审计局年终工作总结及工作计划 .docx

审计局年终工作总结及工作计划 篇一：县审计局2015年工作总结2016年工作安排 县审计局2015年工作总结2016年工作安排 2015年我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以科学发展观为统领，认真贯彻十七大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神，加强“人、法、技”建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建“小康习水、和谐习水”作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况总结如下： 一、党建工作 今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。 （一）抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻十七大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学习党的十七大精神以及各类关于党的建设的资料；抓好党员干部思想教育，组织全体党员到四渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。 （二）抓支部建设，审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去实践，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评；党建目标管理工作做到按季考评；认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作； （三）开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、个人自学、交流发言等方式，加强对十七大报告、党章、科学发展观、中央四个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教 育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。2015年10月10日在局长 同志的带领下，我局一行六人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。 二、审计业务工作完成情况 截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。 1、本级财政预算执行情况审计 为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：xx年年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。 2、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。 一是2015年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县2015年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分 篇二：审计局2016年上半年工作总结暨下半年工作安排 审计局2016年上半年工作总结暨下半年工作安排 审计局2016年上半年工作总结暨下半年工作安排 今年以来，XX县区审计局在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关的悉心指导和帮助下，紧紧围绕审计中心工作及年初工作安排，坚持把“维护人民群众利益、推动依法治国、促进深化改革、推动政策落实、维护国家经济安全、推进反腐倡廉”贯穿审计工作始终，牢固树立服务“改革、发展、反腐”工作大局，牢牢把握“服务中心、建设队伍”两大核心任务，积极实施“三提升一强化”行动，不断强化自身建设，认真履行审计监督职责，充分发挥审计监督职能，有效促进审计质效的稳步提升。 一、上半年重点工作完成情况 （一）围绕中心，服务大局，积极开展各项审计工作 根据县政府印发的2016年审计工作意见，全年计划完成审计项目205个，上半年已完成132个，其中经济责任审计项目12个，固定资产投资审计项目120个。 1、树立财政审计大格局理念，做好同级财政审计工作。今年3至5月份，我们组织全局财务审计力量，注重电子数据的采集与利用，加大对财政预算内、预算外资金的监管，顺利完XX县区级财政预算执行情况现场审计，正在编制审计报告。在今年的财政“同级审”中，我们注重转变审计理念，创新工作方式方法，着力实现“四个突出”，不断提高审计监督成效。一是审计理念上突出宏观性。把查处违规问题与规范预算管理结合起来；把查处违规问题与国家的稳增长促改革调结构惠民生防风险政策落实情况结合起来；把查处违规问题与有利于县人大常委会的有效监督结合起来，进一步提高“同级审”质量，促进完善预算制度，规范财政资金。二是审计方式上突出绩效性。充分运用比率、对比和结构分析以及核算等方法，研究财政性资金投向、增量和使用效益，对财政资金在重点项目产生的经济效益和社会效益进行科学评估，查找预算编制和执行中存在的问题，从而提高预算编制的科学性、规范性。三是审计内容上突出全面性和重点性。拓宽审计的范围、内容，加强预算执行全过程监督。在财政收支审计的基础上，对县本级预算执行情况、非税收入管理情况、各项专项资金的拨付和使用情况、税收征管情况、财政部门内部控制制度执行情况、以前年度审计发现问题的整改情况以及社会关注的热点问题进行全面审计。四是审计成果上突出审计结论的可行性。针对县人大关心、群众关注的热点、难点问题，审计组成员对审计情况进行认真分析提炼，从体制、机制和制度层面提出有针对性和可操作性的审计意见和建议，更好地服务经济社会发展、和谐社会构建大局。 2、以“问责问效”为重点，深入推进经济责任审计。根据县经济责任审计工作领导小 组安排XX县区委组织部委托，我县今年共安排对35名县管干部开展离任审计。上半年已完成12个项目，其余项目正在有序实施。