⼊系统⼯作台，进⾏本帐套初始化；
六、帐套初始化内容及注意事项
1.进⼊基础设置，设置全系统共享内容：
(1)设置编码⽅案
(2)设置各档案，档案编码可数字、拼⾳、符号，⽅便记忆和查找；
其中：客户、供应商发展⽇期必须在帐套启⽤⽇期之前，否则不允许对其进⾏启⽤⽇期之前相关操作；
存货档案中存货的启⽤⽇期必须在帐套启⽤⽇期之前，否则影响启⽤⽇期之前的相关操作；存货类别如“外购、⾃制、销售”等 必须选择正确，否则影响相关
操作，如未选中外购，则在采购系统查找不到该存货档案；存货分类应先按“原材
料、包装物”等⼀级科⽬分出⼤类，以便于⽇后会计核算；
(3)会计科⽬设置
①现⾦及银⾏存款最明细科⽬设置为⽇记帐，银⾏存款同时设为银⾏帐；
②应收帐款、预收帐款设为客户往来辅助核算，选中后该科⽬“受控科⽬”选项⾃动更正为“应收系统”，即表⽰在总帐中进⾏应

收款项总分类核算，在应收管理系统中进⾏应收款项的明细分类核算，总帐系统“选项”⾃动设为客户往来核算为“应收系统核 算”；
③其他应收款下设“内部个往来”明细科⽬，并按“个⼈往来”进⾏明细核算；
④应付帐款、预付帐款设为供应商往来辅助核算，选中后该科⽬“受控科⽬”
选项⾃动更正为“应付系统”，即表⽰在总帐中进⾏应付款项总分类核算，在应付管理系统中进⾏应付款项的明细分类核算，选 中后总帐系统“选项”⾃动设为供应商往来核算为“应付系统核算”；
即：系统对往来款项提供三种辅助明细核算⽅式，系统⾃动控制选中⼀种后，⾃动屏蔽另两项选择：
选中“个⼈往来”，在总帐系统中进⾏个⼈往来辅助明细核算；
选中“客户往来”，在应收系统中按客户进⾏往来明细核算；
选中“供应商往来”，在应付系统中按供应商进⾏明细核算；
⑤原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等存货科⽬的“受控科⽬”选项选中“存货核算系统”，即表⽰在总帐中进⾏存货科⽬ 的总分类核算，在存货核算系统中进⾏各项存货的总分类核算；
2.进⼊总帐系统，录⼊各科⽬期初余额：
(1)⽩⾊显⽰部分表⽰在总帐中进⾏核算部分，直接输⼊最明细科⽬余额，系统⾃动逐级汇总；
(2)绿⾊显⽰部分为设有辅助核算或受控科⽬的科⽬，其中在总帐中进⾏辅助明细核算的，如设置了“个⼈往来”辅助核算的 科⽬，双击⾦额输⼊框，系统弹出明细资料输⼊窗⼝录⼊明细资料；其中有独⽴核算⼦系统的，双击⾦额输⼊框，在其中直接 输⼊总分类科⽬的⾦额，再进⼊各⼦系统录⼊其明细资料；
(3)进⾏期初余额试算平衡；
3.进⼊应收管理系统，执⾏“期初余额”录⼊应收款项期初余额，注意：
(1)各客户分业务逐笔录⼊，以便于按帐龄进⾏管理和核销；
(2)在其他应收单上必须正确选择“会计科⽬”项内容，否则⽆法与总帐系统对帐；
(3)录完所有客户余额后，执⾏“对帐”，与总帐数据核对相符；
4.进⼊应付管理系统，执⾏“期初余额”录⼊应付款项期初余额，注意：
(1)各供应商分业务逐笔录⼊，以便于按帐龄进⾏管理和核销；
(2)在其他应付单上必须正确选择“会计科⽬”项内容，否则⽆法与总帐系统对帐；
(3)录完所有供应商余额后，执⾏“对帐”，与总帐数据核对相符；
5.进⼊固定资产系统进⾏该系统初始化
(1)执⾏⼦系统建帐功能，建⽴固定资产核算⼦系统；
(2)建⽴固定资产分类档案，否则不能输⼊固定资产原始卡⽚；
(3)设置部门折旧对应科⽬；
(4)录⼊固定资产卡⽚，注意卡⽚中折旧年限、折旧⽅法等相关项⽬检查正确；
(5)执⾏“对帐”，与总帐数据核对相符；
6.购销存系统初始化
(1)进⼊采购管理系统，建帐，执⾏“期初记帐”启⽤⽇常管理模式，⽆初始资料录⼊；
(2)进⼊“销售管理”系统，建帐；
(3)进⼊“库存管理”系统，
①设置仓库档案，按仓库设置存货计价⽅法为“移动平均法”，保存后不允许修改，⽆法对单个存货设置计价⽅法；

②执⾏“期初数据”，录⼊各项存货的期初数量及⾦额；
③执⾏“记帐”，将录⼊期初数据转为正式档案，启⽤⽇常管理；
(4)进⼊“存货核算”系统，
①调出库存管理系统已录⼊的存货数据，执⾏记帐；
②进⾏对帐，与总帐系统对帐相符；