项目可行性研究PPT课件.ppt

6项目可行性研究2011年9月1第一节项目与项目周期l一、项目l1、项目的概念项目是一个组织或个人为了实现自己既定的目标，在一定的时间和各种资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。l2、项目的特性l（1）目的性；（2）独特性；（3）一次性；（4）不确定性；（5）制约性；（6）风险性；（7）实施的渐进性23、项目的类型l按照建设项目和企业原有资产的关系、单项工程的性质，可以分为新建项目、扩建项目、改建项目和恢复项目；l按照项目规模，可以分为大型项目、中型项目、小型项目。l按照项目的投资管理形式，可以分为政府投资项目和企业投资项目l按照项目的融资主体，可分为新设法人项目和既有法人项目l按照投资方式，可以分为独资项目、合资项目、合作项目等l按照项目建设的工作阶段，可以分为预备/探索项目、筹建项目、在建项目、建成投产项目、收尾项目等。l按照项目的目标，可以分为经营性项目和非经营性项目l按照项目产出（产品或服务）的属性，可以分为公共项目和非公共项目3其它项目科研项目；体育运动项目（各种运动会、单项比赛项目）；产品开发项目；技术引进项目，矿区、矿井、露天矿、洗煤厂建设规模的划分标准类型矿区矿井露天矿洗煤厂大型年产500万吨以上年产120万吨以上年产300万吨以上年产120万吨以上中型年产200-500万吨年产30-120万吨年产100-300万吨年产30-120万吨小型年产200万吨以下年产30万吨以下年产100万吨以下年产30万吨以下4二、项目周期l项目周期阶段：三个时期l（1）投资前时期（建设前期）：决定投资效果的关键时期l（2）投资时期（建设时期）l（3）经营时期l项目周期的特征l（1）项目不确定性不断降低、确定性不断提高l（2）项目资源投入不断积累，呈“S”型曲线l（3）项目各个阶段是相互衔接的，具有全过程的特征5投资项目进展过程初步可行性研究更 新 改 造项 目 建 议 书可 行 性 研 究项目评估投资决策工 程 设 计谈 判 签 约施 工 安 装试运转竣 工 验 收生 产 经 营机会研究投资前阶段投资阶段经营阶段6投资决策所要考虑的主要问题l投资者自身的条件l投资的外部环境l投资者的目标l与目标、条件和环境相联系的投资策略l投资的收益、费用及相应的风险7影响投资决策的主要因素Should doMight doCan doWant do 可能做什么可能做什么外部环境：规划/控制、政策、竞争应该做什么应该做什么 社会规范：道德、习俗、价值判断能够做什么能够做什么 资源条件：资 金、时 间、知识、才能 想做什么想做什么 个人意愿：信念、目标、思想意识8投资决策的层次l战略层次的投资决策战略指高层次的全面计划。理想的战略决策应是根据长期目标需要制定最佳利用资源的全面计划。衡量战略方案的标准是效益，即计划能满足目标要求的程度。l战术层次的投资决策战术指低层次的专门方案。战术决策围绕战略决策所确定的目标提出和选择实现目标的策略和方案。战术选择的衡量标准是效率，即一项活动能完成使命的程度。9项目投资决策框架投资策略投资策略（收益（收益/风险定义）风险定义）投资条件与投资条件与投资环境分析投资环境分析投资决策（狭义）投资决策（狭义）（收益（收益/风险评价）风险评价）投资方案实施投资方案实施投资分析投资分析（收益（收益/风险风险辨识与测度）辨识与测度）目标目标投资决策的一般原则投资决策的一般原则战略战略总体规划总体规划策略策略决策准则与政策思路决策准则与政策思路计划计划备选方案备选方案数据、信息收集数据、信息收集分析方法与评价指标选择分析方法与评价指标选择方案分析比较方案分析比较是否投资是否投资具体方案具体方案投资时机投资时机投资方式：投资角色、产权形式投资方式：投资角色、产权形式融资方式、财务结构、投资组合融资方式、财务结构、投资组合融资、建设、经营融资、建设、经营市场分析市场分析政策分析政策分析自身条件分析自身条件分析反反馈馈广广义义投投资资决决策策10工程项目投资决策中收益与风险的权衡投资目标收益风险11作为决策依据的评价过程评价要素评价层次评价对象l目标l准则l指标l尺度l权重l方案l综合评价l企业l政府l社会l个人l项目盈利性项目公共项目l技术产品工艺方法l政策12投资时机的把握l技术进步l市场需求变化l经济结构调整l政策变化l其他发展机遇l行业生命周期l产品生命周期l技术生命周期l产业经济周期l宏观经济形势目标策略机遇抉择13行业的生命周期行业技术迅速发展主导技术定型完善技术局部改