2021年工作参考总结国有资产清查工作参考总结范文.docx

2021年工作参考总结-国有资产清查工作参考总结范文
　　国有资产清理监管工作总结
　　按照市委办、政府办关于印发《***开展国有资产清理监管工作方案》(狮委办[201*]*号)和《***201*年国有资产清理监管工作施行方案》(狮国资监办[201*]*号)的文件精神，在市纪委强有力的组织领导下，在全体工作人员的努力下，截至201*年*月*日，全市行政、事业、国有及国有控股企业单位财务、资产、经济合同等清理工作获得初步成效。这次清理工作涉及面广、任务重、历史遗留征询题多，情况比较复杂全市共涉及*家国有性质单位：其中行政事业单位*家(其中独立核算单位*家、未独立核算单位*家、学校已并校*家)，国有及国有控股企业*家(其中独立核算*家，停业*家)，现就这几月工作开展情况汇报如下：
　　一、精心组织、狠抓落实、有序推进
　　1、按照市委市政府的工作部署由纪委、财政制定严密的工作方案。召开市委、市政府主要领导参加的国有资产清理发动大会，并将施行方案以“***办[201*]*号文件”的方式下发到各单位。
　　2、市纪委成立由纪委监察局领导、机关各室(办)主任挂钩联络相关单位的督查小组，明确督查任务为清理工作顺利完成保驾护航。
　　3、市财政局抽调单位工作骨干成立五个清理核查小组，并将全市清理涉及单位相应分成科局、党群社团、农口镇(办)、教育、国有及国有控股企业五组，将工作责任明确到清查小组。1
　　4、市纪委、财政领导特别注重。在清理工作期间，市纪委、财政局领导经常带队深化到各单位理解、监视清理工作，并定期召开工作会议、处理实际征询题。
　　二、资产清理工作开展以来成效明显
　　(一)、财务清理阶段获得的成效
　　1、获得的成效：通过共同努力，各单位财务情况已经摸清，并对存在的征询题逐步处理，获得了初步的成效：
　　(1)各单位帐户开设情况根本摸清。全市有*个单位(扣除非独立核算及并校以及停业单位)开设*个帐户。其中有*个单位漏报帐户*个，通过认真核实，已全部摸清并补报，详细缘故主要是单位工会(党委)帐户，帐户金额为0，挂靠临时性机构帐户，各单位误以为不用上报，现已补报。
　　(2)应缴财政专户款和应缴预算款已经完成上缴。经统计，至201*年*月*日，共存在应缴财政专户款***万元和应缴预算款***万元，现已完成上缴国库。
　　(3)“其他收入”情况根本核实明晰。全市共至201*年*月*日共表达“其他收入”***万元，经核实都为正常收入，其中各医院、卫生院由于行政事业单位报表没有相关科目，将药品收入、医疗收入等列为其他收入共计***万元;还有为上下级及其他单位的补助收入共计****万元。
　　(4)有价证券情况根本情况。全市共有*个单位表达有价证券情况。其中有*********)持有**股票，目前情况正常。(详2见有价证券汇总情况表)
　　(5)对外投资情况根本情况。全市共有*个单位存在*项对外投资。其中行政事业*个单位存在*项对外投资共计****万元，(包括殡葬治理因而土地投资***永久墓园、卫生局下属**医院外包)，国有企业*个单位存在*项对外投资共计***万元;其中行政事业单位*项投资共计***万元目前正常运转，另外*工程前可能构成投资损失，待进一步理清。(详见对外投资汇总情况表)
　　(6)对外担保情况根本摸清。全市共有*个单位存在*项对外担保情况。其中国有投资开展*项担保行为现在正常运转;*项***百货公司为***百货第二商店提供**万元的贷款担保行为今后可能需承担连带责任;还有*项对外来料加工装配公司为***振兴服装做贷款担保***元，逾期未还法院判决由公司支付****元，该笔资金至今尚未追回，单位意见作损失处理(按照法律法规进一步认定处理)。(详见对外担保汇总情况表)
　　(7)单位往来账情况处理情况。通过进一步核实处理剔除3年以内往来款挂帐后，其中：①行政事业单位3年以上往来款挂帐条，金额条，金额改*条，金额***万元，正常挂帐2条，金额***万元，待进一步核实处理*条，金额***万元;暂付款(其他应收款)*条，金额***万元，已整改*条，金额***万元，正常挂帐1条，金额**万元，待进进一步核实处理*条，金额***万元。②国有企业共存在往来款挂帐*条，金额万元。其中暂存款(其他应付款)共计笔，金额万元，三3
