天连锁酒店分店利润分配奖金方案PPT课件.ppt

-1-2010年分店利润分配（奖金）方案年分店利润分配（奖金）方案-2-放羊理论放羊理论自动自发自动自发自主经营自主经营奖金政策背景奖金政策背景-3-奖金模型与解读奖金模型与解读季度奖金基准模型季度奖金基准模型：B（奖金）=营业利润增长P*30%+网络利润增长E*50%一个简单计算示例本季PP40基数P0当季度EE30上季度E奖金数奖金数 B=27B=27 30%50%季度环比-4-奖金模型奖金模型 P部分部分 解析解析P P开业18个月（6个经营季度）以上的分店，与上年度同期营业利润对比计算增长；开业不足18个月（6个经营季度）的分店，经营利润基数由收益确定，每季度对比基数体现增长。开业满18个月不足18个月P（分店营业利润增长）=本季度营业利润（P1）(上一年度的同季度营业利润P0+max（P0*5%,5000）)本季度房价比上一年度的同季度高8%以上分店，需要单独核对上年度同季度营业利润基数的合理性 P（分店营业利润增长）=本季度（P1）-季度营业利润基数P0（以收益发布的为准）目前的基数P0计算方法在后面附录P=P1-P0，P0=P0+Max（P0*5%，5000），考虑年度增长率-5-奖金模型奖金模型 E部分部分 解析解析E E网络利润E=9个月内本店发展的会员本季在他店的过夜房费收入*30%pE=E1E0 （E0=E（MIN）=21,000，即是上季度的E最低基数为21,000）p若本店自主渠道预订的比例低于55%的，则 E=0p经营满18个月及不满18个月的分店都适用pIN网上有X7.1,X7.2两张网络收入报表供查阅Q1Q2Q3Q4本店累计发展会员数某分店单季网络收入示例：Q3在其他分店过夜房费消费额分店A分店B分店C分店D分店E-6-奖金的分配与发放季度经营奖金，店长与员工的分配比例为7：3（见习店长不享受）店长个人全年季度奖金收入不超过20万（每季度不能超过5万元），员工按比例封顶分店奖金出现负数时，分店员工不倒扣。店长个人奖金按照比例扣减季度绩效工资（绩效工资为月标准工资的30%)，并以（季度绩效工资）为封顶上线，超过部分不予再扣；店长个人奖金设置-2000元缓冲带，即：奖金在（0，-2000）元区间，不扣绩效工资；奖金在（-2000，-全额绩效工资）元区间，扣相应的负奖金额。10员工店长奖金-7-关于店长奖金的图形示例店长奖金50000奖金封顶0-2000缓冲线负全额绩效工资封顶（奖金=负全额绩效工资）缓冲线内，奖金为0缓冲线至负全额绩效工资，为负奖金数-8-附录Q2奖金基数拟定说明：1、经营已满18个月的分店根据去年同期的营业利润核定利润基数为消减分店09年由于停业或维修对客房收入产生的影响，将停用房和维修房按照原开房率算进已出租房，并调整变动费用。由于证照费、中介费属于非日常经营费用，而且金额大，所以将金额大于或等于10000元的证照费和中介咨询费调整为0；同样，如果分店同期产生了这两项费用，而且金额大于1万元，我们可以调减再后核算奖金。将09年与2010年房量不同的分店，调整为与2010年相同房量。并相应调整变动费用。水费、电费、洗涤费的调账金额较大，将按单房成本费用乘以已出租房数，在相应期间平摊费用。由于盘点表统计错误导致某月印刷品、低耗品或服务用品当月成本有较大误差，财务核定后，会修正数据后再核定基数。Q1基数已含自然增长（自然增长取5%和5000的高者），有特殊展会的（如世博会）另行调整2、经营满9个月的分店默认2010年4月1日前经营满9个月的分店2010年Q1即为成熟经营阶段，根据分店所属区域的平均水平，推算出分店去年同期的经营水平，具体计算过程如下:例：Q2(2009区域)=去年Q2区域平均水平（根据09年4月1日前经营已满6个月的分店经营水平测算）；Q1(2010区域)=Q2(2009区域）的分店在今年Q1的平均水平分店2009Q2相关指标（比如开房率、ADR等）=Q2（2009区域）*【2010年Q1分店的水平/Q1(2010区域)】比如：推算某分店2009年Q2开房率=2009年Q2区域平均开房率*（2010年Q1该分店的平均开房率/2010年Q1区域平均开房率）在推算出的2009年Q2营业利润上加自然增长（自然增长取5%和5000的高者），有特殊展会的（如世博会）另行调整2010年Q1期间有维修房和停用房的分店，按剔除坏房的出租率计算，并调整经营费用。3、经营未满9个月的分店开房率取区域去年成熟店的平均水平，即Q2(2009区域)的水平Q2基数中的ADR=Q2（2009区域）ADR*【2010年Q1该分店的ADR/Q1(2010区域)ADR】，有特殊展会的（如世博会）另行调整早餐收入、小商品收入、纪念卡收入取区域去年成熟店的平均水平，即Q2(2009区域)的水平营业税金及附加=营业收入*分店实际税率，只核算直营店。固定费用除租金和折旧取区域去年同期平均水平、变动费用（与收入有关）按照区域去年同期平均每1元收入产生多少费用计算，变动费用（与房晚有关）按照区域去年同期平均每房晚产生多少费用计算。Q2基数中房量取2010年3月份房量，如果Q2期间有房量变动，会相应调整基数。-9-作业广州客村店广州客村店Q2Q2的奖金是多少？的奖金是多少？广州客村店基本情况：Q2的营业利润基数P0=844298元；网络利润基数E0=37602元4-5月份的财务报表另见EXCEL表 大家通过测算，广州客村店大家通过测算，广州客村店Q2Q2的奖金是多少？的奖金是多少？请把你的推算过程和理由写下来。请把你的推算过程和理由写下来。提醒：注意4-5月之间有广交会。