进领先者和少量跟随者介入进入者迅速增加行业内企业相对稳定企业逐渐退出行业技术酝酿突破早期发展时间衰退成熟迅速成长行业规模竞争态势技术特征发展阶段14产品的生命周期投入期成长期成熟期衰退期时间销售额015投资方式选择l新建项目项目建设投资、项目建设周期（是否会贻误市场机会）、市场开拓费用l改造原有项目改造投资、技术转换成本l兼并、收购其它企业对象企业的情况：经营业绩、市场份额、成长率、营销网络、研究开发能力、生产能力、资产负债状况、社会负担并购方式：直接购买，换股、股份换资产、承担债务换股份或资产16第二节可行性研究l一、可行性研究l1、可行性研究的概念在调查研究的基础上，通过市场分析、技术分析、财务分析和国民经济分析，对拟建项目在技术上、经济上以及其他方面的可行性进行的综合分析和论证。l2、可行性研究的产生与发展（1）产生：现代经济理论与管理科学发展的产物。产生于20世纪30年代美国田纳西河流域的开发17（2）我国可行性研究的发展l1978年，联合国工业发展组织编写工业可行性研究手册l1979年，可行性研究引入我国l1983年，国家计委制定关于建设项目可行性研究的试行管理办法l1987年，国家计委发布建设项目经济评价方法、建设项目经济评价参数、中外合资项目经济评价方法l1989年，国家计委发布建设项目经济评价方法与参数（第一版）l1993年，国家计委、建设部发布建设项目经济评价方法与参数（第二版）l2002年，中国国际工程咨询公司编写投资项目可行性研究指南l2006年，国家发改委、建设部发布建设项目经济评价方法与参数（第三版）183、可行性研究的类型l（1）投资机会研究（投资机会鉴定）l主要工作任务：确定投资方向，选择投资项目，寻找投资机会，提出投资建议。l精度：30%；l时间：12月或3月；l费用：0.11.0%；（0.21.0%）l（2）初步可行性研究l主要工作：初估；专题辅助研究；确定项目概况；估算项目的投资效果；筛选方案等。l精度：20%；l时间：46月，（34月）；l费用：0.251.5%193、可行性研究的类型（3）（详细）可行性研究（最终可行性研究，技术经济可行性研究）l主要工作：项目论证、分析、选择。l精度：10%l时间：数月数年l费用：大型项目：0.21.0%小型项目：1.03.0%20二、投资机会研究l1、投资机会l投资时间；投资方向l2、投资机会的识别l（1）宏观环境分析l第一，市场供求态势分析：市场现状分析；潜在市场分析l第二，政策分析l（2）企业经营目标与战略分析l（3）企业内外资源条件分析l第一，外部资源条件：投资条件；生产条件；资源条件l第二，内部资源条件：企业资源情况；企业技术能力；企业管理能力213、项目建议书l项目建议书是项目发展周期的最初阶段，是对项目提出的一个轮廓设想，主要是从宏观上考察项目建设的必要性，看其是否符合国家长远发展规划的方针和要求，是否符合企业长期发展规划和发展战略。同时，初步分析项目建设的条件是否具备，是否值得进行进一步的分析和研究。l项目建议书的内容l（1）项目提出的背景、必要性和依据l（2）市场和政策的分析与预测l（3）企业战略与企业内外条件分析l（4）项目总体构想：产品方案；拟建规模；生产能力；销售方案，建设地点；资源条件；投资估算；资金筹措；项目进度安排；经济效果与社会效果的初步分析223、项目建议书（续）l（5）具体的若干项目建议l（6）结论l（7）附件l项目建议书的提出、编报l（1）政府有关部门l（2）全国性专业公司l（3）现有企事业单位l（4）新组成的项目法人233、项目建议书（续）l项目建议书的编报要求l凡在一个总体设计或初步设计范围内经济上统一核算的主体工程、配套工程及附属设施，应编制统一的项目建议书;l在一个总体设计范围内，经济上独立核算的各工程项目，应分别编制项目建议书;l在一个总体设计范围内的分期建设工程项目，也应分别编制项目建议书。24项目建议书的审批权限l项目建议书要按现行的管理体制、隶属关系，分级审批。原则上，按隶属关系，经主管部门提出意见，再由主观部门上报，或与综合部门联合上报，或分别上报。l(一)大中型基本建设项目、限额以上更新改造项目委托有资格的工程咨询、设计单位初评后，经省、自治区、直辖市、计划单列市发改委及行业归口主管部门初审后，报国家发改委审批，其中特大型项目(总投资4亿元以上的交通、能源、原材料项目，2亿元以上的其他项目)，由国家发改委审核后报国务院审批。总投资在限额以上的外商投资项目，项目建议书分别由省发改委、行业主管部门初审后，报国家发改委会同国务院其它有关部门审批；超过1亿美元的重大项目，上报国务院审批。