　　年以上非正常挂账笔，金额笔，金额万元;已整改笔，金额***万元、应收款已通过法院起诉判决有*笔，金额***万元。
　　2、财务较为突出的征询题：由于涉及面大，情况及构成缘故复杂，一些征询题需进一步核实，研究后才能给予处理。
　　(1)有价证券情况。主要是工商联(总商会)持有的***股份股份票面金额**元，可能造成损失有待进一步核实。
　　(2)对外投资情况。一是*工程前可能构成投资损失的工程，部分单位已提出详细意见或措施;广电网络公司对外投资省广播网络公司*万元，该公司已停顿运作，现待全省三网合一后再统一处理。其他需进一步核实被投资单位的现存情况后，才能够确定是否会造成投资损失，确定构成损失后;二是需进一步核实我市参股非控股企业的对外投资情况，到达维护我市投资权益。
　　(3)对外担保情况。对前述2项担保可能造成损失或潜在损失需确定被担保人是否有归还才能，是否需要承担连带责任。
　　(4)往来款项情况。要求单位要采取措施进展清理：如供水公司*年水厂移交时有关漂染厂所欠增容费(应收款)达***万元长期未收回。对确实可能产生坏帐的情况，需对应收和应付进展区别处理。对可能产生的应收款坏账，要核实明晰债务人的详细情况，来断定款项是否能够收回;对可能产生的应付款坏账，要核实明晰债权人的详细情况，来断定款项是否需要支付。
　　(二)、财产清理核查结果
　　1、全市财产根本情况：
　　全市行政事业、国有及国有控股企业固定资产万元。其中：房屋建筑物宗，建筑面积米，金额*****万元;土地**宗，占地面积*****万平方米，金额****万元;车辆**辆，金额***万元;通用设备**件，金额***万元;专业设备**件，金额***万元;家具及其他**件，金额***万元;电气设备件，金额表件，金额万元;文艺体育设备及陈列品***件***万元。另有90个单位，**项房屋建筑物已完工使用未纳入固定资产治理，合计金额***万元。
　　2、财产清理核查中主要存在的征询题及分析
　　(1)经清理核查全市土地及房屋建筑物资产征询题比较突出。①建立单位与施工方存在的征询题表现为：施工方在建立过程中超工程预算的工程，未与建立单位办理相关有效手续引起工程尾款拖欠，不能办理工程决算导致工程完工不能入帐;建立单位工程完工后没有及时提供工程决算的材料到有关部门办理手续;建立单位与施工方存在工程质量验收征询题不能得到有效处理造成工程不能决算，②合作建房未及时办理资产分割手续导致完工资产未及时入帐也是重要缘故之一。③学校因土地没有评估价值及确权构成房屋已完工使用未纳入固定资产治理经统计我市有*家。
　　(2)财产尽管入帐但帐实不符主要表现为：
　　①合作建房资产没有分割没办理“两证”以投资额暂入固定资产帐造成帐实不符。如：**大厦。
　　②购置房产没有实有面积没有办理“两证”按购置款建立固
　　定资产帐。如：**部等单位购置房产。
　　③公私混记造成帐实不符。如：***宿舍楼工房屋**套，已分配到个人**套，国有房产剩余**套，但分配到个人房产并没有从帐面剔除造成虚增资产。
　　④部分单位集资建房，个人产权与国有产权没有分割也造成帐实不符。
　　(3)资产出租没按有关程序审批。清理过程中觉察相当部分单位房屋、店面出租没按有关规定报财政部门审批、没有公开招租。各镇(办)、教育系统、卫生系统、粮食系统、商贸系统、效劳中心大多对外出租未经审批，未执行“收支两条线”。原**中学对外出租合同1份，期限**年，涉及价值量大，潜在损失;市**中心对外出租土地**平方米，期限从**年延长至**年;**局19**年*月出租宿舍楼储藏间，规定期限**年，租金**万元一次性交清，租赁采纳抽签方法，抽中者租中，须整改。
　　(4)设备没有及时入帐。主要是教育系统**三年改善办学条件总投入***万元由于财务处理的缘故没有及时纳入固定资产进展治理，目前已在积极的整改中，大部分已纳入固定资产治理。
　　(5)、全市车辆根本情况(等待上级进一步布置清理)：**
