会计综合实训教案.docx

会计综合实训教案会计综合实训教案、课程的在毕业前，按企业会计部门作模式，整合以前所学各专业内容、课程特点分成四个公司，按企业财务部门实际运作式，完成个会计期间的全部会计作。但与以前各项课程有显著区别： 1. 初始设置阶段：以各项原始资料提供作企业背景资料，根据企业资料完成会计电算化系统初始化。提供了本企业制度汇编，规范各项业务流程。2. 以业务推动核算常核算，改变以往课程中以描述式提出经济业务和核算要求，以企业实际运营为背景，展现会计部门 实际作模式。(1)需要财务部参与的，按企业实际运作中的规范业务流程，由指导师安排相关业务员，与财务部门共同完成，如付 前帐款。(2)不需财务部门参与的，由指导师安排相关业务员提供原始凭证，如产领料，由仓库管理员在发料后将领料单传 递财务部，以领料单表达该项业务发。(3)由财务部主完成，不再提，主动完成，以管理制度和其他业务推动，如提现、存储现销售收、资调配筹措 等。不再有字描述发的各类经济业务，通过以上三种式及所产的原始凭证来传达经济业务，对相关业务阅读原始凭证不详 之处，可向相关业务员咨询，指导师可向安排的相关业务员解答业务内容，但不向同学直接描述业务。因此，常作包括三个：按规范的业务流程完成各项业务，有效发挥监督职能；操作会计软件完成相关会计核算；监控企业财务状况，及时进资调配与筹措。通过这种式，使学能够了解企业各部门分协作及会计部门在企业运作中的业务，有效发挥会计的监督及核算职能。 3.期末处理指导师提供基本步骤指导，学根据企业实际情况分析，完成相关期末处理。4.指导教师任务：(1)准备各项业务原始单据(2)安排相关员发业务(3)各类业务流程指导(4)事中控制经济业务单据签字及时发出问题，现场纠正范(5)事后监督三、课程考核及成绩评定参见课程形成性考核要求，但要注意：1.受聘于公司任职会计，开始上班，挂牌上岗上班时间：不再通知上下课，安排作2.按质按量完成各项作，组长客观评价各成员作情况。3.积极参与，各岗位不是每天都有饱和的作量，各类业务重复率不同，空闲时间多熟悉其他岗位的业务内容。4. 课程结束，提交：A 作记录表，按质按量完成企业常业务B 实习总结C 帐套备份D 完整会计档案(详见附表)四、第阶段安排1.分组由班长将全班同学分成四组，每组选出名财务经理，负责本公司全部会计作。每组在企业名称后加组别下标，并上报服务器机器名。2.阅读背景资料，熟悉企业情况，建电算化会计信息系统。五、建帐套内容及注意事项1.各组选定台机做服务器，建会计核算软件络，以admin户登录系统管理，增加各作组长操作员，可在服务器及站点操作。2.增加各组帐套：(1)帐套名出现在帐套登录选择列表上，要易识别；(2)帐套会计期间要点击修改，选择按“新会计制度科”预设会计科；(3)帐套数据保存路径在D盘，帐套备份在D盘按组别期保存，不要覆盖前备份件；(4)帐套增、输出、删除、导只能由admin户操作，帐套主管可进本帐套年度帐的输出、导(在已存本帐套条件下进)；该项操作只能在服务器上进；(5)仅有帐套主管对本帐套有修改权限；3.增加各帐套操作员，可在服务器及各站点操作；4.进常处理后，由帐套主管对本组操作员进本帐套操作权限设置； admin户可对操作员进各帐套操作权限设置；5.进系统作台，进本帐套初始化；六、帐套初始化内容及注意事项1.进基础设置，设置全系统共享内容：(1)设置编码案(2)设置各档案，档案编码可数字、拼、符号，便记忆和查找；其中：客户、供应商发展期必须在帐套启期之前，否则不允许对其进启期之前相关操作；存货档案中存货的启期必须在帐套启期之前，否则影响启期之前的相关操作；存货类别如“外购、制、销售”等 必须选择正确，否则影响相关操作，如未选中外购，则在采购系统查找不到该存货档案；存货分类应先按“原材料、包装物”等级科分出类，以便于后会计核算；(3)会计科设置现及银存款最明细科设置为记帐，银存款同时设为银帐；应收帐款、预收帐款设为客户往来辅助核算，选中后该科“受控科”选项动更正为“应收系统”，即表在总帐中进应收款项总分类核算，在应收管理系统中进应收款项的明细分类核算，总帐系统“选项”动设为客户往来核算为“应收系统核 算”；其他应收款下设“内部个往来”明细科，并按“个往来”进明细核算；应付帐款、预付帐款设为供应商往来辅助核算，选中后该科“受控科”选项动更正为“应付系统”，即表在总帐中进应付款项总分类核算，在应付管理系统中进应付款项的明细分类核算，选 中后总帐系统“选项”动设为供应商往来核算为“应付系统核算”；即：系统对往来款项提供三种辅助明细核算式，系统动控制选中种后，动屏蔽另两项选择：选中“个往来”，在总帐系统中进个往来辅助明细核算；选中“客户往来”，在应收系统中按客户进往来明细核算；选中“供应商往来”，在应付系统中按供应商进明细核算；原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等存货科的“受控科”选项选中“存货核算系统”，即表在总帐中进存货科 的总分类核算，在存货核算系统中进各项存货的总分类核算；2.进总帐系统，录各科期初余额：(1)显部分表在总帐中进核算部分，直接输最明细科余额，系统动逐级汇总；(2)绿显部分为设有辅助核算或受控科的科，其中在总帐中进辅助明细核算的，如设置了“个往来”辅助核算的 科，双击额输框，系统弹出明细资料输窗录明细资料；其中有独核算系统的，双击额输框，在其中直接 输总分类科的额，再进各系统录其明细资料；(3)进期初余额试算平衡；3.进应收管理系统，执“期初余额”录应收款项期初余额，注意：(1)各客户分业务逐笔录，以便于按帐龄进管理和核销；(2)在其他应收单上必须正确选择“会计科”项内容，否则法与总帐系统对帐；(3)录完所有客户余额后，执“对帐”，与总帐数据核对相符；4.进应付管理系统，执“期初余额”录应付款项期初余额，注意：(1)各供应商分业务逐笔录，以便于按帐龄进管理和核销；(2)在其他应付单上必须正确选择“会计科”项内容，否则法与总帐系统对帐；(3)录完所有供应商余额后，执“对帐”，与总帐数据核对相符；5.进固定资产系统进该系统初始化(1)执系统建帐功能，建固定资产核算系统；(2)建固定资产分类档案，否则不能输固定资产原始卡；(3)设置部门折旧对应科；(4)录固定资产卡，注意卡中折旧年限、折旧法等相关项检查正确；(5)执“对帐”，与总帐数据核对相符；6.购销存系统初始化(1)进采购管理系统，建帐，执“期初记帐”启常管理模式，初始资料录；(2)进“销售管理”系统，建帐；(3)进“库存管理”系统，设置仓库档案，按仓库设置存货计价法为“移动平均法”，保存后不允许修改，法对单个存货设置计价法；执“期初数据”，录各项存货的期初数量及额；执“记帐”，将录期初数据转为正式档案，启常管理；(4)进“存货核算”系统，调出库存管理系统已录的存货数据，执记帐；进对帐，与总帐系统对帐相符；