25项目建议书的审批权限（续）l(二)小型基本建设项目，限额以下更新改造项目由地方或国务院有关部门审批。1.小型项目中总投资1000万元以上的内资项目、总投资500万美元以上的生产性外资项目、300万美元以上的非生产性利用外资项目，项目建议书由地方或国务院有关部门审批。2.总投资1000万元以下的内资项目、总投资500万美元以下的非生产性利用外资项目，本着简化程序的原则，若项目建设内容比较简单，也可直接编报可行性研究报告。26项目建议书批准后的主要工作l确定项目建设的机构、人员、法人代表等。l选定建设地址，申请规划设计，做好规划设计方案。l落实筹措资金方案。l落实供水、供电、供气、供热、雨污水排放、电信等市政公用设施配套方案。l落实主要原材料、燃料的供应。l落实环保、劳保、卫生防疫、节能、消防措施。l外商投资企业申请企业名称预登记。l进行详细的市场调查分析。l编制可行性研究报告。27案例：项目建议书l案例1：生产磷铵、副产磷石膏制硫酸联产水泥项目建议书l案例2：中国电信财务管理信息系统项目建议书28三、初步可行性研究l1、含义l初步可行性研究是在机会研究的基础上，在对项目开展全面分析论证之前，就机会研究的结论和一些关键问题进行广泛的资料收集、分析论证和方案筛选，判断项目是否有进行详细可行性研究的可能性，缩小详细论证的范围，缩短项目论证的时间，提高决策效率和决策效果。l2、初步可行性研究的目的、目标（1）分析项目前途，决定是否进行进一步的深入研究（2）确定需要解决的一些关键性问题（3）决定需要做哪些辅助/专题研究（4）初步解决项目建设的必要性、时间、资源、资金、经济与社会效果等问题293、初步可行性研究的内容l投入物的供应数量与供应渠道l供应商考察l初步的产品销售方案l坐落地点与厂址选择l项目初步设计，包括项目总体规划、工艺设备计划、土建工程规划l人员配备与组织机构形式l项目实施进度计划l初步的财务效益分析l关键技术的论证和必要的测试304、辅助/专题研究l产品市场研究l原材料、投入物研究l建设条件研究l设备选择研究l实验室试验l中间实验l厂址研究l规模的经济性研究可以根据项目情况，选择部分项目进行辅助/专题研究31四、可行性研究的原则和程序l1、原则l（1）科学性原则l（2）客观性原则l（3）公正性原则l2、程序l（1）组建工作小组l（2）资料调研和收集l（3）方案编制与优化l（4）经济分析与评价l（5）初步形成可行性研究报告l（6）论证与修改、完善32五、可行性研究的依据l项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件l国家和地方的经济和社会发展规划；行业部门发展规划l国家有关法律、法规、政策l国家矿产储量委员会批准的矿产储量报告及矿产勘测最终报告l有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额l中外合资、合作项目各方签订的协议书或意向书l编制可行性研究报告的委托合同l其它有关依据资料l（1）市场调查报告l（2）主要工艺和装置的技术资料等33六、可行性研究的内容与方法l（一）项目兴建理由与目标l1.项目兴建的理由、背景l（1）新建或者扩大生产能力，提供产品或服务，满足社会需求，获取经济利益；l（2）进行基础设施建设，改善交通运输条件，促进地区经济和社会发展；l（3）合理开发利用资源，增加社会财富，实施可持续发展；l（4）发展文化、教育、卫生、体育等公益事业，满足人民不断增长的物质文化生活；l（5）增强国防和社会安全能力；l（6）政治或者其它原因l2.项目的预期目标l（1）项目建设的内容和规模l（2）技术装备水平l（3）产品性能和档次l（4）成本、收益等经济目标l（5）项目建成以后在国内外同行业中所处的位置，或者在经济和社会发展中的作用34（二）市场预测l1、市场预测的内容l（1）市场现状调查l（2）产品/服务供应与需求预测l（3）产品/服务价格预测l（4）目标市场与市场竞争力分析l（5）市场风险分析l2、市场预测的时间跨度l（1）竞争性项目的产品/服务，预测时间一般为10年左右l（2）更新换代快、生命周期短的产品/服务，预测时间可适当缩短l（3）大型交通运输、水利水电等基础设施项目，预测时间可以适当延长l3、市场预测的范围l国内外两个市场35市场分析l市场调查产品/服务用途现有生产/服务能力产量及销售量/服务量替代产品/服务产品/服务价格国外市场l市场需求预测消费对象消费条件产品/服务更新周期特点市场成长速度及趋势可能出现的替代产品/服务产品/服务可能的新用途产品出口或进口替代分析l市场进入壁垒技术壁垒规模壁垒政策壁垒l产品/服务方案和项目规模产品/服务方案（规格标准）项目拟建规模l市场营销策略市场定位（领先或追随、目标市场）促销价格、推销方式与措施产品/服务销售费用预测l产品销售/服务收入预测价格预测销售收入预测36市场调查方法l普遍调查：对调查对象进行全样本调查。