　　①、按车辆来源分类：单位购置**辆，资金来源为财政拨款;财政调拨**辆，上级装备**辆，资金来源为上级资金和部分财政拨款;单位自筹*辆，全部为市医院购置;资产重组*辆;赠送**辆(其中有1辆为部分捐赠部分财政拨款，产权已办理登记的*辆，未办理登记*辆)，资金来源为社会捐赠，融资租赁*辆(国有企业);借入*辆(其中借入国有性质的单位、国有企业、社团组织共*辆，借入个人和私营企业*辆)。
　　②、通过与原有资产清查的车辆情况进展核对，上报的单位中共*个单位共增报*辆(其中为新购*辆，借入车辆*辆，漏报*辆)。
　　③、此次统计车辆使用情况为领导用车*辆，办公调配*辆，股室专用*辆，消费及运营用车*辆，待报废及报废车辆*辆，被盗车辆*辆
　　3、经济合同清理核查结果：全市共有*个单位*份经济合同，其中行政事业单位共计*个单位*份经济合同，其中出租出借**份，对外投资*份，对外借贷*份，报经审批的*分，未经审批*份;国有及国有控股企业共计*个单位*份经济合同，其中出租出借*份，对外投资*份，对外借贷*份，报经审批的*份，未经审批*份。
　　4、其他情况：如电力公司原下属单位**公司改制涉及金额大，须进一步核实。
　　三、清查过程中存在征询题：
　　1、部分单位不够注重，造成工作滞后。有的单位漏报情况比较严峻。没按要求对单位所有资产情况进展上报，只对帐面上的数字应付上报，单位大量的资产、对外投资游离于帐外，经纪委、财政现场核对觉察了才象“挤牙膏”式的被动上报。假设现场核对没觉察的，单位未主动上报的有多少呢?这方面单位要注重，全面补上报。
　　2、单位不主动、采取消极回避的工作态度。因征询题构成的时间长、情况复杂，觉察征询题后一征询三不知、推来推去、不找历史的凭证证据来说明征询题。
　　3、对觉察的征询题没按规定提出整改方案。如资产没入帐的没有想方法入帐，合同有失公平的没有主动提出处理方案;已造成损失或潜在损失的没积极提出补救的措施。
　　四、整改措施：
　　1、对全市财务清理觉察的征询题逐单位逐笔处理落实。
　　①有价政权、对外投资、对外担保非正常可能造成损失将依法依规并结合实际情况责成单位整改，已经无可挽回的损失按照情况认定责任，制定处理方案送工作组研究及领导组审批。②往来款项处理：财政部门按照现有的财务、会计制度并结合实际情况逐单位逐笔给予审批。涉及金额较大、情况较为复杂的由单位提出处理意见报清理小组审核后送结合工作领导组审批。③构成制度及时处理往来款。每个会计年度完毕后各单位应及时分清本单位上年度非正常往来款并加以清理。
　　2、财产清理觉察的征询题分类处理。①针对大量因已完工投入使用未入固定资产帐的财产责成建立单位抓紧工程财务决算尽早纳入资产治理。②对非正常缘故引起的，不能按照现有的规章制度进展工程决算房产，进展分类区分并与相关部门讨论初步拟定处理方案报市政府审批。③合作建房、购置房产及没有办证入帐要求相关单位限期整改。④财产公私混帐要求各单位提供按照报财政审批后进展调帐。⑤房产出租没有报批及公开招租的单位限期补办审批手续，并对未公开招租房产的租金与同一地段房产出租市场价格进展比对，如比市场价偏低的查明缘故并责令单位整改。
　　五、下一步工作计划
　　1、完全(接着)处理财务清理觉察征询题：如有价证券、对外投资、对外担保等存在征询题，并对三年以内的往来款进展清理(自加任务)
　　2、突出重点、下大力气抓土地、房屋建筑物方面存在的资产流失、潜在流失征询题。
　　3、财产清理：由于财产清理存在的征询题时间较长、量较大特别是已完工投入使用未入固定资产帐的这类征询题应该与相关部门讨论构成有效的处理方案。
　　4、加强资产治理软硬建立。①加快完善市国有资产治理中心、财政局、市政府三级资产治理体制。②争取下半年完成市国有资产动态系统建立。③成立市国有资产产权买卖中心。
　　5、以建立市国有资产动态系统为契机，组织培训全市国有资产治理人员。
　　6、出台相关治理规定。①适时出台《***行政事业单位资产治理补充规定》、《***行政事业单位通用办公设备和办公家具购置预算标准试行方法》、《***行政事业单位资产购置预算治理工作方法》，进一步标准资产配置行为;②标准合同报批程序，加强对各单位出租、出让、投资、担保等经济合同的审批，从源头上标准合同行为。
　　学院国有资产清查工作总结