在今年的经济责任审计过程中，我们首先是及时调整了领导班子分工，由一位分管领导统管财务审计科室，便于人员统一调配；其次是领导班子率先垂范，分别担任审计组长和主审，多次召开业务交流会、进展情况通报会，布置落实审计重点，控制审计进度，提升审计质效；三是将35个项目及时分解落实到人，排细排实时间进度，财务审计人员克服困难，加班加点，自加压力，你追我赶，高效开展经济责任审计工作，审计质效有望得到较大提升。在审计实践中，我们进一步树立科学审计理念，以政府性资金为主线，结合审计单位实际，以制度建立和执行及财政规范管理为重点，着力做好“四个关注”、“四个坚持”，即关注审前调查，坚持看听结合，摸清政府性资金总体构成；关注审计实施，坚持内外结合，了解政府性资金管理状况；关注审计评价，坚持点面结合，重视政府性资金运作效果；关注方法创新，坚持人技结合，努力实现计算机审计技术新突破。同时注重审计成果运用，发挥审计服务功能。针对审计过程中发现的单位预算编制和执行不够严肃，超标准、超范围列支招待费用，挤占挪用专项资金，部分重大经济事项未经集体讨论，基本建设项目操作和管理不符合规定等问题，及时向被审单位通报、反馈，并将结果上报县委、县政府，督促整改落实。县镇村公交公司财务收支审计结果报告、县林业局原局长任期经济责任审计结果报告等6份报告获得县政府殷县长专门批示。被审单位对此高度重视，及时制订详细整改方案，认真整改审计发现的问题，我们审计的监督作用和时效性得以充分发挥。 3、以节约资金为目标，创新政府投资项目绩效审计。1至6月份共完成118个项目，工程送审金额6.53亿元，审定价5.47亿元，核减工程造价1.06亿元，审计过程中努力做到“三个到位”。一是跟踪服务到位。实行审计关口前移，对今年正在施工项目提前介入审计，提前丈量隐蔽工程，按施工进程进行工程量核对，对设计变更比较多的造价进行审计查核，及早发现存在问题，及早解决问题，强化政府投资项目跟踪审计。加强与项目实施单位联系，积极为各相关单位出谋划策，帮助解决工程实施过程中的问题，促使项目更加规范、高效地实施。二是质量控制到位。严格按程序实施政府投资项目审计，坚持工程造价审计、财务收支审计和工程管理审计“三审”并举，以工程造价的真实、合规审计为重点，以节约政府投资、减少损失浪费、促进提高投资效益为目标。重点抓好审前准备、审计实施和审计报告三个关键环节，加强审计项目实施现场管理，实行审计组内部协调会、审计机关业务会、建设单位协调会、施工单位协调会“四会”制度，搞好审计项目三级复核，确保每个项目事实清楚、定性准确、处理合法，守住审计质量无诉讼、审计行为无投诉、廉政问题无举报“三条底线”。三是整改落实到位。针对审计发现政府投资项目工程建设中存在多计、重计工程量，高估冒算，工程未按规定办理立项、开工、质量监督等手续，工程未设立基建专户等问题，及时提出规范基本建设工程运作的建议，不但为政府节约了大量的建设资金，并对基本建设工程规范运作起到了促进作用。 （二）规范管理，强化教育，加强审计机关和审计队伍建设 始终坚持把从严管理干部贯彻落实到干部队伍建设全过程，坚持从严教育、从严管理、从严监督，建设一支高素质的审计干部队伍。 一是加大培训力度，提升审计干部业务水平。今年以来已组织32人次分别参加省厅组织的财务审计人员南审培训班、经济责任视频培训和市局组织的审计项目质量培训，定期举办“周五课堂”集中学习，不定期开展业务交流讨论，促进审计人员业务水平提升。制订审计局学习制度，出台考取专业职称奖励办法，激励审计干部学习热情，对取得专业职称人员给予一定奖励，今年又有3人考取审计师职称，2人取得造价员资格。 二是完善相关规章制度，规范单位内部管理。结合“两个责任”落实和“两为”专项整治的开展，我们加强建章立制工作，完善各项内控制度，先后修订完善了16项内部控制制度性文件，进一步加强审计管理工作，规范审计工作。制订落实党风廉政建设主体责任和监督责任的实施办法、加强“三重一大”事项监管工作实施细则、“五项权力”监督制约暂行规定，细化落实党风廉政责任，合理行使行政权力；出台业务学习制度、审计业务会议制度、优秀审计项目评选办法、审计能手评选暂行办法、审计过错责任追究制度，提升审计人员业务水平和能力；完善文明办公“十不准”制度、机关考勤制度、财务管理制度、公务接待管理制度、车辆管理制度、物资采购制度规范单位内部管理，树立审计机关良好形象。 三是强化审计风险意识，全面控制审计质量。时刻提醒审计质量是审计工作的生命线，严把审计项目质量关。一是严格执行审计组长现场负责制度，在投资审计现场审计中必须保证两人以上，并由建设、施工、监理等部门共同签字。二是实行复核制度，加强审计组长、科室负责人审核、法制科、分管领导等审核责任制，层层把关。三是严格执行业务分析及审计业务会议制度，对重点工作及重大事项定期或不定期召开审计业务会议议定后，再出审计报告。四是实行审计整改督查制，将审计中存在的问题整改落实情况进行专门检查，由督查科负责整理汇总审计发现的问题、边审边改的情况，编制审计整改方案和整改结果等情况进行督查，保证问题整改落实到位。 （三）坚持不懈抓好党的建设，全面落实党风廉政责任。 1、以党建带业务为抓手，实现双促进、双融合、双提高。充分发挥党组织推动工作发展、凝聚人心、促进和谐的作用，不断加强党组织建设工作，把党建工作渗透到业务工作的各个环节，为顺利开展审计工作任务提供了坚强的组织保障。一是认真加强党性思想教育。采取面上集中培训和个人自学相结合，开展党员冬训。通过会议学习、网络平台教育、手机党校、交流讨论等形式，加强对党员干部的政治理论教育，增强党员干部的党性修养。注重以“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计核心价值为引领，组织开展健康向上的文体活动，启迪道德觉悟，激励道德情感，提高荣辱观念。二是扎实开展各类党建活动。组织党员深入三河镇四坝村和帮办服务企业开展调研活动，倾听群众意见，围绕挂钩村、企业的所需、所急、所盼，制定切实可行的帮扶和帮办措施。开展“三信”教育活动，组织党员干部到雪枫陵园等地进行参观和祭扫，体验感悟传统精神，进行革命传统教育。打造“树审计标兵，创精品项目”党建工作品牌，充实内容， 丰富内涵，发挥党建工作品牌的示范和导向作用。三是深化作风建设。围绕政府关注和群众普遍关心的热点、难点问题以及民生问题开展重点审计，重点对老旧小区改造、农村环境综合整治、农村饮水安全、困难群众住房保障、改善办学条件等市、县政府为民兴办实事的完成情况进行审计调查，全力服务民生。