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商业银行经营学课程作业第1阶段综合点评
《商业银行经营学》第一阶段课程作业采用随机组题的方式，从同学们的完成情况来看，结果比较理想。以已完成作业的112名同学为样本，及格率达97.32%，说明同学们较好的掌握了本门课程第一阶段的学习内容。同时，我们也发现了一些问题，主要集中在以下两个方面：
1、部分识记性内容同学们掌握的不够理想，如《巴塞尔协议》中要求的几个比率，《商业银行法》的部分规定等；
2、部分概念、理论等内容，同学们理解的不够透彻。
针对这两个问题，我们的建议如下：
1、认真阅读课件及课程讲义，参考教学大纲及导学重点，牢固而扎实的完成学习要求；
2、结合例题解析来理解想学习中遇到的重点和难点问题，对于理解上比较困难的问题，积极通过课程论坛与辅导老师交流，此外，多准备几本参考书，汲取各家之长，加深对相关知识点的理解。
以下部分是对同学们作业中错误频率较高题目的点评，希望对同学们有所帮助。
1、商业银行最大的负债业务是（　）。
A、吸收存款
B、同业拆借
C、中央银行借款
D、国际金融市场借款
标准答案：A
点评：商业银行最大的负债业务是吸收存款。由于各国金融体制的差异和金融市场发达程度不同，各国银行的负债业务不尽相同；即使在一个国家的同一家银行，由于经济发展和金融环境的变化，其负债结构也处于不断变化的过程中。但不管是在哪一个国家，吸收存款始终是商业银行最大最主要的负债业务，也是银行经常性资金的来源。同业拆借和国际金融市场借款则随着金融市场的发展而不断有所上升。至于向中央银行借款则比较特殊，由于中央银行向商业银行的放款将构成具有成倍派生能力的基础货币，它对于一国货币和金融的稳定具有较大影响，这就决定了它不可能成为商业银行最大的负债业务。

2、使商业银行负债成本最低的存款为（　）。
A、同业存款
B、有奖存款
C、定期存款
D、活期存款
标准答案:：D
点评：一般而言，存款期限和成本同向变化，期限越长，成本越高，故活期存款的成本要低于定期存款的成本；有奖存款是商业银行为吸收存款采取的一种促销手段，其成本也是要高于活期存款的；同业拆借的利率一般是以高于存款利率、低于短期贷款利率为限，否则拆借盈亏就不能达到保本的要求。

3、我国商业银行收入的最主要来源是（　）。
A、手续费收入
B、投资收益
C、利息收入
D、汇兑收益
标准答案:：C
点评：由于历史及现实的种种原因，我国商业银行收入的主要来源是利息收入，而西方发达国家的商业银行收入的主要来源则是表外业务与中间业务，虽然这两种业务的收入在我国商业银行的总收入中占比逐年增加，但目前我国的商业银行仍是以利息收入为主。

4、关于同业拆借，叙述正确的是（　） 。
A、拆借双方仅限于商业银行
B、拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C、隔夜拆借一般不需要抵押
D、拆借利率由中央银行预先规定
标准答案:：C
点评：我国同业拆借市场的参与者包括国有商业银行、政策性银行、股份制商业银行、证券公司、基金管理公司、保险公司、财务公司等各种各样的金融机构，拆借双方并不仅限于商业银行；拆入的资金主要用于支持日常性的资金周转，除了用于发放流动资金贷款外还可用于补足法定准备经头寸等，但必须遵守短期使用的原则；由于拆借市场的参与者都是规模较大、信誉较好的大机构，加之时间很短，故而隔夜拆解一般不需要抵押；拆借利率一般是由拆借双方按自主报价的方式确定，而非中央银行预先规定。

5、有关银行持有证券比例的说法，错误的是（　）。
A、持有证券比例=证券资产/总资产
B、单纯使用这一指标判断流动性有一定局限
C、分析银行持有的证券资产所提供的流动性时，应结合市值比面值指标来评判
D、该比率越低反映银行流动性状况越好，抗流动性风险能力越弱
标准答案：D
点评：分析银行持有的证券资产所提供的流动性时，主要考虑的问题是银行所持证券的变现能力。单纯使用这一指标判断流动性有一定的局限性，应结合市值比面值指标来评判。所谓市值比面值指标是指证券的市场价格与其票面价格的比值。当这一比率小于1时，证券的市场价格低于票面价格，若此时出售证券变现，银行就要承担较大的变现损失。所以，当此比率小于1，而银行决策者又不愿意承担这种损失时，银行的流动性能力将受到影响。这样，即使有足够的流动资产，银行也缺乏流动性；一般而言，银行的资金安排基本遵循这样的程序：首先，银行要满足法定存款准备金的要求；其次，银行要满足各种贷款需求；最后，银行才能将剩余资金用于证券投资。从这种资金安排程序可以看出，银行持有证券比率较低，可能是由于持有了较多的现金资产，从而银行的流动性好状况较好，抗流动性风险能力较强；但也有可能是由于银行贷款过多，所剩资金无几，如果是这种情况，则银行的流动性状况就不好，抗流动性风险能力较弱。

