经营分析会报告.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,201,2,年,6,月份,经营分析会报告,重庆大唐科技股份有限公司,2012,年,7,月,03,日,目录,一、,6,月份经营指标分析,1,、预算执行偏差,2,、关键指标达成走势,3,、总体绩效指标评价,4,、效率指标评价,5,、,盈亏平衡点分析,6,、安全边际贡献分析,二、,7,月份经营计划,一、,6,月份经营指标分析,1,、预算执行偏差,单位：万元,订单未达成年度目标，因内蒙项目续签订单（,875,万）滞后，餐厨垃圾车项目（,650,万）推进滞后。,项目收入方面：因云南公投项目实施，销售收入基本达成目标。,回款方面：因内蒙项目支付严重滞后，至今未回收，目标达成不足一半。,序号,项目,6,月,1-6,月,计划,达成,达成率,预算,达成,达成率,1,订单,1567,10,0.6%,5885,2762,47%,1.1,其中：销售一部,875,0,0.0%,4578,2674.9,58%,1.2,销售二部,692,9.64,1.4%,1307,87.2,7%,2,收入,955,1576,165.0%,2838,2672,94%,2.1,其中：销售一部,779,1568,201.3%,2468,2417,98%,2.2,销售二部,176,8.2,4.7%,370,255,69%,3,回款,282,359,127.3%,1790,709,40%,3.1,其中：销售一部,231,353,152.8%,1535,665.9,43%,3.2,销售二部,51,6,11.8%,255,42.6,17%,4,费用,317,#DIV/0!,1022,#DIV/0!,5,利润,606.2,301,2,、关键指标达成走势,单位：万元,2.1,、订单走势图,本月订单受项目整车式项目、餐厨垃圾项目推动滞后影响，由,5,月的高峰跌入低谷，呈现倒”,V“,字型。,销售一部：主要因内蒙项目续签订单推动滞后。,销售二部：在,CZ100,方面未形成批量销售，,CZ200,市场推动滞后。,2.2,、销售收入走势图,单位：万元,本月为销售收入超出年度预算的第二个月，本月达成创历史新高（,1567,万）。,销售一部：因云南公投司项目全部实施，成为本月销售收入的主要来源。,销售二部：销售收入除试销,12,套,CZ100,外，无批量销售，处于生命周期的”裂谷地带“。,2.3,、回款走势图,单位：万元,回款一直处于低谷状态，导致累计达成率才,40%,。,销售一部：主要因内蒙项目均不能按计划分批回款，导致应收账款总额上涨（,3400,万），其中到期应收达,1300,万，应引起部门销售总监重视。,销售二部：因新签订单一直处于零界点，故不能成为回款主要来源，应加大产品销售力度。,2.4,、费用走势图,单位：万元,费用整体在控制范围内。,3,、总体绩效指标评价,股东权益回报率,总资产回报率,财务杠杆作用,速动比率,利息保障倍数,净利率,BOM,成本率,制造,费用率,销售,费用率,管理,费用率,市场,费用率,财务,费用率,总资产周转率,应收账款周转率,存货,周转率,应付账款周转率,资金积压期间,固定资产周转率,营业收入成长率,预算,5,月,2.69,6.45,1.18,2.02,3.3,2.79,8.6,11.05,3.16,2.73,37,天,30,天,6.45,3.26,/,0,钱从哪里来,明天会不会倒闭,会不会做生意,会不会赚钱,工程,费用率,研发,费用率,增值税附加,41.1,42.2,6.3,0,14.7,5.5,4.4,2.58,2,0.94,10.6,7.13,4.7,2.01,2.3,1.18,0.8,0,11.2,38.4,8.57,42,36.52,84,13.57,13,1.02,4,、效率指标评价,4.1BOM,成本率,:,预算,实际达成,偏差,产品成本率,41.1%+6.3%,47.4%,42.2%,-5.2%,本月实施项目主要为云南公投司项目,56,套及内蒙项目,2,套。