l抽样调查：抽取调查对象样本进行调查。抽样调查需要根据拟调查问题的性质和调查对象的具体情况进行抽样设计。主要抽样方法有：随机抽样、分层抽样和分群抽样等。l专家调查：专家访谈、专家会议、Delphi法等。l调查方式：书面问卷、电话访谈、当面访谈等。问卷设计要尽量避免偏差。l资料研究：通过收集和查阅有关资料获取信息。可利用的资料包括宏观社会、经济统计资料、公众传播媒介信息、专业机构业务信息等。37市场预测方法l定性预测通过分析历史资料和研究未来条件，凭借预测人员的经验和判断推理能力进行预测。可采用Delphi法、组织专家小组进行分析判断等。l定量预测根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量关系的模型进行预测。l常用的方法趋势外推法：移动平均法、指数平滑法、季节指数法、包络线趋势预测法等。因果分析法：回归分析法、相关分析法等。38市场壁垒分析l技术壁垒：能否获得所需要的专门技术？l规模壁垒：能否达到一定的经济规模？投资能力市场有效需求及可能取得的市场份额l政策壁垒：政府对市场有哪些管制政策？投资许可生产许可l能否打破既成的市场格局，取得一定的市场份额？先入企业的技术与品牌优势先入企业的排他性联盟用户对后进入者的认可39市场结构与企业行为l市场结构类型及其特征40垄断竞争市场的非价格竞争l在垄断竞争市场中，企业影响价格，控制价格的能力较弱，因而会采取非价格竞争手段品质竞争促销活动竞争l垄断竞争条件造成产品差别和品质竞争，有利于满足消费者多样化的需要和激励企业创新。41需求价格弹性在市场分析中的意义l对于富于弹性的商品，价格与总收入成反方向变化P则TR，P则TRl对于缺乏弹性的商品，价格与总收入成同方向变化P则TR，P则TR42（三）资源条件评价l特别适合资源开发项目l包括哪些？l资源开发的合理性l资源可利用量l资源自然品种l资源赋存条件l资源开发价值43（四）建设规模与产品/服务方案l1、建设规模方案选择l建设规模（生产规模）如何度量？l建设规模的影响因素？l合理经济规模l市场容量对项目规模的影响l环境容量对项目规模的影响l资金、原材料以及主要外部协作条件对项目规模的满足程度442、产品/服务方案选择l应该考虑哪些因素？l市场需求l产业政策l专业化协作l资源综合利用l环境条件l原材料、燃料供应l技术设备条件l生产储运条件45（五）场址选择l1、场址选择的基本要求l节约用地，特别是少占耕地l尽量减少拆迁移民l有利于场区布置和安全运行l有利于环境保护和生态，有利于保护风景区和文物古迹l2、场址选择的研究内容l场址位置l占地面积l地形地貌和气象条件l地震情况46（五）场址选择（续）l工程地质、水文地质条件l征地拆迁移民安置条件l交通运输条件l水、电、气等供应条件l环境保护条件l法律支持条件l生活设施依托条件l施工条件47（六）技术方案、设备方案和工程方案l1、技术方案选择的基本要求l先进性l适用性l可靠性l安全性l经济合理性l2、技术方案选择的内容l生产方法选择l工艺流程方案选择l包括工序安排、物料消耗定额、工艺参数选择483、主要设备方案选择的基本要求l主要设备方案应与选定的建设规模、产品/服务方案、技术方案相适应，满足项目投产后生产/服务或使用的要求l主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的能力相互配套l设备质量可靠、性能成熟，可以保证生产/服务和产品/服务质量稳定l在保证设备性能的前提下，力求经济合理l符合技术标准要求494、主要设备选择的内容l主要设备的规格、型号、数量l主要设备的来源l主要设备的投资方案l主要设备供应方式l（1）合作设计合作制造？l（2）引进单机？l（3）引进成套设备？