6、资本证券是指投资的凭证和收益的请求权，包括（　）。
A、股票和债券
B、汇票和本票
C、股票和支票
D、债券和本票
标准答案：A
点评：汇票、本票和支票都是作为结算工具的支付凭证。汇票有商业汇票和银行汇票之分。银行汇票是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给结收款人或持票人的票据。商业汇票是由出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。依据出票人的不同，本票可分为银行本票和商业本票。银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的的票据。支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我们可以看出，这三种票据并不具有资本证券的投资凭证和收益请求权的特征，因此它们不在资本证券之列。

7、1988年《巴塞尔协议》规定，至1992年底所有从事国际业务的大银行，其资本对风险加权化资产的目标标准比率应为（　）。
A、4%
B、8%
C、10%
D、50%
标准答案：B
点评：巴塞尔协议规定的几个比率如下：
1、 资本对风险资产的比率应达到8%以上
2、 核心资本对总资本的比率应达到50%以上，即核心资本对风险资产的比率应达到4%以上；或者说附属资本对总资本的比率应在50%以下，附属资本对总风险资产的比率应在4%以下
3、 附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。

8、按总行职能不同，商业银行总分行制的形式包括（　）。
A、总行制
B、持股公司制
C、总管理处制
D、单一制
E、连锁制
标准答案：AC
点评：总分行制是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。这种银行的总部一般设在大都市，下属所有分支行须由总行领导指挥。总分行制按总行职能不同，又可进一步分为总行制和总管理处制。总行制是指总行出管理控制各分支行以外，本身也对外营业；在总管理处制度下，总管理处只负责管理控制各分支行，其本身不对外营业。持股公司制、单一制和连锁制都不属于总分行制。持股公司所控制的是若干家独立的银行，没有总、分行之分；单一制是指不能设立分支机构的银行；连锁制虽然常常以一家规模较大的银行为中心，但这仅仅是为了实现资金、业务往来甚至人员交流的便利，在经营管理上各家银行是平等的，没有隶属关系。

9、下面属于定期存款创新工具的有（ ）。
A、可转让定期存单
B、货币市场存单
C、协定帐户
D、可转让支付凭证
标准答案：ABC
点评：定期存款创新工具主要包括：
1、 可转让定期存单：是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证，面额一般较大，为10万至100万不等，利率一般高于同期储蓄存款利率，且可随时在二级市场出售转让，因此对储户颇具吸引力。银行发行这种存单，除可获得稳定的资金来源外，还可取得降低存款准备金的好处。
2、 货币市场存单：美国金融管理当局鉴于市场利率高昂对存款机构的不断影响，1978年中期批准开办该业务。货币市场定期存单的期限为26个星期，是最低面额为1万美元的不可转让的定期存款。准许对这一存单支付的最高利率相当于该村单发出日或发出日前的6个月国库券的平均贴现率。
3、 自动转账服务帐户：详见第11题点评。
4、 协定帐户：该帐户是银行与客户达成的一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款帐户、可转让支付凭证帐户或货币市场互助基金账户中的任何一个账目上。一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息；如果余额低于最低余额，也可由银行自动将货币市场基金帐户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户，已补足最低余额。
可转让支付凭证是个人、非营利机构开立的计算利息的支票帐户。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票帐户。开立这种帐户的存户，可随时开出支付命令书，或直接向第三者支付，对其存款余额可取的利息收入。它属于活期存款工具创新的范围。

10、存款准备金是中央银行规定的，要求商业银行按某一固定数额缴存在中央银行的资金。
1、 错
2、 对
标准答案：1
点评：存款准备金是指商业银行存放在中央银行的资金，由两部分组成：一是法定存款准备金；二是超额存款准备金。法定存款准备金是按照法定存款准备金率乘以银行各个类别的存款余额确定的缴存中央银行的金额，中央银行规定的是法定存款准备金率（即银行的现金储备额与银行存款余额的比例）；而超额存款准备金的数额是由银行自行确定的。

11、自动转账业务账户的推出是为了规避对活期存款账户不得支付利息的限制。
1、 错
2、 对
标准答案：2
点评：自动转账业务帐户是指储户可以同时在开户银行开立两个帐户，即储蓄账户和活期存款帐户。活期存款帐户的余额要始终保持1美元，但储户可以开出超过1美元的支票。银行收到储户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期账户上自动转账，及时支付支票上的款项。通过这一业务创新，银行就可以规避对活期存款帐户不的支付利息的限制。

12、按照偿还期对称理论，银行资产的偿还期应与负债的偿还期保持高度的相对性。该模式的核心内容是用资产的期限结构去制约负债的期限结构。
1、 错
2、 对
标准答案：1
点评：偿还期对称理论的主要内容是商业银行在把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。那些具有较低周转率或相对稳定的资金来源应分配到相对长期、收益高的资产上，反之，周转率较高的不稳定性存款则主要应分配到短期的、流动性高的资产项目上。该模式的核心内容是根据负债的期限结构来确定资产的期限结构，而非用资产的期限结构去制约负债的期限结构。

13、我国商业银行向中央银行借款的主要形式是再贴现。
1、 错
2、 对
标准答案：1
点评：在市场经济发达的国家，由于商业票据和贴现业务广泛流行，再贴现就成为商业银行向中央银行借款的主要渠道；而在商业票据信用不普及的国家，则主要采取再贷款的形式。目前，我国我国商业银行向中央银行借款的主要形式是再贷款这一直接贷款形式。

以上点评仅是对易错题目的点评，若仍有问题，希望同学们在论坛上踊跃发帖提问。最后，祝愿大家在今后的学习中再接再厉，更上一层楼！