,该类项目销售价格较高，产品成本率低，产品成本率控制很好。,4,、效率指标评价,4.2,存货分析,:,4.2.1,存货统计,成品,半成品及原材料,合计,存货,120,242,362,成品存货：主要由云南公路局,4,台汽车衡、内蒙项目,6,台汽车衡构成：已与云南诚茂公司签订合同三个月内完成发货；内蒙项目,6,台计划先调,3,台至甘肃，另,3,台在内蒙续签订单中消化。,半成品及原材料存货：主要由电子车间原器件及苏州项目构成。,4.2.2,存货周转率,:,存货周转率达,11.05,，周转天数较预算加快,9,天。,主要因本月销售收入较高，相对存货较少。,存货周转率,周转率,周转天数,偏差,预算,达成,预算,达成,周转率,天数,公司,8.60,11.05,42,33,-2.45,-9,4,、效率指标评价,4.2,应收账款周转率,:,本月应收账款周转率较基本正常，因销售收入高。,内蒙项目应收账款共,2120,万，,7,月份计划回收验收款,580,万。,应收账款周转率,周转率,周转天数,偏差,预算,达成,预算,达成,周转率,天数,公司,3.30,2.79,109,129,-0.5,20,4.1,应收账款统计,:,5,月底余额,6,月底余额,增量,预估,7,月底余额,应收账款,1940,3440,1500,2840,4.3,应付账款周转率,:,应付账款周转率,周转率,周转天数,偏差,预算,达成,预算,达成,周转率,天数,采购物流部,3.16,2.73,114,132,-0.45,18,控制范围内。,4.4,资金积压期间,:,资金积压期间,应收天数（,1,）,存货天数（,2,）,应付天数（,3,）,资金积压天数（,4,）,=,（,1,）,+,（,2,）,-,（,3,）,预算,109,42,114,37,5,月份,129,33,132,30,应收账款周转天数过长，应付账款支付较快（较预算提前支付,18,天）。,资金积压期间在正常范围内。,4.5,现金流量分析,:,序号,项目,6,月,1-6,月,备注,一,经营活动现金流,1,流入,360.5,674.7,2,流出,653.1,4,3,净流量,-292.6,-779.3,二,融资活动,1,流入,700,1500,借款,2,流出,311.2,442.4,还款及利息,3,净流量,388.8,1057.6,三,总流量,96.2,278.3,公司,1-6,月经营性现金流量因回款差，导致,780,万元资金缺口。,通过融资手段向经营活动注入,1500,资金来确保经营，注入,1500,万后，基本解决缺口问题。,5,、盈亏平衡点分析,5.1,盈亏平衡点,:,单位：万元,从当月经营看：处于安全区间。,时间,收入（,1,）,固定成本（,2,）,变动成本（,3,）,边际贡献（,4,）,=,（,1,）,-,（,3,）,边际贡献率（,5,）,=,（,4,）,/,（,1,）,盈亏平衡点（,6,）,=,（,2,）,/,（,5,）,安全边际率,利润,年度预算,10000,1686,7011,2989,30%,5641,44%,1120,月均,833,141,584,249,30%,472,43%,93,6,月,1576,191,779,797,51%,378,76%,606,7,月预估,126,258,65,61,48%,533,-323.0%,-197,安全边际率,10%,以下,11%-20%,21%-30%,31%-40%,41%,以上,安全程度,危险,值得注意,比较安全,安全,很安全,6,、安全边际分析,时间,收入,安全边际率,利润,年度预算,10000,44%,1120,月均,833,43%,93,6,月,1576,76%,606,二、,7,月份经营计划,序号,指标项,年度预算,7,月计划,备注,1,订单,2068,1038,2,收入,799,80.7,3,产品成本率,47.4%,50%,4,成本,378.7,45,5,费用,301,260,6,利润,119,-,224.3,7,回款,308,523,