l提出超大、超重、超高设备的运输、安装的技术措施方案50工程方案选择l1、基本要求l满足生产、使用的功能要求l适应已选定的场址l符合工程技术规范的要求l经济合理l2、不同工程方案选择的研究内容l一般工业项目的工程方案：建筑特征（面积、层数、高度、跨度），建筑物、构筑物的结构型式，特殊的建筑要求（防火、防爆、防腐、隔音、隔热等），基础工程方案，抗震设防等l矿产开采项目的工程方案：开拓方式51l铁路、公路类交通运输项目的工程方案：线路、路基、轨道、桥涵、隧道、站场、通信信号等l水利、水电项目的工程方案，包括l（1）防洪工程l（2）治涝工程l（3）灌溉工程l（4）供水工程l（5）发电工程l考虑坝址、坝型、坝体建筑结构、坝基处理、各种建筑物构筑物、移民安置52节能、节水l1、节能措施l采用先进技术和设备，提高能源利用效率，降低能源消耗l回收利用生产工程中产生的余热、余压及可燃气体l对炉窑、工艺装置及热力管网系统分别采取有效的保温措施l合理利用热能，尽量避免生产工艺中能量的不合理转换l2、节水措施l采用节水工艺和设备，提高水资源利用率，降低水资源的无效消耗l提高工业用水的回收率和重复利用率l在供水系统中采用防渗、防漏措施l提高再生水回收率l有条件的项目尽量采用海水替代技术53（七）原材料、燃料供应l1、主要原材料供应方案l主要原材料的品种、质量和数量l主要原材料的供应来源与供应方式l主要原材料的运输方式l主要原材料的价格l2、燃料供应方案l燃料的品种、质量和数量l燃料的运输方式和来源l燃料价格54（八）总图运输与公用辅助工程l1、总图布置的基本要求l功能区分，系统分明，布置整齐l生产系统、辅助生产系统、运输系统的布置科学合理，物流、人流路径短捷，方便作业，尽量避免相互交叉、往复、迂回l合理确定土地利用系数、建筑安全系数、各建筑物构筑物间距，保证生产运营和消防安全l因地制宜552、总图布置的研究内容l确定各单项工程建筑物构筑物的平面尺寸和占地面积l研究功能区的合理划分l研究各功能区和各单项工程的总图布置l合理布置场内运输、消防通道、火车专用线走向、码头和堆场的位置l合理确定土地利用系数、建筑系数和绿化系数563、场内运输方案l（1）选择要求l统筹规划场内外运输l项目的外部运输，尽量利用社会运输系统l尽量避免多次倒运l自建的外部运输线路、车站、码头，符合规划要求l（2）场内运输方案的研究内容l运输量的计算l运输方式的选择l运输设备的选择574、公用工程与辅助工程方案l（1）公用工程l给水工程l排水工程l供电工程l通信工程l供热工程l通风工程l空分空压制冷工程l（2）辅助工程l维修工程与设施l化验、检验工程与设备l仓储工程与设施58（九）环境影响评价l后面单独学习59（十）劳动安全卫生与消防l1、劳动安全卫生l（1）危害因素和危害程度分析l有毒有害物品的危害l危险性作业的危害l（2）安全措施方案l2、消防设施l火灾危险性分析l调查场址周围消防设施状况l消防措施与设施60（十一）组织机构与人力资源配置l1、组织机构设置及其适用性分析l2、人力资源配置l（1）依据：l法律、法规、规章；l建设规模；l生产运营的复杂程度与自动化水平l人员素质与劳动生产率要求l组织机构设置与生产管理制度l其它同类项目的情况612、人力资源配置（续）l（2）内容l确定工作时间、工作制度与工作班次方案l确定配备各职能部门、各工作岗位所需人员数量l确定各类人员应具备的劳动技能和文化素质l测算职工工资和福利费用l测算劳动生产率l提出人员选聘方案l（3）方法l可以按照劳动效率、设备、劳动定额、岗位、比例、职责范围、业务分工等确定各类人员的数量62（十二）项目实施进度l1、项目建设工期l土建施工阶段l设备采购与安装阶段l生产准备阶段l设备调试阶段l联合试运转阶段l交付使用阶段l2、项目实施进度安排63项目实施进度计划方法l横道图（例）64项目实施进度计划方法l网络图（例）1534789设备订货设备到货13一车间安装二车间安装22设备搬迁3土建施工42电增容16人员招聘培训565（十三）投资估算l1、项目的投资构成（见下页图）l2、投资估算的依据l专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法及其他有关工程造价的文件l专门机构发布的工程建设其它费用计算办法、费用标准及政府有关部门发布的物价指数l拟建项目各单项工程的建设内容及工程量l3、投资估算的精度要求l工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不漏项不少算，不提高或降低估算标准l选用指标与具体工程之间存在标准或条件差异时，应进行必要的换算或调整l能够满足控制初步设计概算的要求66工业项目建设投资构成建设投资固定资产构建费用建筑工程费设备购置费安装工程费其 它 费 用无形资产获取费用土地使用权获取费用专利及专有技术费用其它无形资产获取费用开办费（递延资产）咨询调查费人员培训费其它筹建费预备费用基本预备费涨价预备费67工业项目流动资金构成l流动资金流动资产流动负债流动资产存货原材料辅助材料燃料其它外购品在产品产成品修理用备品备件协作件半成品低值易耗品包装物其它外购材料现金及各种存款应收及预付款短期投资684、固定资产投资估算（1）单位生产能力投资估算法（单位产品投资估算法）If=IsX0Pf=IsX0P1/P2Pf为价差系数；Is为同类型工程项目的单位生产能力投资额；X0为项目的生产能力；P为不同时期的价格。