　　按照省财政厅《关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》(苏财办绩[20xx]2号)、省教育厅《关于开展国有资产清查工作的通知》(苏教财[20xx]6号)的要求，我院制订资产清查施行方案，精心组织开展本单位的国有资产清查工作，现将有关情况报告如下：
　　一、根本情况
　　江苏教育学院创立于19xx年，是省属成人本科师范院校，20xx年x月x日经江苏省人民政府批准，正式由江苏教育学院、江苏省中小学教学研究院、江苏省教育科学研究所合并成立为江苏省教育科学研究院，同时保存江苏教育学院牌子，江苏教育学院仍是办学实体。
　　江苏教育学院定编人员500名，均为事业编制，单位现有在职事业编制人员485名，长期聘用人员5名，离休人员15名，退休人员227名，科研单位在职人员4名。全日制在校学生数5,476名，其中本科生4,403名，大专生1,073名。
　　江苏教育学院目前设有16个院系，开设了教育治理、汉语言文学、数学与应用数学、英语、小学教育、学前教育、计算机科学与技术等21个本科专业、12个专科专业。江苏教育学院现有本部和浦口校区两个校区，占地425.3亩，校舍建筑总面积15.2万平方米。
　　江苏教育学院的财务工作实行院长负责制，实行“统一领导、集中治理”的财务治理体制。学院财务处作为一级财务机构，在院长的领导下，统一治理学院的各项财务会计工作。除江苏教苑后勤效劳、江苏教育学院培训效劳中心、江苏教育学院印刷厂设相对独立的二级财务外，其他所有教学院(系)、部和行政部门不设立独立财务。二级财务单位接受学院财务处的业务指导和监视，年中和年末向学院财务处提供会计报表和相关材料。
　　二、国有资产清查工作组织、施行情况
　　(一)资产清查工作基准日：20xx年x月x日。
　　(二)资产清查工作范围：全院各单位、部门(企业除外)的固定资产。
　　(三)成立资产清查工作领导小组和清查工作办公室：
　　1、资产清查工作领导小组成员：
　　组长：方国才党委书记
　　副组长：李久生副院长
　　成员：施忠院长办公室主任资产治理中心主任
　　刘青平监察室主任
　　顾枫财务处处长
　　成洪人事处处长
　　张静审计室主任
　　钟群后勤治理处处长
　　林建基建办公室主任
　　章长志资产治理中心副主任
　　(2)资产清查工作办公室成员：
　　主任：章长志资产治理中心副主任
　　副主任：王桂兰资产治理中心副主任
　　张红财务处处长助理
　　成员：吴运宝谢爱香胡霞李保东王胜杨玉英朱
　　文国朱桂云徐晶远曹秀凤
　　(四)资产清查工作内容、报表编制及分工：
　　1、资产清查工作内容及负责部门：
　　(1)单位编制和人员情况的清理：由人事处负责清理并填报《事业单位人员根本情况表》
　　(2)账务清理：由财务处负责，会同其他相关专业部门及相关人员共同清查。
　　(3)财产清查：财产清查是指对我院各项资产进展全面的清理、核对和查实。重点是对固定资产的清查，对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏帐等损失按照资产清查要求进展分类，提出相关处理意见。其中：一、货币性资产清查，详细包括现金、银行存款、有价证券的清查由财务处按照资产清查的要求负责。二、固定资产的清查，由资产治理中心、后勤治理处、基建办
　　公室、各资产使用部门，按照资产清查的要求，明确详细的责任分工，施行清查工作。
　　2、报表编制及分工：
　　财务处12张表，资产治理中心8张表，后勤治理处4张表，图书馆、历史系1张表，人事处、教务处1张表。
　　(五)固定资产清查的工作程序：
　　1、各单位按照本身实际情况，成立本单位固定资产清查小组，明确责任分工,构成协调、上报、处理机制。
　　2、将固定资产重新分类，将固定资产由十六大类调整为按十一大类进展分类。
　　3、资产治理中心对前期通过审批确需报废处理的资产进展相应处理，打印好盘点日各部门的资产明细表。
　　4、院资产清查办公室成员分组到各单位去进展资产盘点核对，对照各单位的资产明细表，以帐查物，帐物卡核对，确保帐帐、帐物、帐卡相符。
　　5、各单位资产清查小组对清查核对过程中觉察的资产盘盈、盘亏、报废、毁损、遗失等情况，填写相应表格，写明缘故，经单位负责人、技术鉴定人、院资产清查小组审核后，确认资产清查结果，按照统资产清查报告一格式，汇总本单位的资产清查工作情况，构成电子数据文件，将本单位的资产清查报告及电子数据文件报院资产清查工作办公室。