在全体党员干部中开展“一岗双诺”活动，按照优秀共产党员“五带头”的具体要求，在工作作风、工作纪律、优化服务、办事效率等方面进行承诺，发扬党员模范带头作用。 2、认真落实“两个责任”，不断加强廉政建设。完善落实党风廉政建设工作责任机制，制订并落实党风廉政建设“两个责任”清单和季度工单，层层签订责任书，制定实施方案，开展“两为”专项治理，坚持把廉政建设作为审计工作的“高压线”和“生命线”。不断完善规章制度，实行责任追究制度，进一步加强内部监督，强化“审前公示制、双向承诺制、廉政反馈制、审计回访制”等制度的执行，用制度机制约束审计人员的行为。采取集中检查、专项检查、自查互查等方式，实现对审计执法行为的监督全覆盖，对检查发现的问题，通过意见反馈、询问约谈、廉政谈话、通报批评、跟踪督办等方式，督促及时整改，保持审计队伍的纯洁性和战斗力。 二、存在的主要问题和今后打算 （一）存在的主要问题 1、审计任务繁重，审计力量不足，人员结构不合理，审计干部业务能力参差不齐，影响审计工作质量和审计覆盖率。 2、审计相关专业人才紧缺，如计算机类、财务类、工程类等人才紧缺，与国务院颁布的关于进一步加强审计工作的意见不相适应。 3、审计干部专业知识培训力度不够，特别需要实用性、专业性、操作性强的培训，使审计干部得到有针对性的指导。 4、招商引资成果不大，经济工作压力大。通过以商引商、外出招商，洽谈了一些项目，但仍缺乏大项目，特别是亿元以上工业项目，影响全年跨越发展目标考核。 （二）今后工作打算 我们将紧紧围绕审计中心工作，按照业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量 求高的总要求，进一步加大工作力度，优化工作方案，落实工作责任，狠抓工作措施，认真履行审计监督职责，更加注重重点项目、重点资金的管理和绩效；更加注重从体制、机制、制度层面分析、揭示和研究问题；更加注重培养创新型、复合型的审计人才，努力在更高层次、更广领域发挥审计“免疫系统”功能和公共财政“守护神”作用。 1、围绕中心，突出绩效重点，发挥审计“正能量”。围绕经济社会发展大局，以财政审计大格局为统领，突出绩效审计重点，不断深化政府投资项目审计、经济责任审计和民生资金审计，把审计评价政策贯彻执行情况以及财政资金的使用效率、效果、效益情况作为审计的首要目标，促进财政预算管理的科学有效，促进政府建设资金的廉洁高效，促进干部监督管理制度和问责制度的有效执行，促进各种资金使用科学、规范、有效。 2、开拓创新，突出成果转化，促进审计上台阶。不断创新理念，创新思路，创新审计的方式方法，全面推进绩效审计，实现项目绩效审计全覆盖；大力推进计算机审计，提高计算机审计成果转化的质量；大力探索信息系统审计，提升审计工作效率。同时，加大审计成果转化和综合利用力度，坚持问题导向，更加注重提高审计建议的前瞻性和针对性，促进被审计单位提高管理水平，促进完善体制、机制和制度建设；更加注重建立审计整改问责制度，定期向县委、县人大、县政府作专题情况汇报，进一步完善审计整改的长效机制，发挥审计的整体效能。 3、创先争优、突出队伍建设，提升审计执行力。深入开展“创先争优”、“两为专项整治”、“家风家训建设”、“文明单位创建”等主题活动，认真实施“三提升一强化”行动，全面加强审计队伍和审计能力建设，筑牢审计事业发展的基础。加大审计人才培养力度，建立分层次、分类型、分专业的审计人才培养体系；建立公开、公平、公正、竞争、择优的选人、用人机制，培养、推荐和使用年轻干部；弘扬清正廉洁的审计作风，坚持依法审计、独立审计、廉洁审计，确保审计结果客观公正，树立审计机关为民、务实、清廉、高效的良好形象。 篇三：审计部xx年工作总结与xx年工作计划 一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业xx年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。 2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了会计工作指导意见，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。 又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合同签订与履行情况审查 根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了分公司合同管理办法，对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 xx年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。 四、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达8个月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于xx年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节约了工程成本。 2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 xx年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，准备征求一分公司意见后上报公司领导。 3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作 科技园三期工程的结算审计工作于xx年11月完成，结算总造价为8256.36 万元，审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。 4、软件大厦工程结算审计工作 软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。 五、下属企业改制审计 xx年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。 