（2）分项类比估算法固定资产投资分项：机器设备投资Im；建筑物、构筑物投资Ib；其他投资Iw。I=(Im+Ib+Iw)(1+s%)=QmiPmi(1+Lmi)+Ib+Ib(1+s%)Lm为运输安装费用系数；s%为不可预见的费用系数。69（3）生产规模指数法nY2=Y1(X2/X1)n为工程能力指数。进行内涵式固定资产投资时，约为0.60.7；进行外延式固定资产投资时，约为0.81.0。（4）设备投资率法Z=KYiK是项目总投资为设备总投资的倍数（5）以主要环节投资推算总投资额法Z=K(1+k1)(1+k0)K为各主要环节投资；K1为其它基建费用占工程费的比例；K0为不可预见费用系数。（6）投资估算指标法利用工程造价指标进行投资估算70（7）按照建设项目的投资构成估算l第一，建筑工程费估算l单位建筑工程投资估算法l单位实物工程量投资估算法l概算指标投资估算法l第二，设备及工器具购置费估算l设备购置费根据项目主要设备表及价格、费用资料进行估算l工器具购置费按设备购置费的一定比例进行估算l第三，安装工程费估算l安装工程费=设备原价安装费率l安装工程费=设备吨位每吨安装费l安装工程费=安装工程实物量安装费用指标71第四，工程建设其它费用估算序号费用名称计算依据费率/标准总价1土地使用费2建设单位管理费3勘查设计费4研究试验费5建设单位临时设施费6工程建设监理费7工程保险费8施工机构迁移费9引进技术和进口设备其它费10联合试运转费11职工培训费12办公及生活家具购置费72l第五，基本预备费估算l基本预备费=（建筑工程费+设备及工期具购置费+安装工程费+工程建设其它费）基本预备费率l第六，涨价预备费f为建设期价格上涨指数l第七，建设期利息估算l各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率73流动资金估算l扩大指标估算法参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。l分项详细估算法流动资金流动资产流动负债流动资产存货应收帐款周转现金流动负债应付帐款74流动资金估算表序号项目周转天数周转次数投产期达产期1流动资产 1.1应收帐款 1.2存货 1.2.1原材料 1.2.2燃料 1.2.3在产品 1.2.4产成品 1.3现金2流动负债 2.1应付帐款3流动资金4流动资金本年增加额75l（十四）项目融资方案：后面专门学习l（十五）财务评价：后面专门学习l（十六）国民经济评价：后面专门学习l（十七）社会评价：后面专门学习l（十八）风险分析：后面专门学习l（十九）研究结论与建议l1、推荐方案的总体描述l推荐方案的主要内容和论证结果l对推荐方案的不同意见和存在的问题l2、主要比选方案描述l3、结论与建议l对项目下一步工作的重要意见和建议l项目实施中需协调解决的问题和相应的意见、建议76工业项目流动资金估算l存货:包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件l应收帐款：l周转现金：l应付帐款：77项目资金规划l资金运用涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划l资金来源与资金结构自有资金与借入资金国内资金与国外资金资金结构与财务风险l资金平衡不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零78七、可行性研究报告的结构和内容l1总论l1.1项目提出的背景l1.2项目概况l1.3问题与建议（简要）l2市场预测l2.1市场现状调查l2.2产品供需预测l2.3价格预测l2.4竞争力分析l2.5市场风险分析79七、可行性研究报告的结构和内容（续）l3资源条件评价l3.1资源可利用量l3.2资源品质情况l3.3资源赋存条件l3.4资源开发价值l4建设规模与产品方案l4.1建设规模与产品方案构成l4.2建设规模与产品方案的比选l4.3推荐的建设规模与产品方案l4.