　　6、院资产清查工作办公室汇总各单位的资产清查情况和相关数据，进一步核对后，将其输入省财政厅资产清查系统，编制资产清查报表，构成汇总报表数据，报省教育厅、财政厅。
　　(六)资产清查工作日程安排：
　　1、前期预备工作阶段(4月x日-5月x日)
　　制订资产清查施行方案;成立我院“资产清查工作领导小组”和“资产清查工作小组”;印发《关于开展国有资产清查工作的通知》及《资产清查工作施行方案》;召开各单位主管领导和兼职资产治理员会议，对我院资产清查工作进展总发动，统一部署、明确职责、明确要求、组织学习，对相关工作人员进展业务培训。
　　2、全面清查阶段(5月x日～6月x日)：
　　对我院的单位编制和人员情况、账务、财产进展全面清理，填报相关报表。
　　3、数据确认、报表填报阶段(6月21-25日)：
　　院资产清查工作办公室对各单位上报的资产清查材料进展审核确认，填报所有报表。
　　4、数据输入、汇总报表上报阶段(6月26-30日)：
　　院资产清查办公室组织专门力量将全院的固定资产全部输入省财政厅“国有资产资产清查系统”，填报国有资产清查的全部报表。
　　5、委托审计阶段(9月10-15日)：
　　在教育厅指定的中介机构中，委托一家中介机构对我院的资产清查结果进展审计，出具《资产清查专项审计报告》。
　　6、完好的清查报告上报阶段(9月20-30日)：
　　上报向省教育厅、财政厅上报所有资产清查材料，详细包括：《事业单位资产清查报表》、《事业单位资产清查工作报告》、《资产清查专项审计报告》电子版和纸质文件等。
　　三、国有资产清查工作结果
　　通过对本单位20xx年x月x日会计报表及资产损益情况的清查，并经江苏永和会计师事务所审计确认：
　　(一)资产负债表清查结果：
　　江苏教育学院资产清查前资产总额为508,213,507.83元，负债总额为140,866,425.74元，净资产总额为367,247,082.09元。清查后资产总额508,213,507.83元(包含本次资产清查待处理-16,482,249.50元)，负债总额为140,866,425.74元，净资产总额为367,247,082.09元，核查后资产总额508,213,507.83元(包含本次资产清查待处理-16,482,249.50元)，负债总额为140,866,425.74元，净资产总额为367,247,082.09元。本次核查结果与清查结果无差异。
　　(二)资产损益核查情况：
　　经核查，江苏教育学院资产盘盈16,737,964.00元，其中增加对外股权投资3项合计16,567,000.00元(江苏教育学院培训效劳中心1360万元，印刷厂
　　206.7万元，江苏教苑后勤效劳总公司90万元);盘盈66项固定资产，金额为20210,964.00元;资产损失为255,714.50元，系盘亏325项固定资产。
　　(三)运营性资产核查情况：
　　江苏教育学院申报运营性资产金额29,120,439.96元，其中用于出租的房屋建筑物资产金额12,453,439.96元，应收租金4,596,857.36元，实际确认租金收入4,596,857.36元，实际获得租金收入4,596,857.36元;应收收益与确认收益、实际获得收益一致。江苏教育学院申报运营性资产金额运营性资产核查情况与清查情况无差异。
　　四、资产清查工作获得的成效及征询题：
　　在清查中，做到清查全面完全、不重不漏，账实相符，实在摸清了“家底”，对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片，确保每项资产“帐、卡、物”相符，并与财务固定资产帐面金额完全一致。
　　对资产清查工作中觉察的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等征询题，坚持实事求是的原则，如实反映上报。
　　在此次清查过程中，觉察有一些因年代长远(xx年代购置)、技术淘汰、损坏无法使用的资产需要报废，已经江苏永和会计师事务所核查确认，总计有1835项，价值为1,863,638.85元。我们将严格按照资产报废处置程序进展处理。