六、调研审计 为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，xx年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。 七、负责对下属企业财务总监的管理工作 遵照公司领导的安排，本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有： 1、支持财务总监开展工作，发表独立意见； 2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）； 3、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议； 4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司iso质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。 十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。 十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。 十二、根据公司领导的指示，对公司本部xx年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。 十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持 审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建 议被采纳。主要有。 1、参与计财部“会计工作指导意见1-3”的拟定和修改； 2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见； 3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和建议； 4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管部通报情况及提出我们的建议； 5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之3”； 6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。综上所述，审计部较好地完成了xx年全年的审计工作。xx年内审工作应以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作： 一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，xx年已对现行的内审制度进行了修改，xx年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立公司内部控制制度审计办法、公司合同管理审计办法、内部审计档案管理办法、委托社会审计管理办法四项内审制度。 2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。 xx年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是。经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策提供参考依据。 三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位 定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业xx年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。 银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易在此发现一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特别是对已经核销的应收款项，应延伸到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的安全和完整。 4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。 5、对合同签订及履行情况的审计 合同审查可采用事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录；事后审计是审计部采取备案合同抽审办法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可采取结合其他审计项目和单独抽审的办法进行。 6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特殊情况由公司领导批准聘请外部审计。xx年应完成的工程项目审计有以下五项。 （1）、津滨高科技园三期c区工程竣工结算和财务决算审计。 （2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 （3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 （4）、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进行审查，协助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免监督、考核脱节。 五、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。我们要利用司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期 与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工知道内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。 以上是审计部xx年工作总结和xx年工作计划，请公司领导审阅。第25页 共25页