4技术改造项目与原有设施利用情况80七、可行性研究报告的机构和内容（续）l5场址选择l5.1场址现状l5.2场址方案比选l5.3推荐的场址方案l5.4技术改造项目现有场址的利用情况l6技术方案、设备方案和工程方案l6.1技术方案选择l6.2主要设备方案选择l6.3工程方案选择l6.4技术改造方案改造前后的比较81七、可行性研究报告的结构和内容（续）l7原材料燃料供应l7.1主要原材料供应方案l7.2燃料供应方案l8总图运输与公用辅助工程l8.1总图布置方案l8.2场内外运输方案l8.3公用工程方案与辅助工程方案l9节能措施l9.1节能措施l9.2能耗指标分析82七、可行性研究报告的结构和内容（续）l10节水措施l10.1节水措施l10.2水耗指标分析l11环境影响评价l11.1环境条件调查l11.2影响环境因素分析l11.3环境保护措施l12劳动安全卫生与消防l12.1危险因素与危害程度分析l12.2安全防范措施l12.3卫生保健措施83七、可行性研究报告的结构和内容（续）l13组织机构与人力资源配置l13.1组织机构设置及其适应性分析l13.2人力资源配置l13.3员工培训l14项目实施进度l14.1建设工期l14.2实施进度安排l14.3技术改造项目建设与生产的衔接84七、可行性研究报告的结构和内容（续）l15投资估算l15.1建设投资估算l15.2流动资金估算l15.3投资估算表l16融资方案l16.1融资组织形式l16.2资本金筹措l16.3债务资金筹措l16.4融资方案分析85七、可行性研究报告的结构和内容（续）l17财务评价l17.1财务评价基础数据与参数选取l17.2销售收入与成本费用估算l17.3财务评价报表l17.4盈利能力分析l17.5偿债能力分析l17.6不确定性分析l17.7财务评价结论86七、可行性研究报告的结构和内容（续）l18国民经济评价l18.1影子价格及评价参数选取l18.2效益费用范围与数值调整l18.3国民经济评价报表l18.4国民经济评价指标l18.5国民经济评价结论l19社会评价l19.1项目对社会影响分析l19.2项目与所在地互适性分析l19.3社会风险分析l19.4社会评价结论87七、可行性研究报告的结构和内容（续）l20风险分析l20.1项目主要风险识别l20.2风险程度分析l20.3防范风险对策l21研究结论与建议l21.1推荐方案的总体描述l21.2推荐方案优缺点描述l21.3主要对比方案l21.4结论与建议88可行性研究报告附件l一、研究工作依据l1、项目建议书l2、初步可行性研究报告l3、各类批文及协议l4、调查报告和资料汇编l5、试验报告等l二、厂址选择报告书l三、资源勘探报告l四、贷款意向书l五、环境影响报告书l六、需要单独进行可行性研究的单项或配套工程可行性研究报告89可行性研究报告附件（续）l七、生产技术方案、总平面布置方案及比选说明l八、对国民经济有重要影响的产品市场调查报告l九、引进设备建设项目的考察报告、设备交货协议l十、利用外资项目的各类协议书l十一、其它l十二、附图l1、厂址地形或位置图（有等高线）l2、总平面布置方案图l3、工艺流程图l4、主要车间布置方案简图l5、其它90可行性研究报告附件（续）l十三、附表：项目经济评价报表l基本报表l1.1、现金流量表（全部投资）l1.2、现金流量表（自有资金）l2、损益表l3、资金来源与运用表l4、资产负债表l5、财务外汇平衡表l6.1、国民经济效益费用流量表（全部投资）l6.2、国民经济效益费用流量表（国内投资）l7、经济外汇流量表91辅助报表l1、固定资产投资估算表l2、流动资金估算表l3、投资计划与资金筹措表l4、主要产出物和投入物使用价格依据表l5、单位产品生产成本估算表l6、固定资产折旧费估算表l7、无形及递延资产摊销估算表92辅助报表（续）l8、总成本费用估算表l9、产品销售收入和销售税金及附加估算表l10、贷款还本付息估算表l11、出口（替代进口）产品国内资源流量表l12、国民经济评价投资调整计算表l13、国民经济评价销售收入调整计算表l14、国民经济评价经营费用调整计算表93八、可行性研究报告的评估l项目建设必要性评估l工艺技术方案评估l建设条件与生产条件评估l项目效益评估94九、可行性研究报告的编写l1、编制步骤l（1）签订委托协议l（2）组建工作小组l（3）制定工作计划l（4）调查研究，收集资料l（5）方案编制与优化l（6）项目评价l（7）编写报告l（8）与委托单位交换意见，修改、完善、形成可行性研究报告952、编制依据l项目建议书（初步可行性研究报告）及其批复文件l国家和地方的经济和社会发展规划；行业部门发展规划l国家有关法律、法规、政策l国家矿产储量委员会批准的矿产储量报告及矿产勘测最终报告l有关机构发布的工程建设方面的标准、规范、定额l中外合资、合作项目各方签订的协议书或意向书l编制可行性研究报告的委托合同l其它有关依据资料l（1）市场调查报告l（2）主要工艺和装置的技术资料等963、信息资料的收集与应用l要求：l（1）充分性l（2）可靠性l（3）时效性974、报告的深度要求l能够充分反映项目可行性研究工作的成果，内容齐全，结论明确，数据准确，满足决策者定方案定项目的要求；l选用主要设备的规格、参数能够满足预订货的要求。引进技术设备的资料应能够满足合同谈判的要求；l重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选；l确定的主要工作技术数据能满足项目初步设计的要求；l融资方案能够满足银行等金融部门信贷决策的需要；l应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策；l应附有评估、决策（审批）所需要的合同、协议、意向书、政府批件等。985、报告编制单位及人员资质要求l编制单位应具有经国家有关部门审批登记的资质等级证明；l编制单位应具有承担编制可行性研究报告的能力和经验；l可行性研究人员应具有所从事专业的中等以上专业职称，并具有相关的知识、技能和工作经历；l编制单位及人员应坚持独立、公正、科学、可靠的原则，实事求是，对提供的可行性研究报告质量负完全责任。996、报告的文本格式l1、报告的文本排序l（1）封面：项目名称、研究阶段、编制单位、出版年月，并加盖编制单位公章；l（2）封一：编制单位资格证书。l（3）封二：编制单位的项目负责人、技术负责人、法人代表名单。l（4）封三：编制人、校核人、审核人、审定人名单。l（5）目录l（6）正文l（7）附图、附表、附件。l2、文本的外形尺寸：A4（210 x297mm）100十、可行性研究报告编写大纲一般工业项目可行性研究报告编写大纲l一、总论二、市场预测三、资源条件评价（指资源开发项目）四、建设规模与产品方案五、场址选择六、技术方案、设备方案和工程方案七、主要原材料、燃料供应八、总图运输与公用辅助工程九、节能措施十、节水措施l十一、环境影响评价十二、劳动安全卫生与消防十三、组织机构与人力资源配置十四、项目实施进度十五、投资估算十六、融资方案十七、财务评价十八、国民经济评价十九、社会评价二十、风险分析二十一、研究结论与建议101水利水电项目可行性研究报告编制大纲l（一）项目背景l1项目名称l2承办单位概况l3可行性研究报告编制依据l4项目提出的理由与过程l（二）项目概况l1拟建地点l2建设规模与目标l3主要建设条件l4项目投入总资金及效益情况l5主要技术经济指标l（三）问题与建议102l二、市场预测l（一）水利水电供应现状l（二）水利水电需求现状l（三）水利水电供需预测l（四）水利水电价格现状与预测l三、水利水电资源开发利用条件l（一）流域（河流、河段）及电网现状与开发利用规划l（二）拟开发河段水利水电资源蕴藏量、品质及开发利用的可能性l（三）拟建项目在整个流域内或电网中所处的位置和作用l（四）拟建项目所在地区法律支持条件103l四、水文和气象l（一）流域概况l工程所在流域的自然地理状况、河道特征和水土保持状况l（二）气象特征l降水、暴雨、气温与积温、蒸发量、霜雪冻土、风向风速等。l（三）径流l径流系列插补延长及其代表性论证、径流参数计算、径流年内分配。l（四）洪水l暴雨和洪水特性、历史洪水与重现期的确定、设计最大洪水、分期设计洪水、设计洪水地区的组成、排水流量。l（五）水位和流量关系l（六）泥沙l分布特性、输沙量、水库泥沙淤积估算。l（七）冰情l（八）地下水l（九）潮汐l（十）水面蒸发104l五、工程地质l（一）区域地质条件l地形地貌、地层岩性、地质构造、水文地质条件与区域构造稳定性。l（二）水库区工程地质条件l水库渗漏、浸没、库岸稳定和水库可能诱发地震。l（三）坝址及本枢纽主要建筑物工程地质条件l各备选坝址及主要建筑物的自然地质条件和工程地质条件，推荐坝址及主要建筑物地段的工程地质情况及基础处理意见。l（四）输（排）水线路工程地质条件l各备选线路及主要建筑物地段的自然地质条件及线路选择意见。推荐线路和主要建筑物地段的工程地质及基础处理措施意见。l（五）堤防和河道整治工程地质条件l（六）灌（排）区水文地质条件l（七）天然建筑材料105l六、工程任务与规模l（一）